Организация безналичных расчетов и межбанковские корреспондентские отношения

Современная экономика любой страны представляет собой широко разветвленную сеть сложных взаимоотношений миллионов входящих в нее хозяйствующих субъектов, а также с внешними агентами из других стран. Основой этих взаимоотношений выступают расчеты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. С помощью потока денег в наличной и безналичной форме - денежного оборота как совокупности всех платежей обеспечивается реализация валового продукта, распределение, перераспределение и использование национального дохода.

Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим (до 90% всего денежного оборота), осуществляется путем:

§ записей на счетах плательщиков и получателей денежных средств в кредитных учреждениях;

§ зачетов взаимных требований;

§ передачи обращающихся инструментов платежа (векселей, варрантов и т.п.) и др.

Платежная система, согласно Глоссарию Банка международных расчетов (BIS), есть совокупность учреждений, правовых норм, инструментов, процедур, программно-технических, коммуникационных и информационных средств, обеспечивающих проведение расчетов между участниками.

Расчеты являются обязательным сопровождающим элементом процесса создания (изъятия) денежной массыкак производной денежного оборота и одного из главных объектов денежно-кредитного регулирования экономики.

В микроэкономике роль безналичных расчетов для организаций состоит в том, что они выступают условием заверше­ния сделок или выполнения принятых ранее обязательств, способствуют обеспечению кругооборота товаров (услуг) и денег (своеобразного «обмена веществ»), объединяющего всю эко­номику. Это база управления ликвидностью со стороны хозяй­ствующих субъектов, неотъемлемый элемент функционирования бюджетных звеньев.

Для коммерческих банков расчеты – это один из главных участков деятельности, во многом обусловливающий их процветание. По данным некоторых банков, наибольший удельный вес в общей сумме доходов составляют доходы от оказания услуг по переводу денежных средств. От качества расчетно-кассового обслуживания зависят устойчивость и приток клиентуры, значит, и мобилизация крупных и нередко бесплатных ресурсов для проведения активных операций. К тому же расчетные операции зани­мают около ²/₃ всего операционного времени работы банков.

Для населения расчеты – это необходимое условие жизнедеятельности и реализации экономических возможностей.

К основным факторам, определяющим состояние платеж­ной системы любого государства, относятся:

§ общий уровень развития экономики и финансового рынка;

§ особенности бан­ковского законодательства;

§ сложившиеся традиции в расчетах (платежные обычаи).

Главный организатор и посредник в осу­ществлении безналичных расчетов между различными хозяй­ствующими субъектами - это банковская система.

Конкретные формы расчетов, способы платежа предусматриваются организацией в договоре (соглашении). Условие расче­тов – это один из наиболее значимых аспектов договора.

В рыночной экономике наиболее распространенной формой расчетов является перевод. В соответствии с классификацией Банка международных расчетов перевод подразделяется на кредитовый и дебетовый.

В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях.

Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации платежное поручение опреде­лено как распоряжение владельца счета (плательщика), оформ­ленное расчетным документом, обслуживающему его банку перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

Переводы через банк платежными поручениями применяются для платежей за товары и услуги:

§ срочных платежей - сразу после отгрузки (путем прямого акцепта товара), а также частичных платежей при крупных сделках;

§ досрочных и отсроченных платежей - в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.

Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете плательщика, а при их отсутствии или недостаточности помещаются в картотеку расчетных документов не оплаченных в срок. По мере поступления средств эти поручения оплачиваются по частям согласно установленной очередности (ст. 855 ГК РФ) на основании платежного ордера, применяемого также при изменении реквизитов кредитных организаций, их клиентов.

Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.

Дебетовый перевод - это платеж, инициатива начала которого принадлежит кредитору (получателю платежа), направля­ющему в обращение платежный инструмент, подтверждающий долг дебитора (плательщика). Этим инструментом могут быть чек, вексель и др.

Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловлен­ное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указан­ной в нем суммы чекодержателю, давшему это поручение.

Регулирующими актами в нашей стране являются: ГК РФ (ст. 877-885) и Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации.

