Порядок списания денежных средств с корреспондентских и субсчетов банков

Корреспондентский счет и субсчет банка являются разновидностью обычных банковских счетов. Данный вывод следует из положений ст. 860 ГК. Поэтому списание денежных средств с корреспондентского счета банка-должника на основании исполнительного документа и при­ложенного к нему инкассового поручения производится РКЦ или иным банком, в котором открыт корреспондентский счет банка должника. Порядок списания денежных средств с корреспондентского счета бан­ка-должника урегулирован Положением о порядке проведения опера­ций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кре­дитных организаций, утвержденным приказом Центрального банка Рос­сийской Федерации от 1 марта 1996 г. № 02-52 (далее — Положение).

В соответствии с данным Положением при наличии средств на корреспондентском счете банка инкассовые поручения, поступившие в течение операционного дня, подлежат исполнению в тот же день. При недостаточности средств на корреспондентском счете исполни­тельные документы, поступившие до 11 часов, предъявляются к оплате в этот же операционный день. Документы, поступившие после 11 часов, предъявляются к оплате на следующий операционный день. Поступившие в РКЦ инкассовые поручения, подлежащие оплате с корреспондентских счетов, исполняются в очередности, установлен­ной ст. 855 ГК. При отсутствии средств на корреспондентском счете кредитной организации неоплаченные инкассовые поручения поме­щаются в картотеку.

Помещение инкассовых поручений в картотеку, безусловно, за­тягивает процесс исполнения и нарушает требование ст. 6 Федераль­ного закона «Об исполнительном производстве», в соответствии с которой требования, содержащиеся в исполнительном документе, дол­жны быть исполнены РКЦ, являющимся кредитной организацией, в трехдневный срок либо на исполнительном документе должна быть проставлена отметка о полном или частичном неисполнении указан­ных требований в связи с отсутствием на счете должника денежных средств, достаточных для удовлетворения требований взыскателя. Из смысла данной нормы следует, что исполнительный документ при отсутствии денежных средств на счете должника должен возвращать­ся без исполнения либо с отметкой о частичном исполнении судеб­ному приставу-исполнителю. Возвращение исполнительного документа судебному приставу-исполнителю необходимо для возможности со­вершения исполнительных действий по обращению взыскания на иное имущество должника.

Выставлять инкассовое поручение на списание денежных средств со счета банка-должника в первую очередь предпочтительнее в РКЦ, поскольку по данному счету проходит основной поток денежных средств банка-должника. Окончательно порядок выставления инкас­совых поручений к счетам банка-должника, открытым как в РКЦ, так и в иных кредитных организациях, определяет судебный пристав-исполнитель.

В настоящее время при списании денежных средств со счета бан­ка-должника в РКЦ имеют место случаи частого возврата инкассовых поручений по причине их неправильного оформления или нарушения при оформлении требований, установленных к формату данного пла­тежного документа.

Порядок заполнения и требования к формату инкассового поручения установлены указанием Центрального банка Российской Федерации от 3 декабря 1997 г. № 51-У «О введении новых форматов расчетных доку­ментов» (далее — Указание). Любое незначительное отклонение от ус­тановленного стандарта лишает инкассовое поручение исполнитель­ной силы и является основанием к возврату предъявленных к счету документов. Поэтому при оформлении платежных документов необ­ходимо строго контролировать правильность их формата и оформ­ления¹.

Одной из распространенных причин обоснованного возврата РКЦ инкассовых поручений является неправильное заполнение граф «Банк плательщика» и «Банк получателя» (в них указывается наименование одного и того же банка). На практике имели место случаи, когда су­дебный пристав-исполнитель указывал в графе «Банк плательщика» наименование — «Банк должника», а в графе «Банк получателя» ука­зывали соответствующее РКЦ, что согласно Указанию недопустимо.

Бывают случаи, когда РКЦ необоснованно возвращают инкассо­вые поручения, ссылаясь на то, что в графе «Назначение платежа» не указан законодательный акт, на основании которого производится взыскание. Поскольку судебный пристав-исполнитель производит взыс­кание на основании исполнительного документа, то в графе «Назна­чение платежа» должно быть указано наименование исполнительного документа и его реквизиты (орган, его выдавший, дата выдачи, но­мер дела и т.п.), а не законодательный акт, на основании которого судебному приставу-исполнителю предоставлено право обращать взыс­кание на денежные средства банка-должника.

Каждый возврат РКЦ инкассового поручения с исполнительным документом необходимо внимательно рассматривать и анализировать, поскольку нередки случаи, когда РКЦ, обслуживающие счета банка-должника, необоснованно возвращают инкассовые поручения. В этом случае возможно применение мер ответственности, предусмотрен­ных ст. 86, 87 Федерального закона «Об исполнительном производ­стве», а также ст. 206 АПК.

При необоснованном возврате РКЦ инкассовых поручений и ис­полнительных документов ответственность за это будет нести Цент­ральный банк Российской Федерации, поскольку именно он в соот­ветствии со ст. 2 Закона Российской Федерации «О Центральном бан­ке Российской Федерации (Банке России)» является юридическим лицом. Главные управления Центрального банка Российской Федера­ции по субъектам Российской Федерации и РКЦ юридическими ли­цами не являются.

