Принципы осуществления платежей

 

Для пояснения принципов расчетов воспользуемся условной схемой (рис. 4.1).

 

 

Банки стран А и Б заключили между собой корреспондентское соглашение и открыли корреспондентские счета: банк А — свой корсчет в банке Б, а банк Б — свой корсчет в банк А.

Покупатель из страны А получил документы от продавца из страны Б, подтверждающие, что он (продавец) выполнил обязательства по поставке товара в точном соответствии с подписанным контрактом. Это дает основание покупателю из страны А произвести платеж за товар в установленной в контракте сумме, допустим 100 тыс. долл.

Чтобы произвести такой платеж, покупатель из страны А, являющийся клиентом А1 в банке А, направляет в свой банк А платежное поручение — заплатить 100 тыс долл., например, клиенту Б1 банка Б, который является продавцом товара.

При этом допустим, что в это время на счете клиента А2 в банке А лежит 300 тыс. долл., а на счете клиента Б1 в банке Б денег нет.

Работник банка А, получив платежное поручение, вызывает в компьютере файл клиента А2, убеждается, что на нем — 300 тыс. долл. и уменьшает его на 100 тыс. долл., указав, что они переведены на корсчет банка Б. Открыв файл корсчета банка Б, он сначала прибавляет к нему 100 тыс. долл., указав, со счета какого клиента они поступили, а затем списывает те же 100 тыс. долл., указав, что они переведены в банк Б, и по электронной почте сообщает банку Б, что на корсчет банка А переведены 100 тыс. долл. для клиента Б1.

Клерк банка Б, получив по электронной почте указанную информацию, открывает файл корсчета банка А и увеличивает находящуюся на нем сумму на 100 тыс. долл., указав, что она поступила с корсчета его банка в банке А. Затем он списывает ту же сумму с корсчета банка А, указав, что она переведена на счет клиента Б1. Открыв файл клиента Б1, клерк записывает на нем сумму 100 тыс. долл., указав, что она переведена с корсчета банка А от клиента А2.

В завершение операции клерк банка Б по факсу или по электронной почте извещает клиента Б1, что на его счет зачислено 100 тыс. долл. от клиента А2 за поставленный товар.

Конечно, описанная в примере технология межбанковской операции предельно упрощена, но она показывает, что процесс платежей не связан ни с каким физическим перемещением денежных средств, а представляет собой последовательность учетных операций в двух банках.

В связи с приведенным примером необходимо обратить внимание на некоторые особенности терминологии, применяемой в международных расчетах.

Описанная операция является безналичным переводом средств, но в международной практике она называется «платеж наличными» в отличие от платежей в кредит или с рассрочкой платежа. Иными словами, наличными платежами в международной практике называются безналичные платежи, осуществляемые банками немедленно по получении платежных поручений или другими, оговоренными в контрактах способами расчетов.

Понятие «немедленно» тоже имеет некоторую условность. Описанная выше операция может быть действительно исполнена в течение нескольких минут. Но есть операции, которые требуют времени для пересылки документов, их проверки банком и покупателем. Тогда они могут потребовать для их осуществления несколько дней. Поэтому понятие «немедленно» подразумевает нормальное время для выполнения всей последовательности банковских операций.

Расчеты банковскими переводами

Общие принципы расчетов

 

При заключении контрактов купли-продажи продавец и покупатель согласовывают способы расчетов за поставляемые товары. Способы взаиморасчетов по претензиям и гарантиям обычное контракте не оговариваются, поскольку подразумевается, что они будут осуществляться банковскими переводами.

Платежи за поставляемые товары могут осуществляться авансом или против поставок товаров, а также комбинацией указанных способов. Требование со стороны продавца оплатить подлежащие поставке товары авансом является обычно проявлением недоверия к обязательности и финансовой состоятельности покупателя, а также желанием получить бесплатно дополнительные оборотные средства. Авансовый платеж является беспроцентным кредитованием продавца.

Такой вид расчетов, к сожалению, преобладает в практике российских импортеров с начала 90-х гг. после осуществления либерализации внешней торговли, когда на внешний рынок вышло огромное число малограмотных коммерсантов. Среди них много и нечестных предпринимателей, которые использовали авансовые платежи (предоплаты) для нелегального перевода валюты за рубеж, заключая фиктивные контракты, практически не предполагавшие поставки товаров иностранными продавцами.