Чек носит абстрактный и безусловный характер. Он может быть ордерным (наиболее распространенная за рубежом форма), предъявительским, именным. Предъявительский чек как самый оборотоспособный передается со всеми вытекающими правовыми последствиями путем простого вручения. По чеку, как и по векселю, не могут быть выдвинуты возражения. Он может обращаться посредством индоссирования (переуступки права получения денег другому лицу). Чек, как и вексель, со­держит ряд обязательных реквизитов, предусмотренных ГК РФ (ст. 878), и отсутствие какого-либо из них лишает чек силы.

Расчеты по открытому счету (плановыми платежами) применяются контрагентами, связанными традиционными отношениями, при равномерных и постоянных, в ряде случаев взаимных, поставках.В качестве основного платежного инструмента используется платежное поручение (иногда чек), представляемое на каждый плановый платеж и при окончательном погашении задолженности после выверки.

Денежный аккредитив - именной документ, который выдается банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить ее в другом городе страны или за границей.

Выпуск и обращение аккредитивов в России регулируются ГК РФ (гл. 46, § 3), Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации.

В соответствии с публикацией Международной торговой палатой (МТП №500) документарный аккредитив - это соглашение, в силу которого банк (банк-эмитент) должен по просьбе клиента и на основании его инструкций произвести платеж третьему лицу или по его приказу (бенефициару) или должен оплатить или акцептовать пе­реводные векселя (тратты), выставленные бенефициаром, или негоциировать (купить либо учесть) документы, или дает полномочия произвести любую из этих операций другому банку (исполняющему банку).

Отношения, складывающиеся в процессе выставления и исполнения аккредитива, охватываются конструкцией договора комиссии, но с учетом значительной специфики аккредитивных отношений. Клиент банка-эмитента является комитентом, а банк - комиссионером.

Аккредитив включает в себя элементы банковской гарантии, прямых переводов организации и расчетов векселями.

При осуществлении операций по аккредитиву в его основной форме участвуют:

§ плательщик (покупатель, аккредитиводатель), обращающийся в банк с просьбой об открытии аккре­дитива;

§ банк-эмитент, открывающий аккредитив;

§ поставщик (бенефициар по аккредитиву).

§ в большинстве случаев в качестве четвертой стороны подключается банк-корреспондент (исполняющий банк) по месту нахождения бенефициара.

Степень обеспечения и момент принятия на себя риска определяют формы аккредитива: отзывные и безотзывные, последние в подтвержденной и неподтвержденной формах.

Отзывный (отзывной) аккредитив – аккредитив, действие которого может быть прекращено банком-эмитентом до наступления указанного в нем срока без предварительного уведомления получателя средств.

Безотзывный аккредитив не может быть изменен без согласия бенефициара и ответственных банков, если выполнены условия аккредитива.

Безотзывный неподтвержденный аккредитив – это аккредитив, при котором банк продавца лишь информирует его об открытии аккредитива, а сам не подтверждает его, то есть не гарантирует его оплату.

Безотзывный подтвержденный аккредитив – это аккредитив, при котором покупатель поручает своему банку подтвердить аккредитив через банк продавца.

В зависимости от наличия покрытия аккредитивы могут быть покрытыми и непокрытыми.

Покрытие аккредитива означает предварительное предоставление в распоряжение исполняющего банка средств (покрытия) в сумме аккредитива на срок действия обязательств с условием возможного использования этих средств для выплат по аккредитиву.

Инкассо - банковская операция, посредством которой банк-эмитент на основании расчетных документов по поручению и за счет клиента осуществляет действия по полу­чению от плательщика платежа.

Различают несколько видов инкассовых операций:

§ простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основе платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного клиентом через банк;

§ документарное (коммерческое) инкассо – операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от своего клиента коммерческие документы.

Расчеты по инкассо предусмотрены в § 4 главы 46 ГК РФ.

Вексель представляет собой безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы. Различают простой и переводный векселя.

Простой вексель - письменный документ, по которому заемщик (векселедатель) обещает (обязуется) уплатить векселедержателю (бенефициару) или по его указанию третьему лицу определенную сумму в определенный срок.

Переводный вексель (тратта) - письменный документ, по которому кредитор (трассант) поручает своему дебитору (трассату) выплатить определенную сумму в установленный срок определен­ному лицу (ремитенту).

Основой вексельного права является международный Единообразный закон о переводном векселе (1930 г.). Национальный закон может вводить дополнительные вексельные правила. В России им является Федеральный закон от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе».

Способом передачи для векселя (как простого, так и переводного) является передаточная надпись - индоссамент, осуществляемая векселедержателем (последним держателем -индоссантом) на оборотной стороне векселя или на добавочном листе, называемом аллонжем. Соответственно индоссирование - переуступка векселя с помощью передаточной надписи. Посредством индоссамента все права требования и риски по векселю передаются другому лицу, в пользу и с согласия которого сделана надпись, то есть индоссату. Круг лиц, участвующих в цепочке передачи векселя, практически неограничен. Все они несут солидарную ответственность перед последним его держателем за погашение вексельного долга основным должником акцептантом - в переводном векселе, векселедателем - в простом. Количество передаточных надписей свидетельствует о надежности векселя. Чем больше на векселе надписей, гарантирующих его оплату, тем большую ценность он представляет. Порядок индоссамента также строго формализован.

Надежность векселя может быть увеличена авалем – гарантия, по­ручительство, согласно которому выдавшее ее лицо (авалист) несет ответственность перед его владельцем за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц: акцептантом, векселедателем, индоссантом.

Аваль может быть оформлен в виде надписи на векселе, на дополнительном листе (аллонже) либо выдачей отдельного до­кумента. В целом устойчивость денежного обращения гаран­тируется вексельным законодательством, которое сформулиро­вано так, что права в основном сконцентрированы на стороне векселедержателя, а обязанности - на стороне других участников вексельной сделки.

Вексель предъявляется к оплате, если не оговорено иное, в месте нахождения плательщика. Если оговорен конкретный срок, он должен быть представлен к оплате в день платежа или в течение рабочего времени двух последующих дней. Немедленно за этим должен следовать платеж по векселю, после чего плательщику возвращается вексель с отметкой о получении средств.

Платежу по переводному векселю предшествует акцепт - согласие плательщика заплатить по векселю. Акцепт оформля­ется в специально отведенном для этой цели месте на лицевой стороне векселя. Лишь с момента совершения акцепта платель­щик, которому направлено поручение векселедателя заплатить по векселю, становится обязанным по нему, то есть акцептантом.

Право акцепта защищает интересы, как должника (поку­пателя), так и кредитора (поставщика).

Получение акцепта может быть поручено банку или он сам может совершать акцепт тратты, называемый банковским, ко­торый, являясь высокооплачиваемой услугой, применяется для учета векселей. Акцептованные банком векселя приобретают статус первоклассных обязательств и имеют больше шансов свободно обращаться на рынке.

Векселя предъявляются на протест в нотариальную контору по месту нахождения плательщика или банка-домицилиата (банка, выполняющего поручение клиента по оплате векселей).

По опротестованному векселю не только подлежат взыс­канию его сумма и издержки, связанные с протестом, но и на­лагаются санкции в виде уплаты пени и процентов в размере учетной ставки Банка России по правилам, установленным ст. 395 ГК РФ.

Согласно ст. 5 Федерального закона «О переводном и про­стом векселе» по требованиям, основанным на протесте векселей в неплатеже, неакцепте и недатировании акцепта, совершенном нотариусом, в отношении физического лица, юридического лица или индивидуального предпринимателя, выдается судебный при­каз и проводится исполнение по правилам, предусмотренным Гражданским процессуальным кодексом Российской Федерации.

Платежи по векселям осуществляются обычно через банк посредством выполнения им операций по домициляции (домицилированию) и инкассированию векселей.

Домициляция векселя – проставление на векселе оговорки о том, что он подлежит оплате третьим лицом (домицилиантом), обычно обслу­живающим банком.

Домицилиат - третье лицо, указанное в векселе, которое должно оплатить вексель по месту жительства плательщика или в другом оговоренном месте. Иными слов домицилиат не является лицом, ответствен­ным по векселю, а лишь своевременно оплачивает вексель за счет плательщика, предоставившего в его распоряжение необходимые средства. Оговорка о домициляции проставляется на векселе при выписке векселедателем или при акцепте плательщиком соот­ветственно под их подписями. Такие векселя называются домицилированными, внешним признаком которых является надпись «Платеж в... банке». Цель домициляции - не пропустить сроки платежа по векселю.

Инкассирование векселей (в отличие от домициляции - совершения платежа по поручению клиента) представляет собой выполнение поручения векселедержателя по получению платежа.Основанием для инкассирования векселей является инкассовый индоссамент, содержащий поручение держателя векселя: «На инкассо», «Валюта к получению» и т.д. При передаче векселя банку на инкассо векселедержатель (индоссамент) остается кредитором и собственником по векселю. Векселя на инкассо принимаются с оплатой в тех местах, где есть банки.

В России в основном используются простые дисконтные векселя, оплачиваемые теми же организациями, которые их выписали.

Клиринг представляет собой способ безналичных расчетов, основанный на зачете взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц за товары (услуги), ценные бумаги. Концентрация платежей при клиринге позволяет значитель­но сократить сумму взаимной задолженности, прервать цепоч­ку неплатежей, достичь экономии платежных средств на сум­му зачтенного оборота, расширить сферу безналичных расчетов и облегчить управление ими. Как следствие, упрощаются, уде­шевляются и ускоряются расчеты, сохраняется имеющаяся де­нежная (кассовая) наличность, и за счет этого повышается уро­вень прибыльности и ликвидности участников.

Сущность зачета взаимных требований заключается в том, что равновеликие суммы взаимных требований кредиторов и обязательств должников друг к другу погашаются, а платежи осуществляются лишь на разницу. Зачет может быть организо­ван, когда несколько предприятий связаны между собой как встречной, так и последовательной передачей продукции или оказанием услуг.

Зачеты взаимной задолженности могут проводиться меж­ду двумя хозяйствующими субъектами - групповые и межот­раслевые.

По времени проведения они бывают разовые (единовре­менные) и постоянные. Постоянные зачеты обеспечивают экономич­ное и своевременное осуществление платежей. Подавляющий объем зачетов происходит с участием банка, но возможна их организация между предприятиями, минуя банки. В последнем случае в банк представляется поручение или чек на незачтенную сумму.

На базе зачетов, минуя банки, организуются и бартерные операции.

Бартерные сделки - взаимные товарообменные операции с передачей права собственности на товары (натуральный обмен) без денежных (банковских) расчетов за поставленные товары. Такие сделки позволяют контрагентам оперативно согласовать номенклатуру, объем, цены и условия взаимных поставок, определяемые договорами.

Современные расчеты банков России осуществляются по корреспондентским счетам при установлении между ними кор­респондентских отношений. Кратко их суть заключается в следующем.

Корреспондентские отношения - различные формы сотрудни­чества между банками главным образом с целью осуществле­ния платежей и расчетов. Банки, устанавливающие такие отно­шения, называются банками-корреспондентами.

Классифицировать эти отношения можно по ряду крите­риев (см. табл. 8).

 

Таблица 8 - Классификация корреспондентских отношений между коммерческими банками

 

Критерий классификации	Вид
По географической ориентации	Внутренние (расчеты в пределах страны, присутствие на наци­ональных денежных и валютных рынках, рынках капитала), международные (международные расчеты, присутствие на мировых денежных и валютных рынках, рынках капитала)
По виду операций	Обслуживание клиентов, собственные межбанковские опера­ции
По характеру отношений	Отношения с открытием счета и без открытия счета
По степени добровольности	Обязательные, добровольные

 

В ходе установления корреспондентских отношений банки обмениваются письмами и представляют друг другу документы для изучения надежности и состоятельности партнеров: нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций, отчеты о деятельности, включая балансы, справки о соблюдении экономических нормативов и др. Для получения справки об уровне платежеспособности потенциальных корреспондентов банки прибегают к услугам рейтинговых, справочных фирм или дружественных банков.

Далее заключается договор корреспондентского счета: срочный (с правом продления) или бессрочный.

Корреспондентский счет - это банковский счет, отражающий расчеты, произведенные одним кредитным учреждением по поручению и за счет другого на основе заключенного корреспондентского договора.

В российской практике - это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России или в других кредитных организациях.

