Особенности обращения взыскания на денежные средства организаций

Обращение взыскания на имущество юридического лица начина­ется с обращения взыскания на его денежные средства. Данное пра­вило четко закреплено в ст. 57 Федерального закона «Об исполни­тельном производстве», согласно которой при совершении исполни­тельных действий в отношении юридических лиц взыскание в первую очередь обращается на денежные средства в рублях и иностранной валюте.

Согласно ст. 57 Федерального закона «Об исполнительном произ­водстве» обращение взыскания на имущество юридического лица воз­можно только в случае отсутствия у должника денежных средств либо недостаточности денежных средств для полного удовлетворения тре­бований взыскателей. Однако, чтобы обратить взыскание на имуще­ство, в том числе и наличные деньги, необходимо это имущество выявить.

Для выявления наличных денежных средств у должника следует затребовать кассовую книгу, ведущуюся в единственном экземпляре, в которой отражается остаток наличных денежных средств в кассе должника. Кроме того, судебный пристав-исполнитель вправе произ­вести визуальный осмотр любых помещений должника, в том числе и помещений кассы, складов готовой продукции, гаражей. Согласно п. 1 ст. 57 Федерального закона «Об исполнительном производстве» наличные денежные средства в рублях и иностранной валюте подле­жат незамедлительному изъятию по их обнаружении. Порядок изъя­тия урегулирован ст. 46, 47 Федерального закона «Об исполнительном производстве». Продажа иностранной валюты для обеспечения взыс­кания в рублях осуществляется в порядке, предусмотренном ст. 47 Федерального закона «Об исполнительном производстве». Изъятие денежных средств по общему правилу оформляется актом изъятия, составляемым судебным приставом-исполнителем с обязательным участием понятых. Изъятые денежные средства приходуются по кви­танционной книжке судебного пристава-исполнителя.

Денежные средства в рублях, в том числе полученные и от прода­жи иностранной валюты, распределяются в общем порядке, предус­мотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве».

По логике п. 3 ст. 57 Федерального закона «Об исполнительном производстве» судебный пристав-исполнитель должен выявить все расчетные счета организации-должника, которые открыты в банках и иных кредитных организациях. Денежные средства могут находиться на счетах самых различных видов: расчетном, текущем, депозитном, валютном, ссудном и т.д., открываемых для совершения самых раз­личных операций. Кроме того, денежные средства могут находиться и в сейф-ячейках или хранилищах, арендуемых должниками у банков. Банковские реквизиты счетов должника можно получить в соответ­ствующей территориальной налоговой инспекции. При совершении исполнительных действий в отношении безналичных денежных средств важно понимать, что арест налагается не на сам счет, а лишь на де­нежные средства, имеющиеся на этом счете, в размерах, необходи­мых для взыскания.

При недостаточности средств на расчетном счете должника, на­пример при исполнении судебных решений о взыскании заработной платы, судебные приставы-исполнители на практике обязывали банк, в котором открыт счет должника, перечислять на депозитный счет подразделения все денежные средства, поступающие на расчетный счет должника, для погашения задолженности по исполнительным доку­ментам в пределах суммы взыскания по этим документам, однако такие действия в сфере исполнения по-разному оценивались судами.

Списание средств с расчетных счетов по исполнительным доку­ментам арбитражного суда осуществляется в безакцептном порядке в соответствии с правилами гл. X «Бесспорное списание средств со сче­тов плательщиков» Правил безналичных расчетов в народном хозяй­стве, утвержденных Госбанком СССР 30 сентября 1987 г., а также дру­гими правовыми актами.

При наличии счетов должника в различных банках можно реко­мендовать взыскателю ставить перед судом вопрос о выдаче несколь­ких исполнительных листов, что облегчит и ускорит исполнение су­дебного акта. В соответствии со ст. 341 ГПК по каждому решению вы­дается один исполнительный лист. Однако, если исполнение должно быть произведено в различных местах, суд может по просьбе взыска­телей выдать несколько исполнительных листов с точным указанием места исполнения или той части решения, которая по данному листу подлежит исполнению. Аналогичное положение содержится и в нор­ме ст. 199 АПК.

