Способы платежа и методы расчетов в международной торговле.

Платеж – заключительная стадия взаиморасчетов между контрагентами(партнерами) по международному бизнесу. Условия платежа представляют собой один из самых важных и сложных элементов международного контракта. К числу основных условий платежа относятся:

• валюта платежа, валюта цены, курс пересчета;

• оговорки, направленные на уменьшение и устранение валют­ного риска;

• способ платежа;

• методы расчетов.

При заключении контракта устанавливается, в какой валюте бу­дет произведена оплата товара — в валюте страны-экспортера, страны-импортера или третьей страны. Иногда в контракте предусматрива­ется право импортера произвести по своему выбору платеж в раз­личных валютах. Валюта платежа может совпадать с валютой цены товара, а может и не совпадать. В последнем случае в контракте ука­зывается курс, по которому валюта цены будет переведена в валюту платежа: курс платежного средства (телеграфного или почтового перевода), использованного для оплаты, курс продавцов, покупате­лей или средний курс. Обычно перевод валюты цены в валюту пла­тежа осуществляется по курсу, действующему в стране, в которой производится платеж. При выборе курса валюты учитывается не толь­ко его выгодность при переводе в валюту контракта, но и степень обратимости валюты.

Под валютным риском понимается опасность валютных потерь при изменении курса иностранной валюты по отношению к национальной денежной единице при проведении внешнеторговых и иных опера­ций. С точки зрения валютного рынка интересы сторон не совпадают: экспортер стремится зафиксировать цену в относительно устойчи­вой валюте, а импортер, наоборот, заинтересован в том, чтобы уста­новить цену в валюте, подлежащей обесценению. Экспортер несет убытки при понижении курса валюты контракта относительно на­циональной валюты в период между подписанием контракта и осу­ществлением платежа по нему. Импортер, напротив, несет убытки при повышении курса валюты контракта.

Защитные оговорки направлены на устранение валютного риска. При этом оговорки, предусматривающие пересчет суммы платежа, называются двусторонними, поскольку убытки одинаково распрост­раняются на экспортера и импортера. Могут применяться и одно­сторонние оговорки, а также, хотя и редко, индексационные ого­ворки.

Следует различать способ платежа, который обычно четко и конкретно согласовывают покупатель и продавец, и метод расчетов, т.е. инструмент посредством которого выполняется согласованный платеж. (Таблица 1)

Таблица 1

Способы платежей и методы расчетов, используемые в международной торговле.

Способы платежей	Методы расчетов
1. Авансовый платеж	1. Чеки
2. Аккредитив (документарный, безотзывной, отзывной и т.д.)	2. Переводные векселя
3. Оплата после отгрузки	3. Банковские тратты
4. Инкассо(документарное)	4. Почтовые платежные поручения
5. Платежи(торговля) по открытому счету	5. Телеграфные/телексные платежные поручения
	6. Денежные переводы по системе SWIFT(могут быть срочными, приоритетными и обычными

 

 

Авансовый платеж - наиболее выгодный способ платежа с точки зрения экспортера - представляет собой передачу покупателем-импортером продавцу-экспортеру денежной суммы или имущественной ценности до отгрузки товара в счет исполнения обязательств по контракту. Авансовый платеж выполняет две функции:

- форма кредитования импортером экспортера;

- средство обеспечения обязательств, принятых покупателем на себя.

Аванс может предоставляться как в размере полной стоимости контракта (заказа), так и виде доли, определенного процента от нее.

Для экспортера наиболее выгоден авансовый платеж на полную сумму контракта, или предоплата. В этом случае экспортер достаточно защищен от риска, что иностранный покупатель откажется или будет не состоянии оплатить товар, который уже был ему отгружен. Более того, предоплата освобождает поставщика от необходимости прибегать к банковскому кредиту с уплатой процентов и других расходов за пользовании им.

