Платежный баланс: сущность, структура, принципы составления, факторы и особенности формирования в Республике Беларусь.

ПЛАТЕЖНЫЙ БАЛАНС - статистическая система, отражающая соотношение фактических платежей, произведенных страной за границу, и ее поступлений из-за границы за определенный период времени.

Концептуальным принципом построения ПБ явл-ся принцип двойной записи, при кот-ом каждая отражаемая в учете операция представляется 2-мя записями, имеющими одинаковое стоимостное выраж-е, но с противоположными знаками, при этом сделка, кот-я приводит к оттоку ценностей и притоку иностранной валюты, отражается по кредиту со знаком «+». В дебет со знаком «-» относятся сделки, в рез-те кот-ых страна расходует ин. валюту. Итоговая сумма дебета должна равняться итоговой сумме кредита.

Согласно стандартной классификации МВФ плат. баланс включает 2 счета:

1) счет текущих операций

2) счет операция с капиталом и финансовых операций.

Текущ. счет отражает операции с реальными рес-сами (товарами, услугами), а счет движ-я кап-ла показывает движение потоков реальных рес-сов.

Сальдо обоих счето д.б. равны м/ду собой и иметь противоположные знаки, поэтому общее сальдо ПБ =0

Однако по отдельным статьям и промежуточным балансам сальдо м.б. потожит-ым или отрицат-ым.

статьи	Кредит	Дебет	Сальдо
1) Счет текущих операций А) товары и услуги -товары -услуги Б) доходы В) текущие трансферты 2) Счет операций с капиталом и финансовые операции А) счет операций с кап-лом -капитальные трансферты Б) финансовый счет -прямые инвестиции -портфельные -другие инвестиции -резервные активы 3) Ошибки и пропуски 4) Общий баланс

 

Счет тек. операций вкл. баланс товаров, услуг, доходов, и баланс текущих трансфертов

Разница м/ду товарным экспортом и товарным импортом образует торговый баланс. Он во многом опр-ет состояние ПБ-са вцелом и явл-ся важнейшим показателем при оценке положения страны в междунар-ых рассчетах.

Товарный экспорт учитывается в кредите со знаком «+», т.к. создает запасы иностр. валюты в стране, а товарный импорт со знаком «-», т.к. он их сокращает.

Активное сальдо товарного баланса в целом оценивается положительно, и свидетельствует о росте мирового спроса на товары данной страны.

Баланс услуг отражает оказание разл-ых услуг резидентами нерезидентам и наоборот (транспорт, туризм, страхование, лицензия и т.д.)

В счет текущих операций входит подраздел доходы, в котором отражаются доходы, полученные (выплаченные) в качестве оплаты труда, доходы по инвестициям из-за границы и %-ты по междунар-ым кредитам.

Текущие трансферты предст. собой компенсирующие записи, отражающие переход прав собственности на реальные или финансовые рес-сы от резидентов к нерезидентам и наоборот, без получ-я в обмен товара или услуги. Их подразд-ют на 2 группы:

-государственные (субсидии или безвозмездные ссуды, технич-я и гуманитарная помощь и т.д.)

-прочие (подарки, наследство, пенсии и т.д.)

Положительное сальдо баланса текущих операций свидетельствует о наличии инвестиционного потенциала, а отрицат-о об оттоке ср-в из страны.

Счет операций с капиталом и фин-ых операций включает 2 раздела:

-счет опер-ий с кап-лом

-финансовый счет

Капитальный счет вкл-ет капитальные трансферты, связанные с передачей прав собственности на основной кап-л, аннулиров-е долгов кредитором.

Финансовый счет регистрирует операции с фин-выми активами и обязательствами страны и выражает соотношение вывоза и ввоза государственных и частных капиталов, предоставленных и полученных междунар-ых кредитов.

По эк-кому содержанию эти операции делятся на 2 категории и отражают международное движение:

1) предпринимательского капитала (прямые, заграничные, портфельные инвестиции)

2) ссудного капитала, отражаемого в разделе «другие инвестиции» и охватывающего коммерческие (торговые) кредиты, которые включают измен-я текущей задолж-ти по экспортно-импортным операциям резидентов страны.

