Система межбанковских расчётов.

Основным организатором системы как межбанковских, так и расчетов в народном хозяйстве выступает Центральный банк, за которым закрепляются функции:

контроля за масштабами безналичного и наличного денежного оборота, объемом денежной эмиссии в наличной и безналичной форме;

единого расчетного центра страны на единой методологической основе для всех коммерческих банков (включая специализированные);

унификации и установления правил расчетов, порядка ведения учета и отчетности.

Основополагающим принципом организации системы межбанковских расчетов является формирование двух самостоятельных подсистем:

а) прямых расчетов между коммерческими банками;

б) межбанковских расчетов через систему корреспондентских счетов, открываемых в структурных подразделениях Центрального банка.

Коммерческим банкам предоставлено право самостоятельно определять порядок расчетов между своими подведомственными учреждениями, а система безналичных расчетов строится таким образом, что дает банкам и их клиентам возможность выбора конкретных путей совершения той или иной расчетной операции.

Организация безналичных расчетов осуществляется либо по централизованной, либо по децентрализованной схеме. Децентрализованные корреспондентские счета, которыми являются счета "Loro-Nostro"1, коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные связи.

Развитие прямых межбанковских корреспондентских связей, с одной стороны, сократит время документооборота, поскольку обмен платежными документами между банками происходит напрямую, минуя промежуточные учреждения банковской системы. С другой — усилит процессы саморегуляции и самоконтроля на микроуровне, повысит качество осуществления расчетов ввиду материальной заинтересованности контрагентов в точности взаимных платежей.

Осуществление расчетов через централизованные корреспондентские счета, открываемые коммерческими банками в Центральном банке, в мировой практике имеет место либо в обычном расширенном (осуществление всех операций в полной сумме в пределах кредитового остатка средств на счете), либо в клиринговом режиме (взаимный зачет встречных потоков платежей и поступлений с отражением на счете только сальдовых оборотов). Система функционирования клиринговых корреспондентских счетов является более гибкой, поскольку сокращает платежный оборот по количеству и сумме операций и допускает возможность образования на них "дебетового сальдо", т.е. предоставление по мере необходимости Центральным банком кредита ("овердрафт"). Кроме того, централизованные корреспондентские счета во многих странах одновременно представляют собой резервные счета, остатки средств на которых составляют часть минимальных резервов.

Профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг.

Профессиональной деятельность, на рынке ценных бумаг могут заниматься только те банки, которые имеют лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг. Лицензии бывают следующего виды:

1. Брокерская,

2. Дилерская,

3. По доверительному управлению ценными бумагами,

4. Депозитарная (хранение ценных бумаг).

Банки, в качестве финансового брокера выполняют посреднические (агентские) функции, по покупки и продажи ценных бумаг, за счет и по поручению клиента.

Выступая комиссионером банки, совершают сделки по купли и продажи ценных бумаг от своего имени за счет клиента. В этом случаи банк действует на основании договора комиссии, по которому банк обязуется по поручению клиента за вознаграждение совершить одну или несколько сделок от своего имени, но за счет клиента.

При совершении операций с государственными ценными бумагами ГКО и ОФЗ, банки выступают в качестве дилеров. Дилер заключает сделки с облигациями от своего имени и за свой счет, в последующем он продает облигации инвесторам, в качестве которого может выступать любое юридическое и физическое лицо.

Ценная бумага – это документ, составленный по установленной форме свидетельствующий о праве собственности его владельца на определенную сумму денег или конкретные, имущественные ценности.

Ценные бумаг – это права на ресурсы, имеющие собственную материальную форму, например в виде бумажного сертификата, записи на счетах, должна отвечать, следующими требованиям:

- обращаемость,

- доступностью, гражданского оборота,

- стандартностью,

- серийностью,

- документальностью,

- регулируемостью и признанием государством,

- ликвидностью,

- обязательность исполнения.
18) Классификация валютных операций.

Это соглашения участников валютного рынка по купле – продажи, платежам представления в ссуду иностранных валют на конкретных условиях:

- наименование валют,

- сумма,

- курс обмена,

- процентная ставка,

 

Иностранная валюта – это денежная единица иностранных государств, в наличной и без наличной форме, международные денежные единица (евро), а так же чеки, векселя и другие ценные бумаги в денежных единицах иностранных государств.

Валютный курс – согласованный курс обмена валют, т.е. соотношение между денежными едини разных стран.