Процедура открытия и закрытия корреспондентского счета кредитной организации, корреспондентского субсчета ее подразделения, порядок проведения расчетных операций по этим счетам, а также по счетам межфилиальных расчетов под­робно регламентированы Положением Банка России « О безна­личных расчетах в Российской Федерации».

Открываемые коммерческими банками друг у друга корреспонден­тские счета после заключения договоров подразделяются на несколько видов:

§ счета НОСТРО - текущие счета на имя банка - распо­рядителя счета, называемого банком-респондентом, в банке-корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;

§ счета ЛОРО - текущие счета, открываемые банком-корреспондентом коммерческому банку-респонденту, отражаемые у него в пассиве баланса;

§ счета ВОСТРО - счета иностранных банков в банке-резиденте в местной валюте или в валюте третьей стра­ны.

Банк-корреспондент - банк, открывший корреспондентский счет (пассивный счет ЛОРО) другому банку (банку-респонденту).

Банк-респондент - банк, открывший корреспондентский счет (ак­тивный счет НОСТРО) в другом банке и являющийся его распорядителем.

Счета НОСТРО в одном банке являются счетами ЛОРО у его банков-корреспондентов и наоборот. Счета ВОСТРО - те же счета ЛОРО, относящиеся к иностранным банкам-кор­респондентам.

В процессе записей по счетам учитываются сроки валютирования, которые устанавливаются на основе приказов по банку.

Дата валютирования - дата, по наступлении которой дебетовая или кредитовая проводка становится реальной, а проведенная сумма поступает в распоряжение клиента или самого банка.

Межбанковские расчеты также могут классифицироваться на централизованные, проводимые по корсчетам, открываемым в центральном банке, и децентрализованные, основанные на корреспондентских отношениях банков друг с другом: прямые, через третьи банки, клиринговые центры, внутрибанковскую расчетную систему.

В практике межбанковских платежей че­рез расчетную сеть Банка России выделяются электронные расчеты: внутрирегиональные и межрегиональные.

Основополагающие принципы безналичных межбанковских расчетов:

§ поддержание банками сво­ей ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебой­ное, в полном размере, проведение расчетов с другими банками, особенно по платежам клиентуры;

§ проведение контро­ля за правильностью совершения межбанковских расчетов.

Банк России разработал систему прохождения расчетных документов клиентов в процессе оплаты в коммерческом банке (его подразделениях), затем в РКЦ или в других банках (при прямых корреспондентских отношениях) и контроля на всех этапах прохожде­ния, во-первых, за соблюдением сроков платежей, их очеред­ности, во-вторых, за синхронностью и идентичностью прово­димых сумм по счетам клиентов и банков, а также самих банков.

В отечественной практике введен термин «дата перечисления платежа» (ДПП), т.е. дата перечисления плате­жа с одновременным осуществлением бухгалтерских проводок об этом банком-респондентом и банком-корреспондентом по счетам НОСТРО и ЛОРО или двумя подразделениями одной кредитной организации по активному и пассивному счетам меж­филиальных расчетов.

Дата перечисления платежа (ДПП) - это обязательный реквизит расчетно-платежной операции в зависимости от способа передачи информации и сроков прохождения документов между банками. В выписке по счету есть день (число, месяц), за который дана выписка.

Основные цели, преследуемые введением даты перечисления платежа (ДПП):

§ усиление контроля за соблюдением установленных сро­ков проведения платежей;

§ повышение требований к техническим аспектам расчетов;

§ снижение нагрузки на ликвидность и уменьшение средств в расчетах банков.

Банк России играет ключевую роль в организации межбанковских и общехозяйственных расчетов:

§ является методологическим центром, а также органом контроля и надзора в данной сфере;

§ организует и управляет через свои учреждения - РКЦ системой перевода средств между банка­ми на валовой основе, на которую приходится в России преоб­ладающий объем межбанковских расчетов;

§ проводит окончательные расчеты по клирин­гу путем перечисления по счетам, открытым в РКЦ, чистых обязательств и требований по результатам зачета;

§ оказывает услуги по заверше­нию расчетов путем предоставления кредитов для поддержа­ния ликвидности коммерческих банков;

§ развивает наблюдение за платежными системами.

Основная функция РКЦ - проведение расчетов между кредитными организациями.

