Вартість факторингової послуги

Факторингові послуги банку-фактора є платними. Відповідно до загальноприйнятої міжнародної практики в структурі плати за факторингове обслуговування виокремлюють такі три основні компоненти.

І.Фіксований збір за обробку документів (у більшості компаній світу він становить 10 -15дол.США).

2.Фіксований процент з обігу постачальника.

Більша частина цього процента — це плата за послуги банку-фактора, а саме:

• контроль за своєчасністю виплати фінансування;

• контроль за своєчасністю оплати товарів дебіторами;

• облік поточного етапу дебіторської заборгованості та представлення постачальнику відповідних звітів;

Крім цього, ця частина комісії включає в себе премію за прийняті фактором ризики:

• ризик несвоєчасної оплати поставок (ризик ліквідності);

• ризик неплатоспроможності дебіторів (кредитний ризик);

• ризик різкої зміни вартості кредитних ресурсів (відсотковий ризик).

У більшості факторингових компаній світу ця частина факторингової комісії залежно від кількості покупців, обігу, частоти поставок, особливостей товарного ринку перебуває в межах від 0,5 до 5 % від обігу.

3.Вартість кредитних ресурсів, необхідних для фінансування постачальника.

Для забезпечений стабільності відносин банку-фактора і клієнтом в угодах про факторингове обслуговування можуть встановлюватися максимальні суми за факторинговими операціями, в межах яких оплата продукції (товарів), робіт і послуг може здійснюватися без ризику неодержання платежу.

Використовуються три основні методи визначення граничних сум за операціями факторингу.

• В угодах про факторингове обслуговування зазначається, що кожен платник має періодично поновлювати ліміт, в межах якого банк-фактор автоматично оплачує переуступлені йому платіжні вимоги.

• Встановлюється сума, на яку може бути здійснено відвантаження продукції (товарів) протягом місяця одному платникові (визначення щомісячних лімітів).

3.Гранична сума становить всю суму кожного окремого замовлення із поставкою продукції (товару) протягом визначеного періоду (визначення загального ліміту).

На рис. 8.8. наведено узагальнюючу схему, на якій показані переваги та вартість факторингового обслуговування для фірми-постачальника.

 

Фінансування	Делькреде		Послуги (бухгалтерський облік, інкасо, повідомлення)
Швидке отримання ліквідних коштів шляхом продажу вимог (швидке поліпшення ліквідності)	Страхування від втрат, пов'язаних із неплатоспроможністю		Економія з адміністративних витрат на ведення дебіторського бухгалтерського обліку, інкасо та повідомлення. Економія можлива, не зважаючи на виплату комісійних фактору, оскільки останній може працювати на великих і добре завантажених системах обробки даних
Відбір і контроль за дебітором стосовно його платоспроможності, завдяки цьому — концентрація дебіторських операцій на "хороших" клієнтах
Автоматичне приведення у відповідність обсягу фінансування з динамікою обороту і, тим самим, з потребою в коштах за дебіторською заборгованістю
Немає необхідності створювати резерви для покриття неплатежів за вимогами
Запобігання нестачі фінансових коштів у зв'язку з недотриманням строків платежу дебіторами		Можливе поліпшення інформації за рахунок проведення додаткових оцінок, статистики обороту, експорту, комісійних розрахунків
Використання сконто можливо завдяки підвищенню ліквідності
	Зменшення завантаження працівників та керівників, що дає змогу повніше зосередитися на виробничих питаннях і питання збуту
Зменшення суми вимоги можливо завдяки постійній професійній роботі з повідомлення боржників
Поліпшення структури балансу: поліпшення показників ліквідності, поліпшення відносних показників власного капіталу
Можливе покращання фінансового планування
Витрати (звичайні ринкові проценти за наданими фінансовими коштами)	Витрати (збір за делькредев межах 0,2—0,4 %обороту, залежить відплатоспроможності)		Витрати (факторинговий збір вмежах 0,5—2 % обороту,залежно від розміруразових вимог)

Рисунок 8.8 - Значення факторингу для фірми постачальника