Займы, включающие операции по привлечению и обслуживанию краткосрочных, среднесрочных, долгосрочных кредитов.

Наличные деньги и депозиты, кот-е вкл-ют измен-я в иностранных активах и обязательствах банков.

Прочие активы, отражающие изменения просроченной задолженности перед внешним миром.

Отдельной статьей в этом счете выделены резервные активы - высоколиквидные иностранные финансовые активы страны, используемые для воздействия на валютный курс и для урегулирования платежного баланс, представленные монетарным золотом, СДР, иностранными валютами, резервной позицией в МВФ и другими активами.

Система двойной записи предполагает равенство кредитовых и дебетовых записей, и нулевое итоговое сальдо. Однако на практике из-за статистических погрешностей и неучтенных операций возникает дебетовое или кредитовое сальдо.

Для реш-я этой проблемы в ПБ предусмотрена статья «Ошибки и пропуски», кот-я его уравновешивает.

Несбалансированность ПБ по тек-им операциям и движ-ю капитала регулируется за счет резервов центральных банков.

Если дефицит баланса текущих операций больше чем положительное сальдо счета фин-ых операций с капиталом, то запасы ин-ой валюты компенсируются из запасов Центрального банка. В сумме, сальдо счета тек-их операций, сальдо счета фин-ых операций и изменение официальных резервов Центр. Банка должны равняться 0, т.е. ПБ-с должен быть сведен без остатка.

Первый платежный баланс РБ был разработан в 1992 году после того, как она стала самостоятельным государством и вступила в Международный Валютный Фонд. Первый баланс был укрупненным годовым, а в настоящее время он разрабатывается также ежеквартально. Формы представления платежного баланса разнообразны Их можно классифицировать следующим образом:

а) по детализации представления:

ü основные агрегаты платежного баланса республики;

ü платежный баланс республики в детальном постатейном представлении.

б) по стоимостному представлению:

ü платежный баланс республики в белорусских рублях;

ü платежный баланс в долларах США.

в) в региональном разрезе:

ü платёжный баланс республики в целом;

ü платёжный баланс республики со странами СНГ;

ü платёжный баланс республики с остальными странами.

г) по форме представления:

ü нейтральное представление;

ü аналитическое представление.

д) по периодичности:

ü квартальные платёжные балансы:

ü годовые платёжные балансы.

Основными источниками информации при разработке платёжного баланса являются:

- банковская система отчетности о ВЭД, которая находится в компетенции Национального банка;

- система отчетности предприятий-резидентов о внешнеэкономических операциях, используемая Министерством статистики и анализа;

- официальные источники информации (Министерство статистики и анализа, Министерство финансов, Министерство иностранных дел, государственный таможенный комитет);

- Информация центрального банка Российской Федерации.

При разработке и анализе данных платежного баланса для перекрестной сверки используются данные международной банковской статистики и зеркальная статистика стран партнеров, получаемая как от разработчиков платежных балансов других стран, так и из сборников, публикуемых международными финансовыми организациями.

Платежный баланс публикуется на 75-й день после отчетного периода. Он публикуется в представительстве национального банка в сети Интернет, в журнале банковский вестник, в изданиях Международного валютного фонда.

Платёжный баланс составляется в соответствии с методикой, приближённой к международным требованиям. Текущий счёт формируется как сумма четырёх балансов (товаров, услуг, доходов, текущих трансфертов). Капитальный и финансовый счёт включает совокупность таких данных, как капитальные трансферты, прямые и портфельные инвестиции, другие инвестиции, счета предприятий за рубежом. Платёжный баланс республики складывается в основном под воздействием текущего счёта, а в нем - баланса товаров и услуг. Несмотря на значительный экспортный потенциал республика имеет устойчивое отрицательное сальдо торгового баланса со странами ближнего зарубежья вследствие энергоемкого характера экономики. Для республики довольно актуальной остается проблема импортозамещения. По данным Национального банка при сокращении импорта в 2012 году хотя бы на 10 % экономия могла бы составить 4 млрд. долларов США, что снизило бы потребность во внешних кредитах.