В международной торговле авансовые платежи на полные суммы контрактов между цивилизованными партнерами применяются крайне редко. Наоборот, в последние несколько десятилетий под влиянием острой конкуренции продавцы чаще продают товары, предоставляя покупателям рассрочки платежа с пониженными годовыми процентами.

К сожалению, известно большое число случаев нечестного поведения иностранных продавцов, которые, пользуясь неопытностью новых российских коммерсантов, вообще не поставляли товар после получения предоплаты либо поставляли товар более низкого качества, с пересортицей, опозданиями и т.д.

Поэтому если иностранный продавец отказывается от заключения контракта на поставку товаров без предоплаты, то можно согласиться с его требованиями при условии, что аванс будет выплачен после предоставления продавцом банковской гарантии своевременной поставки товара*. Если иностранный продавец откажется и от включения в контракт обязательства предоставить банковскую гарантию, то лучше найти другого продавца.

* Подробно о формах банковских гарантий см. п. 5 данной главы.

 

Следует также иметь в виду, что продавец может ссылаться на то, что он понесет дополнительные расходы, связанные с получением гарантии. Однако его выгоды от получения авансового перевода практически компенсируют возможные потери продавца.

Вариант с авансовым платежом

 

В этом случае в контракте рекомендуется применить следующую формулировку условий платежа:

«Расчеты по настоящему Контракту будут осуществляться банковскими переводами через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия банков Продавца и Покупателя). Продавец через __ дней после подписания Контракта (для Покупателя лучше: «...за __ дней до контрактного срока поставки») передаст Покупателю на сумму аванса банковскую гарантию своевременной поставки товара. Покупатель в течение не более __ дней после получения указанной гарантии переведет Продавцу предусматриваемый настоящим Контрактом авансовый платеж в сумме ___________».

Расчет банковским переводом иллюстрирует схема на рис. 4.2. Для исполнения своих обязательств продавец обращается в обслуживающий его банк Б с просьбой предоставить ему требуемую банковскую гарантию поставки и выслать ее в установленный срок покупателю.

Покупатель, получив банковскую гарантию, направляет в свой банк А платежное поручение, представляющее письмо, в котором покупатель поручает банку осуществить платеж через банк Б указанному продавцу в такой-то сумме за предстоящие поставки товара по такому-то контракту.

Банк А, являющийся перевододателем, направляет соответствующее платежное поручение банку Б, исполняющему роль получателя, также с указанием суммы, номера контракта, наименования и адреса бенифициара (получателя денег), которым может быть не только продавец, но и указанное им лицо. Одновременно банк-перевододатель в соответствии с межбанковским соглашением информирует, каким образом осуществляется покрытие платежа банка Б: дебетованием корсчета А, кредитованием корсчета Б или иными способами.

Банк-получатель Б переводит деньги на счет бенефициара и информирует его, что на его счет по такому-то контракту поступила такого-то числа такая-то сумма. Расчет на этом заканчивается.

 

 

Если продавец в пределах указанного в гарантии срока не поставит предусмотренный контрактом товар, покупатель сам или через свой банк А направляет в банк продавца Б письмо с информацией, что продавец не выполнил своих обязательств по поставке товара, и с просьбой перевести на его счет в банке А сумму банковской гарантии. Если продавец не сможет представить своему банку Б транспортные документы, подтверждающие факт исполнения поставки товара, то банк Б осуществляет перевод в банк А гарантийной суммы в пользу покупателя или его бенефициара. Банк А извещает покупателя о зачислении гарантийной суммы на его счет.

Если на момент получения платежного поручения на счете покупателя не оказалось средств, то банк А может потребовать предварительного внесения денег на его счет или, если покупатель является надежным клиентом, прокредитовать его на согласованных условиях.

Вариант платежа против поставки товара

 

Если вариант с авансовым платежом дает преимущество продавцу, то вариант платежа против поставки товара дает преимущество покупателю, поскольку платеж осуществляется против документов, подтверждающих поставку товара продавцом, т.е. на несколько дней позже самой поставки.

При таком варианте условия платежа могут быть сформулированы следующим образом:

«Расчеты по настоящему Контракту будут осуществляться банковскими переводами через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адреса банков Продавца и Покупателя). Покупатель за __ дней до контрактного срока поставки передаст Продавцу банковскую гарантию платежа на полную сумму Контракта.