Авансовые платежи, покрывающие лишь часть суммы контракта(10-30%), по сравнению с авансом на полную стоимость, получили достаточное распространение в международной торговле. При этом основную часть платежа продавец получает после отгрузки товара, использует другие формы расчетов, платежные и финансовые инструменты. Например, 5-10% стоимости контракта выплачивается в форме аванса, а оставшаяся часть – в форме открытого счета или аккредитива.

Кроме денежной, аванс может быть предоставлен в товарной форме: заказчик- импортер предоставляет экспортеру сырые материалы или комплектующие части, необходимые для производства заказанной продукции. В этом случае аванс, как правило, погашается путем зачета при поставке готового товара.

К очевидным недостаткам авансового платежа относится комплексный риск импортера: риск того, что экспортер не поставит товар либо поставит несвоевременно, несоответствующего качества или неверной спецификации.

Торговля по открытому счету – самый рискованный для экспортера способ платежа- предусматривает предоставление экспортером импортеру товарораспорядительных докумен­тов, минуя банк, и оплату импортером экспортеру сумм по контракту на от­крытый счет в сроки, установленные по предварительному соглашению сто­рон (обычно ежемесячно, ежеквартально и по полугодиям). Следовательно, торговля по открытому счету представляет собой продажу в кредит, при ко­торой у экспортера нет никакой гарантии, что покупатель рассчитается со своим долгом в согласованную дату платежа. Экспортер, отправляя товар вместе с отгрузочными документами, теряет контроль над товаром, а также свое юридическое право собственнос­ти на него. Покупатель же дает согласие оплатить товар в заранее оговорен­ную дату в будущем (через месяц, два, три и т. д.). Причем он может распоря­жаться товаром по своему усмотрению. Учитывая тот факт, что оплата может происходить при различных методах расчетов, в том числе векселями и чека­ми, срок реального получения экспортером денежных средств может значи­тельно растянуться по времени. Поэтому торговля по открытому счету, как правило, происходит: между компаниями, имеющими надежные, устойчивые и продолжительные деловые отношения; между материнской компанией и ее дочерними структурными подразделениями; с посредническими фирмами, осуществляющими комиссионные консигнационные операции.

Торговля по открытому счету является самым дешевым способом платежа и отличается относительной простотой исполнения. Этим объясняется ее чрезвычайная популярность при расчетах между компаниями стран Западной Европы: до 60% всех платежей.

Платежи в форме аванса и открытого счета в мировой практике чаще всего реализуется посредством банковского перевода.

Банковский перевод представляет собой простое поручение одного лица (перевододателя) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (бенефициару). Банк, принявший поручение на перевод денег, выполняет его через своего корреспондента, то есть банк страны - получателя. Банк переводополучателя руководствуется конкретными указаниями, содержащимися в платежном поручении. Например, о выплате бенефициару соответствующих сумм против представления им указанных коммерческих и финансовых документов или против представления расписки (документарный или условный перевод). Банковский перевод может осуществляться за фактически поставленный товар, что наиболее выгодно импортеру, или в качестве аванса, в результате чего у импортера возникает риск потери денег в случае непоставки товара.

В международной практике существует несколько способов за­щиты импортера от риска потери аванса при непоставке товара:

банковская гарантия на возврат аванса;

документарный, или условный, перевод.

Под документарным (условным) переводом понимается перевод аванса с условием, что банк экспортера произведет фактическую выплату аванса на его счет только против представления транспорт­ных (отгрузочных) документов. При этом указывается период, в те­чение которого должна быть произведена отгрузка и представлены соответствующие документы.

В настоящее время банковский перевод широко применяется в расчетах по российскому экспорту и особенно импорту, что связано прежде всего с простой процедурой оформления этой операции через коммерческий банк, а также с существующим недоверием ино­странных фирм к платежеспособности их российских партнеров. По некоторым оценкам, в настоящее время около 90% международных расчетов осуществляется российскими фирмами в форме банковского перевода.