Поскольку привлечение Центрального банка Российской Феде­рации к ответственности в виде штрафа в размере 50 процентов от суммы, подлежащей взысканию, осуществляется в судебном поряд­ке, заявление в суд может быть направлено как судебным приставом-исполнителем, так и взыскателем. В заявлении в качестве ответчика Должен выступать Центральный банк Российской Федерации в лице соответствующего РКЦ. Заявление о взыскании штрафа за неиспол­нение исполнительного листа, выданного арбитражным судом, дол­жно подаваться в арбитражный суд, а по иным исполнительным до­кументам — в суд обшей юрисдикции.

Если инкассовые поручения с исполнительным листом предъяв­ляются к корреспондентским счетам банка-должника, открытым в Других банках, и последние не исполняют требования исполнитель­ного документа, то к ним также должны применяться меры ответственности, предусмотренные ст. 86 Федерального закона «Об испол­нительном производстве». Кроме того, неоднократное неисполнение судебных актов арбитражных судов является основанием для отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций (ст. 206 АПК). Информацию о неисполнении коммерческими банками, обслужива­ющими счета должников, судебных актов арбитражных судов судеб­ные приставы-исполнители должны направлять в Главные управле­ния Центрального банка Российской Федерации соответствующего субъекта.

При исполнении судебных решений в отношении банков ранее имела место практика обращения взыскания на денежные средства банков, находящиеся в фонде обязательных резервов в Центральном банке России. Подобная практика основывалась на том, что взыска­ние может быть обращено на любое имущество должника, в том чис­ле и на денежные средства, находящиеся у третьих лиц. В настоящее время подобный подход к исполнению судебных решений признан судом необоснованным.

По одному из конкретных гражданских дел заместителем Председа­теля Верховного Суда Российской Федерации был внесен протест на определение Обнинского городского суда Калужской области о наложе­нии ареста на резервный фонд коммерческого банка «Тетбанк», откры­тый в РКЦ, и перечислении этих средств на депозитный счет суда для выплат по исполнительным документам, а также на определение того же суда о разъяснении порядка выплат денежных средств вкладчикам «Тет-банка». Президиум Верховного Суда Российской Федерации отметил, что суд необоснованно считал резервный фонд коммерческого банка, храня­щийся в РКЦ, имуществом должника и не учел, что порядок формирова­ния и использования обязательных резервов банка, депонированных в Центральный банк Российской Федерации, устанавливается Централь­ным банком Российской Федерации в целях обеспечения финансовой надежности кредитных организаций. Резервный фонд создается в ос-.iObhom за счет привлеченных, а не собственных средств банка. Посколь­ку суд не установил, являются ли эти средства собственными средства­ми должника-Счнка, то, следовательно, суд был не вправе разрешать су­дебному приставу-исполнителю производить выдачу денежных средств вкладчикам банка, нарушая установленную в ГПК (действовавшую в тот период) очередность.

Говоря об исполнении судебных решений в отношении банков, необходимо отметить особый правовой статус корреспондентских сче­тов банков, когда банк выступает в качестве должника. Особенности правового режима корреспондентских счетов подчеркиваются в Ин­формационном письме Высшего Арбитражного Суда РФ от 25 февраля 1998 г. № 31 «О применении арбитражными судами ареста денежных средств кредитных организаций в качестве меры по обеспечению иска». В нем, в частности, указывается, что в соответствии с п. 4 Положения об отзыве лицензии по осуществлению банковских операций у бан­ков и иных кредитных организаций в Российской Федерации, утвер­жденного приказом Центрального банка Российской Федерации от 2 апреля 1996 г. № 02-78 (в редакции приказа Банка России от 25 апреля 1997 г. № 02-200), при получении приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банков­ских операций территориальные учреждения Банка России, другие кредитные организации прекращают все приходные и расходные опе­рации по балансовым и внебалансовым счетам данной кредитной орга­низации (как в валюте РФ, так и в иностранной валюте), кроме опе­раций, предусмотренных данным Положением. При этом кредитовые остатки по субкорреспондентским счетам филиалов кредитных орга­низаций в расчетных подразделениях Банка России перечисляются в порядке, предусмотренном п. 5, 6 Положения, на открытый в расчет­ном подразделении Банка России корреспондентский счет кредит­ной организации, а счета филиалов закрываются.

Согласно п. 19 Положения о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредит­ных организаций неисполненные расчетные документы, предъявлен­ные взыскателями на основании выданных арбитражными судами исполнительных листов, при отзыве лицензии у кредитной организа­ции передаются по описи учреждениями Банка России ликвидацион­ной комиссии. Указанный порядок проведения банковских операций по корреспондентским (субкорреспондентским) счетам банков в период после отзыва лицензии определен Банком России в рамках полномочий, предоставленных ему Федеральным законом «О Цент­ральном банке Российской Федерации (Банке России)». С учетом изложенного, после отзыва у кредитной организации, являющейся должником лицензии, арест денежных средств, применяемый в качестве меры по обеспечению иска, не может быть наложен на де­нежные средства ответчика, находящиеся на субкорреспондентских счетах филиалов в расчетных подразделениях Банка России. Ранее на­ложенные на эти денежные средства аресты не препятствуют пере­числению средств со счета филиала на корреспондентский счет кре­дитной организации, открытый в расчетном подразделении Банка России. Режим ареста этих денежных средств сохраняется до снятия ареста с корреспондентского счета кредитного учреждения в расчет­ном подразделении Банка России в установленном законом порядке.

