Организация межд. Расчетов в вэд и особ-сти их осуществления предприятиями РБ 


Мы поможем в написании ваших работ!



ЗНАЕТЕ ЛИ ВЫ?

Организация межд. Расчетов в вэд и особ-сти их осуществления предприятиями РБ



М/ные расчеты это система механизмов реализации денежных требований и обязательств, которые возникают м/у разными субъектами в сфере МЭО.

М/ные расчеты осущ преимущественно в безналичной форме путем соответствующих записей на банковских счетах в уполномоченных банках; они непосредственно связаны с обменом валют.

Субъекты международных расчетов:

· импортеры;

· экспортеры;

· банки, кредитные учреждения;

· государство;

· международные организации;

· физический лица.

В современной экономике по инициативе участников экономического процесса ежедневно заключается множество сделок по приобретению товаров и услуг, включая финансовые инструменты. Возникающие при этом денежные обязательства регулируются либо путем передачи наличных денег (наличные расчеты), либо путем перевода денежных средств со счетов и на счета, открытые в банках (безналичные расчеты).

Основным документом, регулирующим расчетные правоотношения в стране, является Банковский Кодекс Республики Беларусь. Также важными документами в области расчетных правоотношений являются:

ØИнструкция о банковском переводе, утвержденная Нацбанком РБ 29.03.2001 № 66;

ØИнструкция о порядке совершения банковских документарных операций, утвержденная Нацбанком 29.03.2001 № 67;

ØИнструкция о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков, утвержденная Нацбанком 29.03.2001 № 64.

Формы м/ных расчетов: инкассо, акк­редитив, банковский перевод, авансовые расчеты, расчеты по открытому счету, а также расчеты в виде векселей и че­ков + кре­дитные карточки.

К средствам расчетов относятся: чек, вексель, банковс­кая тратта, перевод (почтовое, телеграфное/телексное пла­тежное поручение, платежное поручение по системе СВИФТ, международное платежное поручение).

Выбор формы расчетов определяется рядом факторов. Интересы экспортеров и импортеров товаров и услуг не со­впадают: экспортер стремится получить платежи от импор­тера в кратчайший срок, в то же время последний стремится отсрочить платеж до момента окончательной реализации товара. Са­мой надежной формой оплаты с точки зрения экспортера яв­ляется авансовый платеж, а наименее надежной - расчет по открытому счету.

Основными формами м/ных расчетов являют­ся инкассо, аккредитив, банковский перевод.

(Обозначения Импортер – Ир, Экспортер – Эр).

Инкассовая форма расчетов (в РБ - да): банк по поручению своего клиента (экспортера или кредитора) получает платежи от импортера (плательщика) после отгрузки товаров и оказания услуг. По­лучаемые средства зачисляются на счет клиента в банке. При этом платежи с импотера могут взыскиваться на основании:

а) только финансовых документов (простое, или чистое инкассо: вексель, чек);

б) финансовых документов, сопровождаемых коммерчес­кими документами, или только коммерческих документов (документарное инкассо).

Инкассовая операция выгодна Иру, т.к. платеж осуществляется против документов, дающих ему право на товар и Ир может сохранять свои средства в обороте, он не подвержен риску платить за еще не отгруженный товар. Эру после отгрузки товара не гарантирована оплата: риск что Ир может отказаться от то­вара и получение Эром причитающейся ему выручки происходит не сразу после отгрузки товара, а через некоторое время. Эр фактически предос­тавляет кредит покупателю.

Аккредитивная форма расчетов (в РБ - да). – выгодная для Эра. Ак­кредитив - поручение банка (или иного кре­дитного учреждения) произвести по просьбе клиента оплату документов в пользу третьего лица - экспортера (бенефициа­ра), при условии выполнении им определенных условий.

Ир обра­щается в свой банк (банк-эмитент) с заявлением об откры­тии акрредитива в пользу экспортера. Банк-эмитент направляет аккредитивное письмо одному из банков в стра­не Эра, с которыми он поддерживает корреспондент­ские отношения (авизующий банк), поручая ему передать аккредитив Эру.

