Кредитные операции коммерческого банка

Система кредитования, будучи отражением фундаментальных свойств кредита и банков, включает в себя три блока:

I. Фундаментальный блок:

§ субъекты процесса кредитования;

§ объекты кредитования;

§ обеспечение кредита.

Субъекты полученияссуд могут быть разного уровня - от отдельного частного лица, предприятия до государства.

В узком смысле объект - это вещь, под которую выдается ссуда и ради которой заключается кре­дитная сделка. В российской практике кредиты выдаются под разные элементы материальных запасов.

Объекты банковского кредитования можно разделить на частные или совокупные.Частным он становится в том случае, если то, подо что выдается кредит, обособляется, отделяется от объекта других кредитов. Прямая противоположность частному объекту - совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обо­собленных друг от друга, а объединенных в один общий объект.

Кредит, однако, выдается необязательно на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что в натурально-вещественном виде можно получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и ускорения которого заключается кредитная сделка.

В широком смысле обеспечение кредита можно определить как совокупность условий, дающих кредитору основание быть уверенным в том, что долг будет ему возвращен.

Условия кредитования:

§ соблюдение требований, предъявляемых к определен­ным (базовым) элементам кредитования;

§ совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;

§ наличие возможностей как у банка-кредитора, так и у заемщика выполнять свои обязательства;

§ соблюдение принципов кредитования;

§ возможность реализации залога и наличие гарантий;

§ обеспечение коммерческих интересов банка;

§ заключение кредитного соглашения;

§ планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к определенным (базовым) эле­ментам кредитования:субъектам, объектам и обеспечению кредита.

Условия кредитования тесно связаны с принципами креди­тования - целевым характером, срочностью и обеспеченностью кредита. Если клиент потенциально может нарушить один из них, кредитная сделка не состоится. При нарушении этих принципов в процессе кредитования банк, руководствуясь своими интереса­ми, интересами своих вкладчиков, разрывает кредитные связи, от­зывает кредит, требует его немедленного возврата.

II. Экономико-технологический блок:

§ виды кредитов;

§ методы кредитования и формы ссудных счетов;

§ кредитная документация, представляемая банку;

§ процедура выдачи кредита;

§ порядок погашения кредита.

Вид кредита – это совокупность свойств, которые характерны для той или иной конкретной кредитной сделки в экономическом и организационном отношении.

В каждом отдельном случае может существовать инструк­ция, регламентирующая порядок выдачи и погашения данных видов кредитов.

Кредиты можно различать по некоторым критериям (см. табл. 9).

Метод кредитования можно определить как совокупность при­емов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и пога­шение кредитов. Таких методов три.

1. При кредитовании по обороту кредит следует за движе­нием, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует за­траты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Дан­ный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности, синхронное движение кредита, явля­ется непрерывно возобновляющимся процессом.

 

Таблица 9 - Классификация видов банковского кредита

 

Критерий классификации	Вид
По связи кредита с движением капиталов	Ссуда денег, ссуда капитала
По сфере применения	Креди­ты в сферу производства и в сферу обращения
В зависимости от срока	Краткосрочные, долгосрочные, среднесрочные
По платности за кредит	Ссуды с рыночной процентной ставкой, повышенной и льготной
По обеспечен­ности кредита	Ссуды имеющие прямое или косвенное обеспечение, необеспеченные ссуды

2. При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвав­ших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может сна­чала закупить необходимые ему ценности за счет своих финан­совых источников и, лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные за­траты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-мате­риальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку уже охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обо роту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

3. На практике кредитование по обороту и по остатку может сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не соответствовать объему высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной фазе оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков сроч­ных обязательств клиента перед банком.

Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открыва­ет ему банк.

Ссудный счет - это такой счет, на котором отра­жается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд.

При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться:

§ по цели открытия;

§ по взаимосвязи с оборотом.

По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании соб­ственных средств, положенных в банке на депозит, на получе­ние кредита в определенных размерах. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, когда сальдо на нем становится дебетовым.

По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:

1) оборотно-платежными;

2) сальдово-компенсационными;

3) оборотно-сальдовыми.

Три данных типа ссудных счетов, по существу, соответ­ствуют трем методам кредитования: по обороту, по остатку, оборотно-сальдовому методу.

При открытии оборотно-платежного ссудного счета кли­ент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услу­ги, чеки на заработную плату, платежные поручения на пога­шение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-салъдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.

Для производства всех платежей клиент может воспользо­ваться и сальдово-компенсационным ссудным счетом, но тог­да ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя названными счетами менее гибок, требует большего тех­нического оформления, вместе с тем на нем более четко про­слеживается целевое назначение кредита.

Особую разновидность оборотно-платежных ссудных сче­тов составляет контокоррент – это единый текущий и ссудный счет, открываемый банком клиенту для хранения средств и осуществления расчетов.По контокорренту проходят как ссуды, так и средства, поступающие в банк от клиентов в виде вкладов, возврата ссуд и пр. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.

Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует определенного документального оформления. В целом комплект документов, представляемых клиента­ми в банк, регламентируется Положением Банка России от 31 августа: 1998 г. №54-П «О порядке предо­ставления (размещения) кредитными организациями денежный средств и их возврата (погашения)». Согласно данному Положению вся документа­ция распределяется на три группы.

Структура документации, представляемой в банк предприятиями-заемщиками для получения кредита:

§ I группа - документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика:

- Учредительный договор;

- Устав;

- Свидетельство о регистрации;

- Сведения о руководстве предприятия;

- Контракт на поставку продукции;

- Лицензия на экспортную поставку.

§ II группа - документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита:

- Баланс и некоторые расшифровки и приложения к нему;

- Отчетность по прибылям и убыткам;

- Прогноз денежных потоков Выписки из лицевых счетов (в рублях и валюте);

- Бизнес-план;

- План маркетинга производства и управления;

- Технико-экономическое обоснование;

- Договор на аренду складских помещений;

- Накладные на поставку товаров;

- Кредитные договоры с другими банками;

- Гарантии, поручительства, страховые полисы.

§ III группа - документация по оформлению ссуд (кредитная документация)

- Срочные обязательства;

- Кредитный договор;

- Договор о залоге;

- Карточка образцов подписей и печати.

Наряду с письменным обращением в банк за ссудой в от­дельных странах существует специальная документальная фор­ма - общее заявление-обязательство заемщикавыполнять требования, вытекающие из условий кредитной сделки.

Наряду с заявлением-обязательством используются сроч­ное обязательство, которое представляется по определенной форме, оно фиксирует обязательство заемщика погасить дан­ный кредит, взятый под определенные цели, в фиксированной сумме и в конкретный срок.

Кредитный договор является важнейшим документом, оп­ределяющим права и обязанности участников кредитной сделки. В нем содержатся условия экономической и юридической ответственности сторон. Строго определенной формы кредитного до­говора, рекомендуемой коммерческим банкам Банком России, не существует.

Помимо кредитного договора при необходимости может за­ключаться также договор о залоге.

III. Организационный блок:

§ содержание и организация этапов кредитования;

§ управ­ление кредитом и связанными с ним рисками;

§ кредитная инфраструктура.

Этапы кредитования условно можно подразделить на пред­варительный, этап выдачи и оформления кредита и этап последующего контроля.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая полоса значительной работы, выполняемой как банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

Кредитоспособность клиента коммерческого банка – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам).

Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-то дату, а прогнозирует способность к погашению долга на ближайшую перспективу. Степень неплатежеспособности в прошлом является одним из формализованных показателей, на которые опираются при оценке кредитоспособности клиента. Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и размер собственного капитала достаточен, то разовая задержка платежей банку в прошлом не является ос­нованием для заключения о некредитоспособности клиента. Кредитоспособные клиенты не допускают длительных неплатежей банку, поставщикам, бюджету.

Уровень кредитоспособности клиента свидетельствует о степени индивидуального (частного) риска банка, связанного с выдачей конкретной ссуды конкретному заемщику.

Мировая и отечественная банковская практика позволила выделить критерии кредитоспособности клиента:

§ характер клиента - его репутация как юридического лица и репутация менеджеров, степень ответственности клиента за погашение долга, четкость его представления о цели кредита, соответствие этой цели кредитной политике банка;

§ способность заимствовать средства - означает наличие у клиента права подать заявку на кредит, подписать кредитный договор или вести переговоры,т.е. наличие определенных полномочий у представителя организации, достижение совершеннолетия или другие признаки дееспособности заемщика - у физического лица;

§ финансовые возможности - способность зарабатывать заемщиком средства в ходе текущей деятельности для погашения долга;

§ капитал - при этом особенно важны два аспекта его оценки: достаточность капитала, которая анализируется на основе сложившихся требований к минимальному уровню капитала и коэффициентов финансового левереджа; степень вложения собственного капитала в кредитуемую операцию, что свидетельствует о распределении риска между банком и заемщиком;

§ обеспечение кредита - стоимость активов заемщика и конкретный вторичный источник погашения долга (залог, гарантия, поручительство, страхование), предусмотренный в кредитном договоре;

§ условия, в которых совершается кредитная операция - относятся текущая или прогнозная экономическая ситуация в стране, регионе и отрасли, политические факторы;

§ к онтроль - законодательная основа деятельности заемщика, соответствие характера кредита стандартам банка и органов надзора.

Рассмотренные критерии кредитоспособности клиента банка определяют содержание способов ее оценки. К числу этих способов относятся:

§ оценка делового риска;

§ оценка менеджмента;

§ оценка финансовой устойчивости клиента на основе си­стемы финансовых коэффициентов;

§ анализ денежного потока;

§ сбор информации о клиенте;

§ наблюдение за работой клиента путем выхода на место.

Несмотря на единство критериев и способов оценки, суще­ствует специфика анализа кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов. Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании.