Рефінансування Національним банком комерційних банків

Рефінансуванням вексельних операцій називають переврахування врахованих банком векселів або одержання під їх заставу кредиту в Національному банку України чи в інших комерційних банках.

На обліковому ринку кожної незалежної держави саме центральний емісійний банк виконує цю особливу функцію. Національний банк України сприяє стабільності банківської системи України та підтримує ліквідність банків шляхом використання різних механізмів рефінансування банків, в тому числі і шляхом переврахування векселів, що надаються комерційними банками.

Під забезпечення кредиту приймаються векселі, видані лише для оформлення грошового боргу за фактично поставлені товари, виконані роботи, надані послуги та враховані банком з відображенням їх на відповідних рахунках бухгалтерського обліку.

Рефінансування банків шляхом операцій на відкритому ринку здійснюється під забезпечення державних цінних паперів або врахованих банком векселів у розмірі до 100 % від балансової вартості державних цінних паперів та до 70 % від балансової вартості врахованих векселів, а під заставу майнових прав за кредитним договором між банком і суб'єктом господарської діяльності — в розмірі 60 % від суми наданого ' банком кредиту

Установи Національного банку України здійснюють ці операції за дотримання таких умов:

• усі подані векселі за термінами оплати не мають перевищувати 90 днів і мають бути такими, щоб їх можна було вчасно одержати в місці платежу;

• подані векселі повинні мати не менше двох підписів, не враховуючи підпису того банку, що подав ці векселі, а перекладні векселі (тратти) — ще й акцепт платника;

• у разі здійснення платежу у місцях, де є установи даного банку, нотаріус або суд;

• за наявності ліміту кредитування.

При цьому до переобліку приймаються тільки враховані векселі, а до перезастави векселі як враховані, так і з застави.

Безтоварні векселі до переобліку не приймаються.

Схематично процес переврахування Національним банком векселів підприємства, що були враховані комерційним банком, відображено на рис. 6.6.

Вексель згідно з умовами договору поставки.

Рисунок6.6 Процес переврахування Національним банком векселівпідприємства, що були враховані комерційним банком

Цей рисунок відображає зміст кастодіальної системи, коли центральний банк держави виступає гарантом "останньої руки" в розрахунках і загальнонаціональна система переврахування вчасно гасить будь-які розриви в платіжних відносинах.

Але головна перевага вексельної схеми рефінансування в іншому. Гарантія національного банку, реальні процедури фінансування під боргові зобов'язання вітчизняних виробників підвищує довіру то розрахункових безготівкових національних інструментів та попит па них.

6.2.4 Прийняття векселів у заставу за кредитом

Банки можуть кредитувати позичальників під заставу векселів. Заставна вартість векселя в основному становить 60—90% від номіналу. Проте, як свідчить вітчизняна банківська практика, цей показник може сягати 25 % від номіналу векселя та нижче.

Специфікою цього виду кредитування є порядок надання, зберігання та реалізації застави, якою «векселі. Надані и заставу векселі обліковуються банком на позабалансових рахунках за номінальною вартістю. Банк має можливість у разі неповернення клієнтом кредитних коштів у звичайному порядку відшкодувати їх

шляхом:

• продажу заставлених векселів;

• їх обміну на інший актив;

• передачі векселів для припинення зобов'язань банку.

Прийняття векселів у заставу банк здійснює на підставі укладеного з векселедержателем-заставодавцем договору застави, в якому встановлюється ціна застави, а також місце зберігання заставлених векселів. Банк, як правило, вимагає, якщо це не стосується іншого банку, щоб заставлені векселі зберігалися саме у банку.

На векселях заставодавець зобов'язаний виконати заставний або передавальний іменний чи бланковий індосамент. Вид індосаменту встановлюється договором застави. Банк може вимагати, щоб позичальник вчинив саме передавальний індосамент.

Остаточне рішення щодо прийняття в заставу конкретних векселів приймається банком на підставі проведеної юридичної та фінансової експертизи і доводиться до і відома позичальника. Далі визначається оціночна вартість пакета векселів і сума кредиту, що надається. З позичальником укладається договір застави. Банк може згідно з договором застави одержати від позичальника право перезастави та інкасування заставлених векселів.

Звернення стягнення на заставлені векселі у разі неналежного виконання позичальником своїх зобов'язань за кредитом банк здійснює у порядку, передбаченому договором застави та чинним законодавством. Звернення банком стягнення на заставлені векселі здійснюється шляхом пред'явлення векселя до платежу зобов'язаній особі чи шляхом продажу векселя.

Онкольний кредит

Банки можуть надавати надійним клієнтам спеціальні кредити строком до запитання під заставу векселів — це так звані онкольні кредити (з англ.: оп саll- до запитання).

Розмір кредиту залежно від політики банку, репутації клієнта та якості векселів становить, як правило, 60—75 % від номінальної суми представлених у забезпечення векселів, термін або не встановлюється, або визначається терміном погашення векселів. Клієнт або сам погашає свою заборгованість за рахунком, у цьому випадку йому повертаються векселі, або погашення проводиться з сум, що надходять в оплату цих векселів. Відсотки за кредитом стягуються банком у встановленому порядку.

Таблиця 6.61 Порівняльна характеристика видів вексельних кредитів.

Характеристика	Види вексельних кредитів
Врахування	Онкольний кредит
1. Мета	Одержання грошей	Позика грошей
2.Зміст операції	Продаж векселя банку	Застава векселя без передачі права власності банку
З.Умови тиснення операції	Платоспроможність платника за векселем	Платоспроможність платника за векселем
Наявність рахунківвекседедержателя у банку
4.Термін дії операції	Разове одержання грошей	Поступове погашення кредиту
5.Порядок стягнення доходу на користь банку	Одноразово у формі дисконту з вексельної суми	Поступово у формі процентів насуму залишку на позичковому рахунку

Онкольний кредит має ознаки та переваги кредитної лінії. Онкольний кредит відкривається тільки надійним клієнтам з постійним оборотом

Банк може встановити такі типові правила користування спеціальним онкольним рахунком:

1.Вексельне забезпечення спеціальних позичкових рахунків приймається банком разом з оформленими реєстрами.

2.Під представлене забезпечення клієнт не може робити понад 75 % запозичень від загальної суми векселів.

3.Векселі, що забезпечують рахунок, повертаються клієнту лише по погашенні боргу банкові.

4.Векселі, що забезпечують рахунок, інкасуються самим банком і не можуть замінятися.

5.3а нарахованими відсотками, комісією, іншими витратами банк не пізніше п'ятого числа кожного місяця направляє клієнту виписку за минулий місяць з його особового рахунку. Про незгоду з випискою клієнт має заявити протягом одного місяця з дня її відправлення. Після закінчення зазначеного терміну будь-які заперечення не приймаються.

6.Банк має право з попередженням за 10 робочих днів припинити прийом забезпечення і видачу грошей па рахунок вільного залишку кредиту, закрити кредит і вимагати оплати всіх боргів з відсотками, комісією й іншими витратами. Банк має право вимагати додаткового забезпечення або сплати частини боргу. При невиконанні клієнтом цих вимог банк має право реалізувати забезпечення в покриття боргу.

7.При несплаті боргу за рахунком банк може спрямувати на його погашення інші кошти клієнта, що знаходяться в банку.

8.Якщо клієнт має перед банком інші борги, то банк може звернути в їх погашення кошти, отримані з векселів.

9.Клієнт сповіщає векселедавців і платників про передачу їхніх векселів у банк для забезпечення рахунку.