После получения (копии) аккредитива Эр произ­водит отгрузку товара и в соответствии с условиями аккре­дитива представляет требуемые документы в банк, указанный в аккредитиве (им может быть и авизующий банк), который пересылает их в банк-эмитент. Банк-эмитент проверяет пра­вильность оформления документов и производит их оплату. После перевода денег в авизующий банк, банк-эмитент вы­дает документы Иру. Авизующий банк зачисляет по­ступившие от банка-эмитента средства на счет экспортера, импортер получает товары.

Виды аккредитивов:

· Отзывной ( м.б аннулирован по желанию покупателя ) и безотзывный аккредитив.

· Подтвержденный (банк, подтвер­дивший аккредитив, обязан выполнить обязательство по платежу независимо от возможности банка, открывающего аккредитив, воз­местить подтверждающему банку произведенный платеж) и неподтвержденный аккредитив не содержит указанного обязательства, т.е. при неподтвержденном аккредитиве за совер­шение платежа отвечает только аккредитивный банк).

· Покрытые (банк-эмитент перево­дит одновременно валютные средства, являющиеся обеспечением и источником платежа по данному аккредитиву) и непокрытые при отсутствии пред­варительного перевода ресурсов).

· Делимый и неделимый.

· Возобновляемый (револьверный) аккредитив предполагает, что в течение всего срока использования аккредитива его сумма восстанавливается, как только импортер возместит банку, от­крывшему аккредитив, произведенные по нему платежи экспор­теру.

· Трансферабельный (переводной) аккредитив — особенность состоит в передаче экспортером своих прав на получение средств (полностью или частично) третьим лицам в своей стране или за рубежом. Он применяется в случае финансирования суб­поставщика из средств аккредитива.

· Компенсационный (встречный, back-to-back) аккредитив - документарная операция, когда банк посредника, в пользу которого открыт аккредитив (первоначальный аккредитив), выпускает по приказу посредника встречный аккредитив, принимая в залог имущественные права посредника на выручку по первоначальному аккредитиву. Таким образом, посредник, не имеющий приемлемого залога, который необходимо предоставить для открытия непокрытого аккредитива, имеет возможность замкнуть посредническую операцию, по которой покупатель не хочет делать предоплаты, а конечный поставщик — отгружать товар в кредит.

· Аккредитив с красной оговоркой (возможность выплаты бенефициару аванса в полной сумме аккредитива или его части).

· Резервный (Stand-by) аккредитив представляет собой инструмент, платеж по которому востребуется бенефициаром лишь в случае нарушения приказодателем обязательств по самостоятельной оплате продукции или поставке товара (выполняет роль гарантии оплаты).

Банковский перевод(в РБ – да) - поручение одного лица (перевододате­ля) банку перевести определенную сумму в пользу другого лица (переводополучателя). Банк, принявший поручение на перевод, выполняет его через своего корреспондента. Такой вид внешнетор­говых расчетов используется при уплате долга по кредитам, выда­че авансов, урегулировании рекламаций, связанных с невыполне­нием условий контракта и др. В основном банковский перевод ис­пользуется при урегулировании финансовых вопросов в случаях, когда не требуется товарная (коммерческая) документация.

Расчеты в форме аванса – предоплата. ( до 1/3 общей суммы контракта).

Расчеты по открытому счету: Ир совершает периоди­ческие платежи Эру после получения товаров. После завершения расчетов производятся окончательная выверка и погашение остающейся задолженности.

Применяемые в международных расчетах переводные векселя (тратты) представляют собой безусловный приказ трассанта (кредитора) трассату (заемщику) об уплате в ука­занный в векселе срок ремитенту (третьему лицу) опреде­ленной суммы денег.

 

Расчеты с использованием чеков базируются на Чеко­вой конвенции 1931г. Чек представляет собой денежный до­кумент установленной формы, содержащий безусловный приказ чекодателя банку о выплате предъявителю чека ука­занной в нем суммы. Чек может быть выписан в любой ва­люте.

Кредитные карточки - именные денежные до­кументы, дающие их владельцам возможность приобретать товары и услуги без оплаты наличными.

Форфейтирование - это предоставление в кредит товаров с отсрочкой платежа.

Форфейтинг — операция по приобретению финансовым агентом (форфейтором) коммерческого обязательства заемщика (покупателя, импортера) перед кредитором (продавцом, экспортером). Форфейтинг — специфическая форма кредитования торговых операций. Основное условие форфейтинга состоит в том, что все риски по долговому обязательству переходят к форфейтору без права оборота на продавца обязательства. В основном форфейтинговыми ценными бумагами являются простой и переводной вексель, долгосрочное кредитование, поручительство по векселю, чеку.

Факторинг - это покупка банком или специализированной компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение, причем фин. Агент выполняет как минимум 2 из след. функц.: 1.фин-ние поставщика,2.ведение учета по причитающ-ся суммам, 3.предъявление к оплате ден. требований,4.защита от неплатежеспос-ти должников.

Валютой платежа в ВЭСделках с участием субъектов хоз-я РБ является СКВ или по соглашениям бел рубль или другая валюта. использовании не только СКВ. Расчеты по Э-90 дней, по И- 60 дней. Потом с транзитного счета – обязательная 30% продажа. Бел банки работают на основе лицензии НБ РБ: генеральной или внутренней. Важно наличие корреспондентских отношений между банками и предприятиями. Два вида корреспондентских отношений: лоро(их у нас) и ностро (наш у них) счета.

Для открытия корреспондентского счета в уполномоченном банке Республики Беларусь банком-нерезидентом представляются следующие документы:

1. заявление на открытие счета с указанием необходимых реквизитов. Нерезиденты кроме предусмотренных в заявлении реквизитов указывают тип счета;

2. копия документа о регистрации (перерегистрации) предприятия, предпринимателя (свидетельство о регистрации, выписка из решения местного органа управления, Министерства юстиции Республики Беларусь и т.д.). Указанные копии должны быть удостоверены нотариально или регистрирующим органом. Представительства нерезидентов представляют копию разрешения Министерства иностранных дел Республики Беларусь.

Нерезиденты представляют в банк копию документа, подтверждающего статус иностранного предприятия либо предпринимателя, удостоверенную в установленном порядке, с переводом на белорусский (русский) язык (например, выписку из торгового реестра страны происхождения и т.п.).

3. два экземпляра копий Устава (Положения), причем на одном из них проставлен штамп регистрирующего органа, а другой удостоверен нотариально или вышестоящей организацией либо регистрирующим органом. При этом уполномоченный работник банка делает отметку об открытии текущего счета с указанием его номера, даты открытия и порядка функционирования (наименования счета) на обоих экземплярах, после чего один экземпляр Устава (Положения), на котором проставлен штамп регистрирующего органа, возвращается владельцу счета, а второй остается в банке в деле по оформлению счета клиента;

4. дубликат извещения о присвоении УНН. Открытие нескольких счетов в банке по одному дубликату извещения о присвоении УНН, открытие счетов по копиям, ксерокопиям дубликата извещения о присвоении УНН не допускается. Также не допускается внесение каких-либо изменений в дубликат извещения о присвоении УНН при открытии счета;

5. карточка с образцами подписей должностных лиц (предпринимателя), имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенная нотариально либо руководителем (заместителем руководителя) вышестоящей организации и оттиском ее печати.

Заявление на открытие счета может представляться в произвольной форме, в том числе в виде письма (телетрансмиссионного сообщения), содержащего просьбу об открытии счета. Вместо карточки с образцами подписей должностных лиц и оттиска печати банк-нерезидент может представить альбом либо список подписей уполномоченных лиц. В дополнение к указанным документам представляется соответствующая лицензия или документ, подтверждающий согласие национального (центрального) банка государства банка - нерезидента на открытие счета, если требование о представлении данного документа содержится в соглашении об организации расчетов, заключенном между Национальным банком Республики Беларусь и национальным (центральным) банком страны банка-нерезидента.

 

 



Поделиться:


Последнее изменение этой страницы: 2016-06-28; просмотров: 403; Нарушение авторского права страницы; Мы поможем в написании вашей работы!

infopedia.su Все материалы представленные на сайте исключительно с целью ознакомления читателями и не преследуют коммерческих целей или нарушение авторских прав. Обратная связь - 3.235.140.73 (0.018 с.)