Сутність, основні принципи організації банківських операцій, їх класифікація

Операції банку — це дії банківської установи, спрямовані на забезпечення її функціонування, з одного боку, як суб'єкта підприємницької діяльності, з іншого — як фінансового посередника, який здійснює властиві йому функції.

Сутність банківських операцій — це залучення тимчасово вільних грошових коштів підприємств, організацій, населення з подальшим розміщенням їх від свого імені на умовах строковості, зворотності та платності, а також касове та розрахункове обслуговування народного господарства, надання валютних та інших банківських послуг, передбачених Законом України "Про банки і банківську діяльність".

Банківська послуга — це результат проведення банківської операції, спрямованої на задоволення потреб споживачів — клієнтів банківської установи.

Види операцій ком.банків за ознаками:

1. За економічною сутністю: а) базові (депозитні; розрахункові;кредитні та інвестиційні); б) інші операції та дії, спрямовані на задоволення потреб клієнтів та отримання прибутку (операції з валютними цінностями; емісійні операції; операції з цінними паперами; надання гарантій і поручительств та інших зобов'язань від третіх осіб: факторинг; лізинг; послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів; випуск платіжних інструментів (чеків, векселів та ін.); надання консультаційних та інформаційних послуг; засновницькі операції; інкасація: депозитарна діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.)

2. За функціональним призначенням: а) пасивні операції— це операції, задопомогою яких банки формують свої ресурси для проведення кредитних та інших активних операції (залучення коштів на рахунки юридичних та фізичних осіб; емісія власних цінних паперів, кредити, отримані від інших банків); б) активні операції це операції, за допомогою яких банки розміщують наявні ресурси з метою отримання доходів:

• кредитні (короткострокове та довгострокове кредитування виробничої, соціальної, інвестиційної та наукової діяльності підприємств та організацій; надання споживчих кредитів населенню; лізинг, факторинг);

• інвестиційні (формування портфеля цінних паперів);

• засновницькі (участь коштами банку в господарській діяльності підприємств);

• міжбанківські (в частині наданих кредитів іншим банкам).

3. Комісійно-посередницькі операції - операції банків за дорученням клієнтів за певну плату комісію або процент:

а) комісішю-розрахуиковіоперації, пов'язані зі здійсненням внутрішніх таміжнародних розрахунків;

б) торговельно-комісійні — купівля-продаж за дорученням клієнтів ціннихпаперів, валюти, дорогоцінних металів, посередництво в розміщенні акцій таоблігацій, бухгалтерське та консультаційне обслуговування;

в) інші - традиційні фінансові та біржові послуги (управління пакетами акцій,бюджетне та податкове планування, допомога в злитті тощо); гарантійні послуги(ф'ючерси, опціони, свопи).

Основні принципи здійснення банківських операцій, що випливають із Закону України "Про банки і банківську діяльність": 1) правовий характер та законність здійснюваних банківських операцій; 2) виконання банківських операцій здійснюється банком самостійно в межах реально залучених (наявних) ресурсів; 3) банківські операції здійснюються в інтересах клієнта та самою банку на взаємовигідних умовах; 4) кредитування здійснюється банком з урахуванням кредитоспроможності позичальника: 5) у здійсненні банківських операцій клієнт користується правом вільного вибору банку дія обслуговування: 6) здійснюючи банківські операції, банк добивається скорочення готівкового обігу; 7) універсалізація банківських операцій, підвищення їх якості, застосування нових прогресивних банківських технологій здійснення банківських операцій; 8) прискорення обігу коштів з метою збільшення прибутку; 9)розширення кореспондентських відносин, участь у наданні спільних кредитів між банками; 10) здійснення зовнішньоекономічної діяльності, участь у міжнародних розрахунках тощо.