Оплата после отгрузки – согласованный экспортером и зарубежным покупателем способ платежа, в соответствии с которым покупатель выплачивает деньги за товары, как только они отгружены. Экспортер посылает телеграмму или телекс покупателю, извещая его об отгрузке и указывая ее детали, а затем ожидает, что покупатель немедленно выполнит платеж. Чаще всего продавец после отгрузки товара передает своему банку документы (чем подтверждает не только отгрузку, но и передачу собственности на товар), одновременно представляя в свой банк распоряжение о передаче указанных документов в банк покупателя для последнего против его платежа. Этот метод платежа предоставляет определенную защиту экспортерам. Су­ществование специальных документов на отгруженный товар, по которым экспортер не теряет права собственности на него, позволяет поставщику при­держивать документы у себя до тех пор, пока не будет получен платеж. Если даже платеж не получен после отгрузки (или не выплачены денежные средст­ва по чеку), экспортер не теряет права распоряжаться товаром до тех пор, по­ка документы на товар находятся у него. Однако что делать с товаром после прихода его в место назначения? Таможенные пошлины, очистка, складирова­ние, оплата обратной перевозки довольно дорогостоящи и малопривлека­тельны для экспортера.

Аккредитив (letter of credit) — это обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экс­портеру.

В практике международных расчетов используются различные виды аккредитивов:

Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован бан­ком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара. В связи с этим в международной торговле в основном применяются безотзывные аккредитивы, которые не могут быть аннулированы или изменены без согласия всех заинтересованных сторон.

Подтвержденные аккредитивы подразумевают дополнительную гарантию платежа со стороны другого банка, не являющегося эми­тентом. Банк, подтвердивший аккредитив, принимает на себя обя­зательство оплачивать документы, соответствующие условиям аккре­дитива, если банк-эмитент откажется совершить платеж. В между­народной практике аккредитивы, открываемые банком импортера, обычно подтверждает банк экспортера.

Переводной аккредитив предусматривает возможность получения денег не только экспортером, но и по его указанию другими юриди­ческими лицами.

Револьверный аккредитив используется в расчетах за постоянные крупные поставки, осуществляемые обычно по графику, зафиксиро­ванному в контракте. Такие аккредитивы могут предусматривать автоматическое восстановление суммы аккредитива (квоты) через определенное время или после каждого использования.

Покрытыми называются аккредитивы, при открытии которых банк-эмитент перечисляет собственные средства плательщика (или предоставленный ему кредит) в распоряжение банка поставщика на отдельный балансовый счет на весь срок действия обязательств бан­ка-эмитента. Непокрытый аккредитив может открываться при уста­новлении между банками прямых корреспондентских отношений. В этом случае исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Различают также документарные аккредитивы, выплаты с кото­рых обусловлены представлением коммерческих и финансовых до­кументов, и денежные аккредитивы, которые представляют собой именной документ, содержащий поручение о выплате денег получа­телю в течение определенного срока при соблюдении указанных в нем условий. Документарный аккредитив — наиболее выгодная форма расчетов для экспортера благодаря надежности платежа и ускоре­нию получения экспортной выручки.

Резервный аккредитив — это специальный вид аккредитива, пред­ставляющий гарантию платежа экспортеру или его банку. Он вы­ставляется банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечи­вает платеж в случае невыполнения импортером своих обязательств.

В каждом аккредитиве должны содержаться следующие реквизиты:

- наименование и адрес экспортера и его банка;

- отметка о том, является ли аккредитив отзывным или безотзыв­ным (в последнем случае должна быть указана продолжительность аккредитива);

- сумма аккредитива;

- вид отгрузочных документов;

- количество, цена и точное обозначение товара;

- условия поставки;

- максимальный срок поставки.

Аккредитив с момента его открытия рассматривается как само­стоятельная сделка, независимая от контракта, на котором она ос­нована. Важным моментом при расчетах аккредитивом является его свое­временное открытие.