При решении вопроса о применении к Центральному банку Россий­ской Федерации ответственности, установленной ч. 1 ст. 206 АПК, за Неисполнение требований судебных актов арбитражным судам необ­ходимо учитывать изложенные выше особенности правового режима денежных средств, находящихся на корреспондентских и субкоррес­пондентских счетах кредитных организаций, у которых отозвана ли­цензия.

Кроме рублевых корреспондентских счетов в соответствии Пра­вилами бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположен­ных на территории РФ, утвержденными приказом Центрального банка Российской Федерации от 18 июня 1997 г. № 02-263, банкам могут открываться валютные корреспондентские счета в банках-нерезиден­тах. Открытие валютных корреспондентских счетов в банках-нерези­дентах предполагает открытие счета либо непосредственно в банке за границей Российской Федерации, либо в филиале банка-нерезиден­та, расположенного на территории Российской Федерации.

Произвести списание денежных средств в иностранной валюте с валютного корреспондентского счета банка-должника, открытого за границей в безналичном порядке по исполнительному документу, предусматривающему взыскание денежной суммы в иностранной ва­люте судебный пристав-исполнитель не сможет, так же как и с ва­лютного счета, открытого в филиале банка-нерезидента в России.

При списании с денежных средств в иностранной валюте с ва­лютного корреспондентского счета банка-должника, открытого за границей, возникают следующие трудности.

Во-первых, необходимо наличие соответствующего международ­ного соглашения об оказании правовой помощи.

Во-вторых, списание денежных средств в иностранной валюте производится со счета банка-нерезидента на основании платежного документа его страны, оформленного на языке той страны, в кото­рой открыт валютный корреспондентский счет.

В-третьих, территориальные подразделения судебных приставов не имеют валютных счетов, куда могли бы зачисляться денежные сред­ства в иностранной валюте, более того, законодательство Российс­кой Федерации не предполагает открытие подобных счетов.

Отсюда следует, что принудительное списание денежных средств в иностранной валюте с валютного корреспондентского счета банка-должника невозможно ввиду отсутствия юридического механизма та­кого списания.

Для того чтобы определить принадлежность корреспондентского счета банка-должника, необходимо руководствоваться Планом счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях.

К примеру, банку-должнику, открывшему рублевый корреспондент­ский счет в Центральном банке Российской Федерации, присваивается балансовый счет № 30102, банку-должнику, открывшему валютный кор­респондентский счет в банке-нерезиденте в свободно конвертируемой валюте, присваивается балансовый счет № 30114 и т.д.

Под балансовым счетом понимается пять первых цифр в номере кор­респондентского счета банка-должника.

Исполнение судебных актов также возможно за счет средств, со­держащихся на корреспондентских (субкорреспондентских) счетах филиалов банков. Четкое указание об этом содержится, например, в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Феде­рации от 31 октября 1996 г. № 13/3.

Кроме нормативных источников, при разрешении проблемы определения правового режима счетов, с которых возможно взыскание задолженности в бесспорном порядке, можно обратиться к научным публикациям. Одним из самых приемлемых является решение данно­го вопроса, предлагаемое заместителем начальника юридического отдела Ассоциации российских банков Курбатовым А.Я., который в одной из своих статей излагает следующие признаки, совокупностью которых должны обладать счета, с которых может быть произведено списание средств в бесспорном (безакцептном) порядке.

Во-первых, они должны открываться на основании договоров гражданско-правового характера (т. е. при наличии встречного воле­изъявления банка и клиента как сторон этого договора).

Во-вторых, предметом таких договоров должно являться откры­тие и обслуживание банковского счета (т. е. эти договоры должны под­падать под действие норм гл. 45 ГК).

В-третьих, счета должны быть предназначены для учета денеж­ных средств, которыми их владелец вправе распорядиться в любое время по своему усмотрению.

В-четвертых, по указанным счетам должны быть возможны опе­рации по списанию и зачислению денежных средств.

Перечисленными признаками обладают расчетные, текущие, те­кущие валютные, а также корреспондентские (субкорреспондентс­кие) счета банков и их филиалов. В то же время нельзя применять эти меры, например, к депозитным (отсутствуют второй и четвертый признаки), ссудным (отсутствуют второй, третий и четвертый при­знаки) и бюджетным (отсутствует третий признак) счетам. Обраще­ние взыскания на средства, находящиеся во вкладах (депозитах), воз­можно только на основании исполнительных документов в порядке, предусмотренном гражданским процессуальным законодательством (ст. 27 Федерального закона «О банках и банковской деятельности»).