В соответствии со ст. 86 Федерального закона «Об исполнитель­ном производстве» за неисполнение требований исполнительного документа о взыскании денежных средств банком или иным кредит­ным учреждением, которому передан исполнительный лист, на них налагается судом штраф в размере до 50 процентов суммы, подлежащей взысканию. Порядок наложения штрафа определяется федераль­ным законом, а именно ГПК или АПК, в зависимости от того, ре­шение какого суда явилось основанием для выдачи исполнительного листа. Указанный штраф взыскивается в доход бюджета. Кроме того, неоднократное неисполнение судебных актов арбитражных судов бан­ками или иными кредитными учреждениями является основанием для отзыва у банка лицензии на осуществление банковских операций (ст. 206 АПК).

При проведении банком расходных операций с денежными сред­ствами должника, подвергнутых аресту в порядке ст. 134 ГПК и ст. 76 АПК, взыскатель вправе предъявить иск к банку о взыскании убытков, причиненных неисполнением судебного акта. В подобном случае невоз­можность исполнения судебного акта будет вызвана отсутствием де­нежных средств на расчетном счете должника ввиду нарушения бан­ком правил обеспечения иска и судебного запрета на операции по расчетному счету.

Следует иметь в виду, что очередность списания денежных средств со счета должника установлена ст. 855 ГК. При наличии на счете де­нежных средств, сумма которых достаточна для удовлетворения всех требований, предъявленных к счету, списание этих средств со счета осуществляется в порядке поступления распоряжений клиента и дру­гих документов на списание (календарная очередность), если иное не предусмотрено законом.

При недостаточности денежных средств на счете для удовлетво­рения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности:

1) первую очередь осуществляется списание по исполнительным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со Счета для удовлетворения требований о возмещении вре­да, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыска­нии алиментов;

2) во вторую очередь производится списание по исполнительным доку­ментам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по кон­тракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору;

3) в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд⁴ Российской Федерации, Фонд социального страхования Российс­кой Федерации и Государственный фонд занятости населения Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования;

4) в четвертую очередь производится списание по платежным документ ■ там, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фон­ды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди;

5) в пятую очередь производится списание по исполнительным доку­ментам, предусматривающим удовлетворение других денежных тре­бований;

6) в шестую очередь производится списание по другим платежным до­кументам в порядке календарной очередности.

Списание средств со счета по требованиям, относящимся к од­ной очереди, производится в порядке календарной очередности по­ступления документов.

В качестве способа правовой защиты имущественных прав взыс­кателя, когда должник по различным причинам задерживает испол­нение и возврат денежных средств, может выступить предъявление взыскателем иска к должнику о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами на основании ст. 395 ГК за весь период по день фактического исполнения требований исполнительного до­кумента.

Правомерным может быть также предъявление взыскателем требо­ваний об индексации суммы взыскания с учетом инфляции, однако для этого необходимо доказывание вины должника.

Следует отметить, что относительно исполнения исполнительных документов, поступающих из Чеченской Республики, являющейся согласно Конституции Российской Федерации частью Российской Фе­дерации, для судебных приставов-исполнителей сохраняет свое дей­ствие и актуальность письмо Министерства юстиции Российской Феде­рации и Центрального банка Российской Федерации от 9, 10 апреля 1997 г. № 06-07-01-97, 433. В письме говорится о следующем: поскольку рассмотрение дел в судах Чеченской Республики осуществляется с нарушением федерального законодательства и без вызова в судебное заседание ответчиков — представителей юридических лиц Российс­кой Федерации, внимание судебных исполнителей обращено на не­обходимость обязательного уведомления ответчика о поступлении исполнительного листа. Одновременно рекомендуется разъяснить от­ветчику его право на обжалование судебного решения в порядке надзора. Впредь до особых указаний исполнительные листы судов Че­ченской Республики, поступающие на исполнение в другие субъекты Российской Федерации, предлагается направлять в Министерство юстиции Российской Федерации для решения вопроса об обжаловании состоявшихся судебных решений в Верховный Суд Российской Федерации. Расчетно-кассовым центрам и другим учреждениям Бан­ка России, кредитным организациям рекомендовано поступившие на взыскание с юридических лиц исполнительные листы, выданные су­дами Чеченской Республики и находящиеся в картотеке к счету дол­жника, также направлять в Министерство юстиции Российской Фе­дерации¹.