Срок открытия аккредитива в отдельных кон­трактах определяется по-разному:

- при заключении сделки и подписании контракта или через не­сколько дней после этого (через 15 дней после подписания контрак­та или в течение 30—60 дней с момента подписания);

- в определенный срок до начала отгрузки;

- в течение нескольких дней после получения извещения экспор­тера о готовности товара к отгрузке;

- одновременно с указанием об отгрузке товара.

Экспортеры заинтересованы в заблаговременном открытии ак­кредитива, чтобы не нести дополнительных расходов по хранению товара и других издержек. Срок действия аккредитива устанавлива­ется в зависимости от характера и количества проданного товара. Обычно аккредитив открывается на срок от 30 до 150 дней.

Аккредитив выгоден экспортеру, так как обеспечивает ему:

- надежность расчетов (обещание банка на оплату);

- скорость расчетов (получение денег после отгрузки товара);

- возможность получения дополнительного финансирования под открытый и подтвержденный аккредитив.

Для импортера при аккредитивной форме расчетов также повы­шается надежность поставки товара, но в то же время ему это менее выгодно, поскольку он:

- платит банку за открытие аккредитива;

- открывает аккредитив до поставки товара («замораживает» свои деньги или платит за кредит).

Наиболее выгодным и надежным для экспортера является доку­ментарный аккредитив, который часто применяется в зарубежной практике (Рис.14)

 

 

Рис.14. Условная схема расчетов с приме­нением документарного аккредитива при проведении внешнеторго­вой сделки

1. Предоставление заявления на открытие аккредитива.

2. Открытие аккредитива банком-эмитентом и направление аккредитива

бенефициару через авизующий банк.

3. Извещение (авизование) бенефициара об открытии аккредитива в его пользу.

4. Отгрузка товара на экспорт.

5. Оформление и представление бенефициаром в банк комплекта документов для

получения платежа по аккредитиву.

6. Пересылка авизующим банком документов банку-эмитенту.

7. Проверка банком-эмитентом полученных документов и их оплата (при

выполнении всех условий аккредитива).

8. Выдача банком-эмитентом оплаченных документов приказодателю

аккредитива.

9. Зачисление авизующим банком экспортной выручки бенефициару.

 

 

Инкассо (collection) — поручение экспортера своему банку полу­чить от импортера непосредственно или через другой банк опреде­ленную сумму или подтверждение того, что эта сумма будет выпла­чена в установленные сроки.

Различается два вида инкассо:

• простое (чистое) инкассо, т. е. взыскание платежа по финан­совым документам, не сопровождаемым коммерческими докумен­тами;

• документарное инкассо, т. е. взыскание платежа по финансо­вым документам, сопровождаемым коммерческими документами, либо только по коммерческим документам.

Документы, с которыми проводятся операции по инкассо, под­разделяются на две группы:

финансовые (векселя, чеки и др.);

коммерческие (транспортные документы и др.).

При документарном инкассо экспортер может дать различные указания банку по использованию прилагаемых коммерческих (то­варно-транспортных) документов, например:

• выдать документы только после оплаты — документы против платежа (D/P — documents against payment);

• выдать документы против акцепта тратты — документы про­тив акцепта (D/A — documents against acceptance). Этот вариант применяется при предоставлении коммерческого кредита. Акцеп­товав вексель, импортер принимает на себя обязательство совер­шить платеж в обусловленный срок и становится владельцем товара, который он может продать и только потом оплатить вексель. Под акцептованный вексель экспортер может получить банковский кредит. Покупатель в этом случае становится владель­цем товара, который он может продать и только потом оплатить вексель;

• выдать документы без оплаты. В этом случае экспортер стре­мится получить гарантию банка в обеспечении платежей.

Инкассовая форма расчетов выгодна импортерам, поскольку она подразумевает оплату действительно поставленного товара, а расхо­ды по проведению инкассовой операции относительно невелики. В определенной степени инкассовая форма расчетов выгодна и экс­портеру, поскольку банки защищают его право на товар до момента оплаты документов или акцепта тратт (если экспортер не дал инст­рукции о выдаче коммерческих документов без оплаты).

В то же время при инкассовой форме расчетов экспортер несет риск, связанный с возможным отказом импортера от платежа, который повышается при снижении спроса, поэтому экспортер может понести убытки, кото­рые складываются: из произведенных транспортных расходов и за­трат на возвращение товара; из затрат на хранение товара после от­каза импортера выкупить его; из потерь от продажи товара на менее выгодных условиях третьему лицу, так как новый покупатель может воспользоваться затруднительным положением экспортера. Выруч­ка за товары может быть также получена с опозданием из-за разрыва во времени между отгрузкой товара и получением денег.

С учетом этого при инкассовой форме расчетов особое значение имеют:

- доверие экспортера к платежеспособности и добросовестности импортера;

- четкое определение в контракте обязательств продавца и покупа­теля;

- отгрузка товара в соответствии с условиями сделки;

- передача покупателю товарных документов только после платежа или

акцепта тратты.

Кроме того, для устранения указанных недостатков импортер может произвести оплату против телеграммы банка экспортера о приеме и отсылке на инкассо товарных документов (телеграфное инкассо) или третье лицо (обычно банк) может принять на себя от­ветственность перед экспортером за оплату товарных документов импортером (банковская платежная гарантия).

На Рис.15 приведена условная схема инкассовой формы расче­тов при проведении внешнеторговой операции.

 

Рис.15. Схема инкассового способа платежа

После заключения контракта (1), в котором оговариваются через какие банки будут производится расчеты, экспортер совершает в соответствии с условиями контракта отгрузку товара (2).Получив от перевозчика транспортные документы (3), экспортер готовит комплект документов (в который входят также счета, другие документы, при необходимости - финансовые документы, например переводные векселя, выписываемые экспортером на импортера, если последнему предоставлен коммерческий кредит) и представляет его при инкассовом поручении своему банку (4). Экспортер, выставляющий документы на инкассо, называется доверителем, банк которому доверитель поручает операции по инкассированию, - банком-ремитентом. Проверив по внешним признакам соответствие предоставленных документов перечисленных в инкассовом поручении, банк-ремитент отсылает их вместе с поручением банку-корреспонденту страны импортера (5). Получив инкассовое поручение и документы, банк страны импортера, выполняющий инкассовое поручение (инкассирующий банк), представляет их импортеру (плательщику) (6) для проверки с целью получения от него платежа (или акцепта тратт, в зависимости от инструкций, содержащихся в поручении). При этом инкассирующий банк может сделать представление плательщику непосредственно или через другой банк. Документы выдаются плательщику только против платежа. После получения платежа от импортера (7) инкассирующий банк переводит выручку банку-ремитенту (8) по почте или по телексу - в зависимости от инструкций. Получив перевод, банк-ремитент зачисляет выручку экспортеру (9).

Основными моментами при определении методов расчетов между контрагентами по внешнеторговым операциям являются: договоренности между контрагентами; банковские соглашения между странами. С учетом указанных моментов охарактеризуем особенности основных методов расчетов, указанных в правой части Таблицы 1.

Чек — это вид ценной бумаги, денежный документ строго установленной законом формы, содержащий приказ (в письменной форме) владельца счета (чекодателя) банку чекодателя о выплате держателю чека означенной в нем суммы денег по его предъявлении или в течение срока, установленного законодательством (платить сумму бенефициару чека или конкретному лицу, представляющему бенефициара (Payee — Beneficiary — получателю).

Большинство стран руководствуются в нормах, регулирующих чековое об­ращение, Женевской конвенцией о чеке 1931 г. На чеке должны иметь место ряд необходимых, законодательством опре­деленных реквизитов, отсутствие которых может привести к его признанию в качестве недействительного и не подлежащего оплате. В соот­ветствии с Женевской конвенцией чек должен

содержать определенные обя­зательные реквизиты.(Рис.16).

