Відкриття та ведення рахунків в іноземній валюті резидентів і нерезидентів

Для проведення поточних та строкових торговельних та неторговельним операцій за розпорядженням клієнтів уповноважені банки відкривають останнім валютні рахунки для повного та своєчасного виконання своїх функцій.

Відкриття уповноваженими банками рахунків в іноземній валюті регламентується та регулюється Інструкцією про порядок відкриття та використання рахунків у національній та іноземній валюті, затвердженою постановою Правління Національного банку України від 18.12.98 № 527.

Банківські рахунки в іноземній валюті поділяються:

• на поточні;

• депозитні (вкладні).

Поточний рахунок в іноземній валюті відкривається підприємству для проведення розрахунків у межах чинного законодавства України в безготівковій та готівковій іноземній валюті при здійсненні поточних операцій, визначених чинним законодавством України, та для погашення заборгованості за кредитами в іноземній валюті.

Фізичний особам — суб'єктам підприємницької діяльності (резидентам), які здійснюють свою діяльність без створення юридичної особи, поточний рахунок відкривається за режимом, визначеним для юридичних осіб резидентів.

Вкладні (депозитні) рахунки в іноземній валюті відкриваються уповноваженим банком резидентам (юридичним особам, їх відокремленим підрозділам, фізичним особам) та нерезидентам (юридичним особамінвесторам, представництвам юридичних осіб в Україні та фізичним особам) на підставі укладеного депозитного договору між власником рахунку га банком на встановлений строк під визначений процент відповідно до умов договору.

Уповноважені банки відкривають рахунки зареєстрованим в установленому чинним законодавством порядку юридичним особам га фізичним особам - суб'єктам підприємницької діяльності, філіям, представництвам, відділенням та іншим, відокремленим підрозділам підприємств, представництвам юридичних осіб —_: нерезидентів, іноземним інвесторам, фізичним особам.

Юридичні особи — нерезиденти можуть відкривати на території України поточні рахунки для здійснення інвестицій у національній та іноземній валютах! представництва юридичних осіб нерезидентів — поточні рахунки для здійснення господарської діяльності в Україні.

Фізичні особи - нерезиденти відкривають рахунки в іноземній валюті на території України за умови надання нотаріально засвідченої копії легалізованого дозволу центрального банку іноземної держави, громадянином якої є фізична особа, якщо не передбачено угодами, укладеними між Національним банком України та центральними банками іноземних держав. У разі відкриття рахунків фізичним особамнерезидентам, які тимчасово прибули в Україну з метою навчання, стажування, лікування, оздоровлення, у відрядження або в приватних справахдоговори між банком та цими особами укладаються виключно на термін їх перебування в Україні.

Документи на відкриття всіх банківських рахунків підприємств особисто подають до банку особи, які мають право першого та другого підписів і повноваження яких перевіряються уповноваженим працівником банку.

 

Відкриття та обслуговування поточних рахунків в іноземній валютіюридичних осіб — резидентів

Відкриття поточних рахунків

Поточний рахунок в іноземній валюті фізичній особі — суб'єкту підприємницької діяльності відкривається на підставі договору за умови пред'явлення паспорта чи іншого документа, що засвідчує особу, та подання до уповноваженого банку:

а)заяви встановленої форми;

б)копії свідоцтва про державну реєстрацію фізичної особи як суб'єкта підприємницької діяльності, засвідченої нотаріально чи органом, що видав свідоцтво;

в)картки зі зразками підписів, що надаються у присутності працівника банку, Який відкриває рахунок, та засвідчуються цим працівником або нотаріально.

Режим обслуговування поточних рахунків в іноземній валюті юридичних осіб - резидентів

На поточні рахунки в іноземній валюті юридичних осіб - резидентів зараховуються кошти:

а) через розподільчі рахунки

б) безпосередньо на поточні рахунки
Закриваються поточні рахунки в установах банку:
а)на підставі заяви власника рахунку;

б)на підставі рішення органу, на який законом покладено функції щодо ліквідації або реорганізації підприємства;

в)на підставі відповідного рішення суду про ліквідацію підприємства; ґ)на інших підставах, передбачених чинним законодавством України.