Платеж будет осуществлен Покупателем по получении от Продавца следующих документов*:

• спецификации поставленного товара;

• сертификата качества товара;

• упаковочных листов;

• транспортного документа;

• счета-фактуры (invoice)».

* Перечень и число документов устанавливаются в контракте по согласованию сторон.

 

Получив документы, покупатель внимательно их изучает на предмет проверки точного соответствия выполненной поставки условиям контракта. Если у него не возникает сомнений в точности исполненных продавцом обязательств, он направляет в свой банк А платежное поручение осуществить перевод указанной в поручении суммы в пользу бенефициара через банк Б. В поручении указывается сумма, номер контракта, наименование и адрес бенефициара. Опоздание в поставке товара, если иное не предусмотрено в контракте, не является основанием для отказа от его оплаты.

Банк покупателя А, являющийся перевододателем, направляет платежное поручение банку-получателю Б с теми же реквизитами и с разъяснением порядка покрытия платежа.

Банк-получатель Б переводит средства на счет бенефициара и извещает его о зачислении средств, поступивших за поставку товара по такому-то контракту.

За время с момента подписания контракта до момента поставки может резко ухудшиться финансовое состояние покупателя или ему предложат аналогичный товар на более выгодных условиях. Тогда нечестный покупатель, получив документы, подтверждающие поставку товара, может не направить платежное поручение в свой банк, т.е. без объяснения причин отказаться от оплаты товара. А товар тем временем прибыл и разгружен в чужом порту за тридевять земель от продавца. Известны случаи, когда нечестные импортеры на основании полученных документов забирали у транспортной организации товары и скрывались. Если бы продавец не имел банковской гарантии, ему бы пришлось или попытаться продать товар в месте его нахождения, скорее всего с очень большой скидкой, или заплатить экспедиторской фирме за перемаркировку и отправку товара обратно. Конечно, продавец имеет право обратиться в арбитраж с иском о взыскании с покупателя стоимости товара и понесенных им дополнительных расходов, но если покупатель обанкротился, то вряд ли вообще удастся получить полное возмещение убытков, даже по решению арбитражного суда.

Поэтому при расчетах банковскими переводами в контракт следует обязательно включать обязательство покупателя предоставлять банковскую гарантию платежа и отгружать товар только после получения такой гарантии и проверки содержащихся в ней обязательств.

Особое внимание на получение банковской гарантии платежа следует обращать продавцам товаров, изготовляемых по специальным требованиям покупателей, которые сложно продать другим потребителям. В этих случаях в контрактах следует предусматривать обязательства покупателей предоставлять банковские гарантии платежей в сроки, предшествующие началу изготовления товаров.

Чтобы повысить экономическую эффективность торговых операций, следует рекомендовать продавцам выбирать базисные условия поставок с наиболее короткими сроками выполнения своих обязательств. Такими условиями являются: EXW, FCA, CIP, СРТ. Например, при CIP и СРТ продавец считается выполнившим свои обязательства в момент передачи груза первому перевозчику. Буквально в тот же день он может направить быстрой связью документы покупателю и в течение 3—7 дней получить платеж, в то время как груз при поставках в дальние страны может находиться в пути несколько недель.

Если на момент обращения за гарантией или направления в банк платежного поручения на счете покупателя не окажется необходимых средств, то банк-перевододатель может потребовать от покупателя внесения соответствующей суммы на его счет или, если покупатель является надежным клиентом, прокредитовать его на согласованных условиях.

Вариант платежа при взаимных расчетах по претензиям

 

В механизме таких расчетов нет принципиальных отличий от ранее описанных вариантов. Если сторона контракта на основании договоренности по удовлетворению предъявленной ей претензии или по решению арбитражного суда обязана перевести другой стороне согласованную или определенную судом сумму, она дает соответствующее платежное поручение своему банку с соответствующими реквизитами, указав, в счет удовлетворения какой претензии делается данный перевод. В некоторых случаях по соглашению сторон или по решению суда потерпевшая сторона обязана передать плательщику счет, подтверждающий ее фактические расходы, связанные с претензией.

Правовой основой международных расчетов платежными поручениями является Типовой закон ЮНСИТРАЛ о международных кредитовых переводах, разработанный Комиссией ООН по праву международной торговли*.

* Документ A/CN. 9/XXV/CRP. I/Add. 13-14 May 1992. Двадцать пятая сессия. Нью-Йорк, 4—22 мая 1992 г.