Рис.16. Основные обязательные реквизиты чеков

Обозначения к Рис. 16:

1 — фирма-плательщик, выписавшая чек (чекодатель);

2 — дата;

3 — наименование лица (фирмы), которому производится платеж

(чекодержатель);

4 — наименование банка, в котором чекодатель держит свой счет и

который произведет оплату чека;

5 — для заметок (к примеру, платеж по контракту №...);

6 — подпись чекодателя (или его уполномоченного лица);

7 — номер счета чекодателя в банке.

 

Чек может выступать в качестве платежного средства. Однако долг чекода­теля остается в полной силе до момента оплаты банком чека наличными сред­ствами или зачисления суммы чека на текущий счет предъявителя. Чек не является элементом кредитования и подлежит оплате по предъявлении, поэтому срок его обращения ограничен. Если вы­дача чека и его оплата происходят в одной стране, то срок его обращения, как правило, ограничен 8 днями, в разных странах — 20 и в случае осуществления оплаты в другой части света — 70 днями.

Оплаченный чек с подписью предъявителя служит для банка распиской в выплате указанной в чеке суммы и подтверждением правильности совер­шаемой операции. Чекодатель в момент выписки чека или предъявления его в банк должен иметь требования на банк (денежные средства на счете), т. е. чек должен быть "покрытым". За выдачу чека без покрытия законодательст­ва многих стран предусматривают уголовные санкции. Отказ в оплате чека (из-за отсутствия средств на счете чекодателя) должен быть удостоверен протестом.

Для того чтобы чек стал надежным способом обеспечения платежа, упла­та по нему должна быть гарантирована третьим лицом (авалистом) путем со­ответствующей надписи на самом чеке или на прикрепленном к нему листе (аллонже). Такими авалистами могут быть сами банки.

Основные виды чеков:.

♦ Предъявительский чек выписывается на предъявителя, его передача и обращение происходят как у наличных денег (чеки содержат следующие по­метки: "Платите предъявителю сего чека", а также могут быть выписаны вооб­ще без указания получателя). ♦ Именной чек выписывается на определенное имя с оговоркой "не при­казу" или равнозначной оговоркой и не может передаваться обычным поряд­ком другому лицу (например, "Платите г-ну Петрову, не приказу" или "Плати­те только г-ну Петрову". Такой оговоркой запрещается дальнейшая передача чека по индоссаменту другому лицу).

♦ Ордерный чек выписывается в пользу определенного лица (с оговоркой "или его приказу" либо без таковой, например "Платите приказу Петрова", "Платите Петрову или его приказу", "Платите Петрову"). Ордерный чек может быть передан новому владельцу при наличии индоссамента, т. е. передаточ­ной надписи на оборотной стороне. Ордерный чек — наиболее удобный и распространенный вид чека, так как передается более простым способом, чем именной чек и в то же время гарантирует, что им не сможет воспользоваться случайное лицо.

♦ Дорожный чек — обязательство компании выплатить указанную в чеке сумму владельцу, образец подписи которого проставляется на чеке в момент продажи. Оплата чека производится в иностранных банках/компа­ниях против повторной подписи держателя чека.

♦ Банковский чек, т. е. чек, выставленный банком на банк. Различают ави­зованные и неавизованные банковские чеки. Первые обычно содержат в тек­сте указание на то, как банк-плательщик может получить покрытие по чеку (например, "В оплату дебетуйте суммой чека наш у вас счет №..."), либо банк-чекодатель отдельным письмом (авизо) направляет банку-плательщику по­крытие (кредитовое авизо) или уведомление о том, куда, в какой банк это по­крытие поставлено. Авизованные банковские чеки могут заменять собой бан­ковские переводы. Неавизованные чеки для получения платежа по ним нуждаются в инкассации, т. е. представлении для оплаты указанному на чеке банку-плательщику непосредственно или через другой банк.

