Расчеты платежными поручениями в России

 

Принципы расчетов платежными поручениями в России не отличаются от принятых в международной торговле. Технически они более сложны, поскольку осуществляются через такие промежуточные звенья, как расчетно-кассовые центры (РКЦ). Однако в России техника расчетов постепенно совершенствуется и неизбежно будет приближаться к международным правилам. Преодоление кризиса неплатежей, совершенствование банковской системы и обострение конкуренции на рынке банковских услуг сделают невыгодными для банков задержки с осуществлением платежей и прокрутки чужих средств с целью получения незаконно заработанных денег.

Правовой основой расчетов платежными поручениями в России являются ст. 863—866 ГК РФ.

Инкассовая форма расчетов

 

При инкассовой форме расчетов продавец направляет в банк, где открыт его счет, инкассовое поручение в комплекте с оговоренным в контракте набором документов и поручает этому банку (ремитенту) осуществить с банком-корреспондентом, в котором. имеется счет покупателя (инкассирующим банком), платеж или акцепт векселей против перечисленных в поручении документов с условием, что передача документов покупателю будет произведена инкассирующим (представляющим) банком только после упомянутых платежа или акцепта.

Техника осуществления платежа при инкассовой форме расчетов показана на рис. 4.3.

 

 

Если осуществляется инкассо только финансовых документов, то это — «чистое инкассо», если осуществляется инкассо коммерческих документов или финансовых документов в комплекте с коммерческими, то это — «документарное инкассо», которое будет рассмотрено более подробно.

И банк-ремитент, и инкассирующий банк имеют право отказаться от исполнения инкассовой операции, но в международной практике такое встречается крайне редко, поскольку это вредит имиджу банков и лишает их возможности заработать на совершении этих операций, тем более что правовые нормы в значительной степени ограничивают их ответственность, например за правильность представленных продавцами документов, их подлинность, задержки и ошибки в средствах связи и т.д.

Контрактные условия при инкассовой форме расчетов могут быть сформулированы следующим образом:

«Расчеты за товарные поставки по настоящему Контракту будут осуществляться документарным инкассо через банки-корреспонденты (далее следует указать официальные названия и адреса банков Продавца и Покупателя)*. Платеж наличными [или акцепт векселей (тратт)] будет произведен против предоставления Продавцом следующих документов. (Далее перечисляются документы, аналогичные тем, которые перечислены в варианте платежа банковским переводом против поставки товара.) Инкассирующий банк передает товарораспорядительные документы Покупателю только после списания с его счета суммы платежа и акцепта им векселей (тратт)»**.

* В контракте названия банков-корреспондентов могут не указываться, если с банком-ремитентом предварительно согласовано, что он сам найдет банки-посредники, которые обеспечивают прохождение платежа.

** Векселями и траттами гарантируются платежи по предоставленным кредитам. При платежах только наличными, т.е. «немедленно», указывать акцепты векселей и тратт не следует.

 

Продавец и покупатель согласовывают, что при исполнении заключаемого ими контракта будет использована инкассовая форма расчетов, и договариваются включить в его текст вышеприведенную формулировку или вносят в нее необходимые коррективы.

Платеж инкассо не позволяет покупателю получить товаросопроводительные документы до платежа за товар, но он не гарантирует платеж в случае финансовых затруднений покупателя. Поэтому, если товар продан недостаточно знакомой фирме или при отсутствии сведений о твердом финансовом положении контрагента, в контракт следует включить условие предоставления банковской гарантии платежа на полную сумму.

При наступлении предусмотренного в контракте срока покупатель направляет продавцу банковскую гарантию платежа, полученную в инкассирующем или другом согласованном с продавцом банке.

Получив и проверив гарантию платежа, продавец отгружает товар покупателю или указанному им грузополучателю и направляет в банк-ремитент инкассовое поручение, в котором указывает следующее:

• номер контракта;

• наименование товара;

• полный адрес плательщика или его доверенного, которому должны быть представлены на акцепт коммерческие документы;

• указание, что платеж должен быть осуществлен без задержки (или в иной срок);

• указание, что товарораспорядительные документы должны быть выданы покупателю только против платежа;

• если контракт предусматривает поставку товара несколькими партиями, то разрешение на осуществление частичных платежей;

• указание о разделе оплаты комиссии банком, участвующим в инкассовой операции;

• инструкции банкам в отношении совершения протеста в случае отказа покупателя от платежа.

К инкассовому поручению продавец прилагает комплект коммерческих и финансовых документов, аналогичных тем, которые были перечислены при описании варианта платежа банковским переводом против поставки товара.

Банк-ремитент Р, получив инкассовое поручение, формально проверяет наличие перечисленных в нем документов и их форму. Он не обязан проверять правильность их содержания и не несет за это ответственности.

Затем банк-ремитент пересылает инкассовое поручение инкассирующему банку И, который также формально проверяет полученные документы, передает их для проверки продавцу и осуществляет перевод денег через банк-ремитент. Плательщик досконально проверяет соответствие содержания документов контрактным условиям и, убедившись, что поставка произведена в соответствии с условиями контракта, акцептует документы, подтверждая согласие на уже произведенный платеж. Только после осуществления покупателем платежа инкассирующий банк И ставит на документах отметку об оплате и передает их покупателю в качестве товарораспорядительных документов для получения груза у перевозчика.

Инкассирующий банк И направляет банку-ремитенту извещение о произведенном платеже, а он, в свою очередь, зачисляет средства на счет продавца и информирует его, что такого-то числа по такому-то контракту на его счет поступила такая-то сумма во исполнение такого-то его инкассового поручения. Расчет инкассо на этом завершен.

Однако, если покупатель при рассмотрении переданных ему документов обнаружит допущенные продавцом нарушения контрактных обязательств по поставке товара, он имеет право заявить протест и отказаться от акцепта. Тогда инкассирующий банк извещает банк-ремитент о списании ранее выплаченной суммы с его корсчета, восстанавливает ее на счете покупателя и в соответствии с инструкцией, содержащейся в инкассовом поручении, направляет через банк-ремитент или непосредственно продавцу обоснование отказа от платежа.

Урегулированием разногласий по причинам неплатежа занимаются между собой непосредственно продавец и покупатель.

В большинстве случаев причинами отказа от платежей являются ошибки, допущенные при составлении документов. В этих случаях продавец, внеся соответствующие исправления, может вновь направить в банк-ремитент инкассовое поручение с комплектом исправленных документов, но все комиссионные расходы будет нести уже сторона, по чьей вине были допущены ошибки.

В более редких случаях нарушение продавцом обязательств бывает связано с ошибками в самом контракте либо с неправильными действиями продавца или покупателя. Тогда продавец направляет в банк-ремитент новое инкассовое поручение с комплектом документов только после решения всех коммерческих вопросов. В тех случаях, когда покупатель отказывается от платежа по причине финансовых затруднений или иной неправомерной причине, продавец предъявляет к оплате гарантию выдавшему ее банку.

Как видно из изложенного материала, расчеты банковскими переводами и расчеты инкассо без использования дополнительных гарантий банков являются опасными. В то же время расчеты инкассо имеют то преимущество, что покупатели не получают из банков товарораспорядительные документы до осуществления ими акцептов платежей.

Инкассовая форма расчетов более выгодна покупателям, поскольку на пересылку документов требуется определенное время, и иностранный банк может задержать осуществление платежей сверх нормированных 10 дней. Вместе с тем наибольшая опасность для продавца состоит в том, что за время от заключения контракта до поставок товаров может резко ухудшиться финансовое положение покупателя и у продавца возникнут неудобства и убытки, аналогичные тем, которые были описаны в варианте платежа банковским переводом против поставки товара.

Поэтому если продавец недостаточно знает покупателя или не уверен в его надежности, то в контракте следует предусмотреть предоставление покупателем банковской гарантии платежа до контрактного срока поставки товара или даже до начала его производства, если товар должен изготавливаться по индивидуальным требованиям покупателя.

Чтобы защитить свои интересы от задержек в выплате денег, продавец может попытаться согласовать с покупателем и включить в контракт следующие дополнительные условия:

• установить предельное количество дней на оплату после получения документов иностранным банком и ввести штрафные санкции к покупателю за задержки платежей сверх установленных предельных сроков;

• предусмотреть оплату поставленного товара банком страны экспортера с последующим извещением банка получателя по телеграфу, факсу или электронной почте о принятии им на инкассо документов продавца и об отсылке их банку покупателя.

Чтобы избежать противоречий в оплате комиссионных банкам, участвующим в инкассовых расчетах, целесообразно разделить эти выплаты между продавцом и покупателем по принципу: каждый оплачивает комиссии банкам своей страны.

Если продавцу удастся включить в контракт перечисленные дополнения, то все они, кроме условия предоставления банковской гарантии, должны найти отражение в подготовленном продавцом инкассовом поручении.

Расчеты по документарному инкассо могут применяться и при нетоварных платежах, например при выплате аванса или при расчетах по взаимным претензиям, что должно быть предусмотрено условиями контракта с указанием, против каких документов осуществляются платежи. Такими документами могут быть счета-фактуры, товаросопроводительные документы на поставки запасных частей, протоколы согласования претензий и т.д.

Для более подробного изучения порядка осуществления международных инкассовых расчетов следует обратиться к Унифицированным правилам по инкассо (редакция 1995 г.), действующим с 1 января 1996г.