Депозитные, валютные операции – краткосрочные операции по привлечению средств в иностранной валюте на счетах в банке.

Конверсионные операции – это операции по покупке – продажи оговоренной сумм валюты одной страны на другую по согласованному курсу на определенную дату.

Для свершения валютных операций, коммерческие баки получают лицензии:

1. Расширенную лицензию, позволяющие коммерческому банку установить корреспондентские отношения с 6 зарубежными банками.

2. Генеральная лицензия (не ограничивает количество иностранным банком, с которыми можно установить корреспондентские отношения).

Уполномоченные банки – это банки получившие лицензии ЦБ на проведение валютных операций. Все валютные операции коммерческие банки проводят на основании закона «о валютном регулировании и валютном контроле».

Согласно федеральному закону о валютном регулировании и валютным контролем коммерческие банки осуществляют валютные операции. Валютные операции подразделяются на текущее и связанные с движением капитала. К текущем относятся:

переводы (в РФ и из РФ иностранной валюты, для осуществление расчет по экспорту и импорту товаров),

получение и предоставление кредитов в иностранной валюте,

переводы процентов и девидентов и иных доходов по вкладам, инвестициям и т.д.

переводы не торгового характера,

 

К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся:

1) Прямые инвестиции, т.е. вложение в уставный капитал предприятия,

2) Портфельные инвестиции (приобретение ценных бумаг),

3) Переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество включая землю и ее недра.

Кассовые операции.

Организация налично – денежного оборота коммерческими банками регулируется основными положениями:

1. Наличные деньги, полученные в банке, должны использоваться строго по целевому назначению.

2. Предприятия и организации, могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимита остатка наличных денег в кассе и использовать их из выручки в пределах норм. Лимиты остатка кассы и норм использования выручки, устанавливается банком на основание документов представленных юридическим лицом. В случае необходимости лимит может быть пересмотрен.

3. Превышение установленных лимитов остатков кассы, допускается только в дни зарплаты, но не с выше 3-х рабочих дней, включая день получения денег в банки. Не выплачены своевременно суммы, должна сдавать в банк.

4. Всю полученную наличными деньгами выручку (за исключением той части, которая в соответствии с уставом предприятия, может расходоваться на зарплату и некоторые хозяйственный расходы). Предприятие обязано своевременно сдавать для зачисления на счет в порядке согласованном с банком.

 

Для приема и выдаче наличных денег в каждом кб имеется отдел и управление кассовых операций.

Для внесений наличных денег используются форма, которая называется объявление на взнос наличными. При приеме денег по объявлению на взнос наличными, работники банка проверяют правильность заполнения, ставят свою подпись и заносит в кассовый журнал по приходу все реквизиты по данной денежной операции. Для регулирования кассовых ресурсов, кб составляет календарь выдачи зарплаты и других видов оплаты своих клиентов юридических лиц. Банк выдает наличные денежные средства, по денежному чеку, стандартной формы. Для получения чековой книжки клиент, представляет в банк заявление с указание расчетного счета, наименование организации и лица, которое будет получать деньги. Чековая книжка содержит 25-50 чеков, она представлена самими чеками, по ним предприятия получает деньги (эти чеки остаются в банки, в документе дня). А корешками, остаются у предприятия и служат основанием для составления кассового документа.

Реквизиты чека:

- серия,

- номер,

- номер расчетного счета владельца,

- печать предприятия,

- подписи руководителя,

- главного бухгалтера,

- лица, получающие деньги по чеку,

- дата.

 

Нормативным документом, при работе с денежной наличностью, является положение ЦБРФ «о кассовой работе в банках».

В соответствие с указом Президенте, при не соблюдения порядка введения кассовых операций РФ, предприятиями, организациями применяются следующие меры финансовой ответственности:

1. За осуществление расчетов наличными средствами, с другими предприятиями сверх установленных предельных сумм, штраф в двукратном размере суммы произведенного платежа.

2. За неоприходование или не полное опреходование в кассу денежных средств, штраф в двукратном размере не оприходованной суммой.

3. За не соблюдение действующего порядка хранение свободных денежных средств, а так же за накопление в кассах наличных денег сверх лимита. Штраф, в трехкратном размере выявленный сверх лимитной кассовой наличности.

На руководителей, допустивших эти нарушения, административный штраф с 50 кратным установленным законодательством РФ размере минимальной месячной оплате труда.