♦ Коммерческий чек. Отличается от других чеков тем, что принимается только на инкассо (в отличие от дорожных чеков) от бенефициара и переда­че не подлежит. Коммерческие чеки имеют ограниченный срок действия. Если на чеке не обозначен срок, он обычно действует не более б месяцев. При приеме от клиента чека на инкассо с него берется залог в размере: 20 — 30 дол. при совпадении валюты, в которой выписан чек, с валютой стра­ны банка-плательщика; 50 — 75 дол. при несовпадении этих валют. Залог взи­мается с каждого чека, предъявленного к оплате.

Вексель — это безусловное обязательство должника выплатить ука­занную в нем сумму по истечении установленного в нем срока. Век­селя могут передаваться от одного векселедержателя другому, при этом на их оборотной стороне наносится надпись (индоссамент) с указанием или без указания имени нового держателя. Должник и все лица, являющиеся держателями, несут перед последним векселедер­жателем солидарную ответственность по выплате указанной суммы.

В международной практике имеют хождение два классических вида вексе­ля: простой (соло-вексель) и переводной.

Простой вексель(Promissory Note) — осуществленное в письменной форме простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определен­ную сумму денег в определенный фиксированный срок и в определенном ме­сте векселедержателю или его приказу. В таком векселе с самого начала участвуют два лица: векселедатель, который сам прямо и безусловно обязуется уплатить по выданному им векселю, и первый приобретатель (векселедержатель), кото­рому принадлежит право на получение платежа по векселю.

Различие между простым и переводным векселями состо­ит в том, что:

- простой вексель представляет собой обещание платить или желание пла­тить определенную сумму денег определенному лицу, а переводной вексель являет собой требование платежа;

- простой вексель оформляется и подписывается лицом, которое дает обещание выполнить данный платеж (покупателем), и отправляется ли­цу, которому покупатель задолжал деньги (экспортеру), а переводной вексель выписывается экспортером и отсылается покупателю (от которого ожидается, что он акцептует и в последующем оплатит этот вексель).

- простой вексель не требует акцептования, следовательно, не может быть опротестован, а переводной вексель требует акцептования, его называют "неполноценным" до тех пор, пока он не доставлен ремитенту (по­лучателю денег по переводному векселю) или предъявителю.

 

Рис. 17. Схема взаимоотношений при простом векселе

Рис. 18. Схема взаимоотношений при переводном векселе

 

Переводный вексель - тратта (draft) — документ, содержащий безуслов­ный приказ кредитора (трассанта — drawer) заемщику (трассату — drawee) об уплате в установленный срок определенной суммы трас­санту или третьему лицу — векселедержателю (ремитенту), которым чаще всего является банк кредитора. Выписанные экспортером тратты передаются импортеру, который в случае согласия с указанными в траттах условиями подтверждает их путем подписи (акцептует). Трассат становится должником по векселю только после того, как акцептует его, поставив на нем свою подпись. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого векселя, является главным вексельным должником: он несет ответственность за оплату векселя в установленный срок.

Предусмотренный траттой платеж может быть также обеспечен авалем- гарантией банка-плательщика или другого банка. Оплативший тратту авалист вправе предъявить регрессный иск к лицу (банку), за которого он поручился.

Тратты бывают двух видов:

• с платежом по предъявлению (sight draft). Эта тратта оплачива­ется по представлению трассату, если он принимает ее к оплате;

• с платежом в определенный срок (time draft). Принятая тратта является обещанием участника сделки оплатить ее. Если тратта принята банком, она становится банковским акцептом, а если какой-либо фирмой — торговым акцептом. Большинство тратт с платежом в определенный срок выписывается на 30, 60, 90 дней после даты выписки или акцепта тратты.

В 1936 г. СССР, а теперь Российская Федерация, как его правопреемница, присоединилась к Женевской конвенции 1930 г., установившей Единый закон о простом и переводном векселях. Указанная конвенция предназначена для разрешения коллизий, возникающих между участниками вексельного обращения при применении законов, действующих в разных государствах.