Вместе с тем РКЦ занимаются и другими операциями: эмиссионно-кассовыми, кредитными на рынке ценных бумаг и др. В соответствии с законодательством РКЦ осуществляют банковское (в том числе расчетно-кассовое) обслуживание клиентов, не являющихся кредитными организациями: органов федерального казначейства, бюджетных учреждений и др.

Для осуществления расчетов каждая кредитная организация в обязательном порядке открывает один корреспондентский счет в РКЦ по месту своего нахождения, а подразделениям (за некоторым исключением) может открыть корреспондентские субсчета на основании положения о филиале.

Платеж кредитной организации (филиала) через расчетную сеть Банка России считается:

§ безотзывным - после списания средств с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации (филиала) плательщика в подразделении расчетной сети Банка Рос­сии, подтвержденного в зависимости от способа обмена расчетными документами выпис­кой или другим способом;

§ окончательным - после зачисления средств на счет получателя, подтвержденного таким же образом.

Правильность совершения расчетов расчетно-кассовыми центрами подтверждается совпадением начальных и ответных оборотов в процессе квитовки, т.е. сопоставления каждого ответного провода с начальным.

Кредитным организациям (филиалам) разрешается осуще­ствлять транзитные расчетные операции по открытым им корсчетам в других кредитных организациях, корсчетам (суб­счетам) в подразделениях расчетной сети Банка России, счетам межфилиальных расчетов. При этом банк-отправитель пла­тежа, осуществляющий транзитную расчетную операцию, пе­реоформляет платежные поручения клиента от своего имени и несет ответственность за правильность и своевременность пе­речисления средств.

Внутрибанковские платежные системы обслуживают расчеты между разными подразделениями одной кредитной организации, а также расчеты между клиентами одного подразделения кредитной организации (филиала). Их развитие отличается устойчивым динамизмом по сравнению с развити­ем других межбанковских расчетов, что в немалой степени вызвано большей защищенностью расчетов внутри банковской сети.

Важным направлением развития межбанковских расчетов в России является широкое распространение клиринга. Он может проводиться как внутри страны, так и между странами (меж­дународный валютный клиринг).

Организация межбанковского клиринга в каждой стране зависит от исторических особенностей развития банковской системы, модели построения и других факторов.

В зависимости от сферы применения межбанковский клиринг может быть: локальным - между банками какого-либо региона или между банками определенной банковской группы и (или) между филиалами одного банка (внутрибанковским); общегосударственным - в пределах всей страны.

Специфика указанных видов межбанковского клиринга проявляется в институциональных структурах их проведения. Исходя из этого, можно выделить тесно связанные между собой виды клиринга: через учреждения центрального банка и крупнейшие коммерческие банки; через специальные межбанковские расчетные организации - клиринговые палаты и жиросети (жироцентрали); через клиринговый отдел (расчетный центр) головного банка - при расчетах между его отделениями (филиалами) - внутрибанковский клиринг.

Базу для проведения межбанковского клиринга составляют корсчета банков, ко­торые могут открываться друг у друга или в специальном клиринговом центре. Число банков-участников определяет эффективность клиринга: чем больше объем операций, тем полнее происходит урегулирование взаимных требований.

В 1997 г. изменился статус клиринговых организаций. В со­ответствии с требованиями Федерального закона «О банках и банковской деятельности» были предоставлены постоянные лицензии небанковским кредитным организациям (НКО) и расширены их функции. НКО могут осуществлять отдельные банковские операции, перечень которых определяется Банком России.

Таким образом, НКО и банки существенно допол­няют друг друга. Однако в отличие от банков для расчетных НКО установлены ограничения, позволяющие практически исключить кредитный риск по их активам.

Система валовых расчетов в режиме реального времени (ВРРВ) предназначена для проведения крупных, сроч­ных, приоритетных платежей, генерируемых межбанковскими рынками, рынками ценных бумаг, другими пользователями. Внедрение данной системы позволяет ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении, сократить общий уровень остатков средств банков на корсчетах в РКЦ, направить высвободившиеся ресурсы на финансовый рынок и в ко­нечном счете повысить ликвидность, рентабельность банков, а также эффективность денежно-кредитной политики.