Класифікація вексельних операцій банку

Перехід української економіки до ринкових відносин сприяв розвитку нових та відновленню раніше забутих фінансових інструментів. Одним з перспективних напрямків розвитку банківської справи є сприяння активному використанню векселів н господарському обігу.

Буде помилкою вважати, що у вітчизняній економіці вперше вексель почав використовуватися лише в останні десятиліття. Насправді, початок вексельному обігу покладено в XVII столітті, коли цей фінансовий інструмент за прикладом італійських, французьких і англійських купців стали активно використовувати як боргове зобов'язання на території Російської імперії.

Тривалий час у XX столітті, за часів радянської влади, вексель був тільки символічним розрахунковим засобом, що відіграв деяку роль у зовнішньоторговельних і міжнародних економічних відносинах. Використання векселя усередині країни було обмежено.

Сьогодні вексель як фінансовий інструмент має достатньо переваг, серед яких — висока ліквідність, прибутковість, надійність, зручність і простота його як заставної цінності.

Сучасне вексельне законодавство України базується на міжнародних зобов'язаннях країни, що випливають з положень Женевської конвенції від 7 червня 1930 року, ідо установила Уніфікований закон про переказний і простий вексель.

Українські банки у своїй роботі використовують такі нормативні документи: 1. Закони України:

• Закон України "Про цінні папери і фондову біржу" від 18.06.91 №1201-XII і додатками;

• Закон України "Про приєднання України до Женевської конвенції 1930 року про врегулювання деяких колізій законів про переказні векселі" від 06.07.99 № 827-ХІУ;

• Закон України "Про обіг векселів в Україні" від 05.04.2001 № 2374-Ш;

• Закон України "Про державне регулювання ринку цінних паперів в Україні" від 30.10.96 № 448/96-ВР з додатками;

• Закон України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000 № 2121-Ш з додатками.

2. Матеріали та документи Міжнародних конвенцій та інші документи:

• Женевська конвенція 1930 року про Уніфікований закон про переказні векселі та прості векселі № 358;

• Женевська конвенція 1930 року про врегулювання деяких колізій законів про переказні векселі та прості векселі № 359;

• "Положення про переказний і простий вексель", затверджене постановоюНейтрального виконавчого комітету СРСР і Ради народних депутатів від 07.08.37№104/1341.

3. Укази Президента України:

• Указ Президента України "Про випуск і обіг векселів для покриття взаємної заборгованості суб'єктів підприємницької діяльності України" від 14.09.94 № 530/94;

• Указ Президента України "Про розширення сфери обігу векселів" від 26.07.96 №658/95;

• Указ Президента України "Про врегулювання діяльності нотаріату в Україні" від 23.08.98 № 932/98.

4. Нормативні документи НБУ, Кабінету Міністрів України та Державноїкомісії з цінних паперів та фондового ринку України:

• "Положення про переказний і простий вексель" (відповідно до ухвали КМ України і НБУ від 10.09.92 № 528);

• "Правила виготовлення і використання вексельних бланків", затверджені постановою Кабінету Міністрів України і Національного банку України від 10.09.92 №528;

• Декрет Кабінету Міністрів України "Про систему валютного регулювання валютного контролю" від 19.02.93 № 15-93;

• "Положення про операції банків з векселями", затверджене постановою Правління Національного банку України від 28.05.99 № 258;

• "Положення про механізми рефінансування банків України", затверджене постановою Правління Національного банку України від 28.02.2002 №82;

• Інструкція № 7 "Про безготівкові розрахунки у господарському обороті України", затверджена Постановою Національного банку України від 02.08.96 № 204;

• Лист Національного банку України "Про захист вексельних бланків" від23.09.98 № 25-011/1476-6768.

5. Нормативні документи комерційного банку, що мають бути розроблені тавикористовуватись у поточній роботі банку:

• положення про емісію, обіг та погашення векселів банку:

• положення комерційного банку про роботу з векселями;

• інструкція про бухгалтерський облік цінних паперів у комерційному банку (стосовно обліку операцій з векселями);

• положення про порядок розрахунку резерву на відшкодування можливих збитків від операцій з цінними паперами:

• інструкція про експертизу векселів;

• технологічні карти (або паспорти типових угод) з роботи та взаємодії підрозділів банку з проведення вексельних операцій;

• положення про структурний підрозділ — відділ цінних паперів банку;

• посадові інструкції співробітників відділу цінних паперів.

Кожен з досить розвинутих комерційних банків мас в своєму арсеналі повний спектр законодавчо дозволених вексельних операцій. Ці операції ретельно розглянуті в положенні Національного банку України "Про роботу банків з векселями" від 28.05.99 №258.

Кредитні, торговельні та гарантійні вексельні операції поділяються на активні та пасивні (табл. 6.1).

 

Характеристику інших вексельних операцій — розрахункових та комісійних— подано у вигляді табл. 6.2.

Таблиця 6.1 Класифікація кредитних, торговельних та гарантійних вексельних операцій.

 

Операції з векселем	Зміст операцій
Активні операції	Пасивні операції
Кредитні	Врахування векселів	Перерахування придбаних векселів
Надання кредитівпід	Одержання кредитів під заставу векселів
заставу векселів
Торговельні	Купівля векселів	Продаж придбаних векселів
Гарантійні	Авалювання векселів	Отримання гарантій за векселями, за якими банк виступає емітентом, індосантом або платником
	Надання гарантійна забезпечення оплати векселів

 

Таблиця 6.2 - Класифікація інших вексельних операцій.

Операції з векселем	Зміст операцій
Розрахункові операції	Операції з оформлення заборгованості векселями	Акцептація переказних векселів банком, виданих на банк кредитором банку
Видача простих векселів банком кредитору банку
Видача банком переказних векселів на боржника банку
Видача банку простих векселів боржником банку
Операції з розрахунків з використанням векселів	Вексельний платіж банку кредитору Вексельний платіж боржника банку
Комісійні та довірчі операції	Інкасування векселів
Оплата векселів, за яких банк виступає особливим платником (дом іциліатом)
Зберігання векселів (оригіналів, копій і примірників)
Купівля, продаж і обмін векселів за дорученням клієнтів