В 1988 г. заключена Конвенция ООН о международных переводных и простых векселях, которая была разработана в рамках Комиссии ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ). СССР подписал эту Конвенцию 30 июня 1990 г., а Российская Федерация стала его правопреемницей. Конвенция нацелена на унификацию правового регулирования вексельного оборота, предусмотренного Женевскими соглашениями, и правового регулирования, действующего в странах «общего права» (США, Великобритания и ряда других стран), не присоединившихся к Женевской конвенции.

Почтовый перевод (почтовое платежное поручение — Mail Transfer) пред­ставляет собой письменное платежное поручение, высылаемое одним банком другому (зарубежному), которое может быть аутентифицировано как подпи­санное соответствующим должностным лицом в высылающем банке и пред­ставляет собой указание другому банку выплатить определенную сумму денег указанному бенефициару (или по распоряжению указанного бенефициара). Почтовый перевод посылается банком, выдавшим распоряжение, в зарубеж­ный банк по авиапочте. В отличие от банковской тратты почтовый перевод высылается самим банком другому банку, а не клиентом банка зарубежному поставщику.

Пример: Российский покупатель просит свой банк перевести иностран­ному (к примеру, итальянскому) продавцу 100 000 евро на его счет № 9872-А\12б790 в оплату инвойса № 176-56 идебетовать свой счет №0703457698012.

Российский банк по получении инструкций от покупателя проверяет пра­вильность заполнения заявления на перевод, соответствие реквизитов бене­фициара (покупателя), банка бенефициара, их адреса, выясняет, позволяет ли остаток на счете покупателя возместить почтово-телеграфные расходы рос­сийского банка и оплатить комиссию за перевод. Далее российский банк дебетует у себя счет российского покупателя в со­ответствии с его указаниями, а затем отсылает инструкции своему банку-кор­респонденту в Италии, указывая все подробности платежа. Эти инструкции должны быть таковы, чтобы можно было проверить их подлинность посред­ством подписи официального лица российского банка, уполномоченного за­верять документы. Итальянский банк должен иметь список подписей уполно­моченных лиц, которые могут распорядиться о выплате по почтовому пору­чению. В этих инструкциях должно содержаться распоряжение о дебетовании ведущегося в итальянском банке счета российского банка. Итальянский банк дебетует счет российского корреспондента и производит выплату денег бенефициару(экспортеру)(Рис.19).

Поскольку почтовый перевод посылается авиапочтой, это более быстрый метод платежа, чем банковская тратта. Однако всегда существует вероятность, что инструкции будут задержаны или утеряны. Кроме того, за последние годы письма-распоряжения практически утратили свое значение по причине недо­статочной надежности, а также в связи с довольно высокими затратами на об­работку. На них приходится не более 4% общего числа платежных поручений. В условиях развития систем телекоммуникаций почтовый перевод посте­пенно уступает место более прогрессивным и современным методам платежей.

 

 

Рис. 19. Примерная схема почтового перевода

 

 

Процедура проверки телеграфных переводов (телеграфных или телексных

платежных поручений) та же, что и почтовых переводов, только инструкции высылаются по телеграфу или телексу, а не авиапочтой. Поэтому телеграф­ные переводы обходятся несколько дороже клиенту банка-плательщика, но они ускоряют платежи. Крупные платежи должны выполняться посредством телеграфного перевода или системы SWIFT (см. ниже), поскольку дополнительные издержки на телеграфный перевод уравновешиваются дополнитель­ными процентными поступлениями от экономии на процентных издержках, которая может быть получена при использовании телеграфного перевода. Еще одно преимущество телеграфного перевода перед почтовым состоит в том, что не существует опасности задержки или утери инструкций на почте. Однако очень важно проверить подлинность этих инструкций. В отличие от инструкции почтового перевода подлинность инструкции телеграфного пе­ревода нельзя установить посредством проверки подписи; это делают при по­мощи "контрольного ключа" или "кодового слова " — специального цифрово­го кода, по которому банк-корреспондент проверяет идентичность отправи­теля данного сообщения, а также сумму платежа, наи