Страхование в системе экономических отношений

8.1. Экономическая сущность страхования

Необходимость страхования обусловлена существующей вероятностью наступления чрезвычайных ситуаций и необхо­димостью выделения части общественного продукта для финансирования предупредительных и защитных мер. В усло­виях рыночной экономики роль страхования возрастает, поскольку повышается ответственность граждан за свое благо­состояние и ответственность субъектов хозяйствования за обеспечение непрерывности процесса производства при насту­плении непредвиденных событий.

Возможность осуществления страхования определяется преимуществом внесения страхователем незначительных сумм денежных средств при создании страхового фонда на солидар­ной основе по сравнению с большими затратами по формиро­ванию и обслуживанию индивидуального страхового фонда.

Значение страхования состоит в том, что оно предоставля­ет всем страхователям — хозяйствующим субъектам и членам общества — гарантии возмещения ущерба при наступлении чрезвычайных событий.

Страхование можно рассматривать в разных аспектах. Во-первых, страхование — это метод возмещения убытков, кото­рые потерпело физическое или юридическое лицо. В основе)того метода лежит распределение убытков между многими лицами и финансирование возмещения потерь из средств страхового фонда, находящегося в ведении страховой органи-

Под реструктуризацией госдолга понимается замена по согласованию с ишмодавцем (кредитором) долговых обязательств Республики Беларусь иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения долга.

зации. Во-вторых, страхование — это деятельность людей по оказанию страховых услуг физическим и юридическим лицам. Глубже понять суть страхования можно, если рассмотреть его как экономическую категорию.

Страхование как экономическая категория представляет собой систему финансовых отношений между субъектами этих отношений по поводу формирования и использования целевых фондов денежных средств, предназначенных для пре­дупреждения, локализации и преодоления негативных послед­ствий чрезвычайных событий, возмещения нанесенного ими ущерба.

Непосредственными участниками указанных финансовых отношений являются два субъекта: страхователь, имеющий потребность в услугах по защите своих имущественных интере­сов, и страховщик, обеспечивающий эту защиту в форме стра­ховых выплат страхователю (выгодоприобретателю).

Страхователь — это субъект, заключивший со страховщи­ком договор страхования (либо являющийся страхователем в силу законодательного акта) и уплативший своевременно стра­ховые взносы.

Выделяют следующие категории страхователей — граждане, иностранные граждане, лица без гражданства, организации, в том числе иностранные и международные, национальное госу­дарство (Республика Беларусь) и его административно-терри­ториальные единицы, иностранные государства.

Страховщик (страховая организация) — это коммерческая организация, созданная для осуществления страховой деятель­ности и имеющая специальное разрешение (лицензию) на осу­ществление этой деятельности.

Страхование — это финансовая категория. Поэтому страхо­ванию присущи отличительные признаки всех финансовых категорий: денежный, распределительный, фондообразующий характер отношений. Страховые отношения носят денежный и фондообразующий характер, поскольку страхователи вносят денежные средства в форме страховых взносов в страховые денежные фонды, а страховщики используют средства этих фондов для осуществления страховых выплат страхователям при наступлении страховых случаев. Страхование является также распределительной категорией, поскольку с ее по­мощью происходит распределение финансовых фондов орга­низаций и доходов физических лиц при уплате ими страховых

взносов, а также распределение страховых фондов при осу­ществлении страховых выплат.

Наряду с общими чертами страхование как финансовая категория обладает сходными чертами с другими финансовы­ми категориями. Например, сходной чертой для категорий «страхование» и «кредит» является возвратный характер дви­жения денежных средств. Возврат страховых платежей осу­ществляется в форме возмещения страхователю материально­го ущерба или выплаты страховой суммы в соответствии с усло­виями договора страхования. Сходными чертами для катего­рий «страхование» и «государственный бюджет» являются:

• целевой характер (страховые выплаты осуществляются только при наступлении оговоренных событий при соблюде­нии установленных договором условий);

• перераспределительный характер (объектом распределе­ния в страховании является стоимость, прошедшая этапы пер­вичного и вторичного распределения).

Страхование как экономическая категория имеет также специфические признаки, позволяющие выделить ее из всей совокупности финансовых категорий. К таким признакам относятся вероятностный, замкнутый, раскладочный, случай­ный характер страховых отношений.

Вероятностный характер страхования означает, что зара­нее неизвестно, когда наступит чрезвычайное событие, какова будет его сила, кого оно затронет, каков ущерб и в каком раз­мере будет нанесен.

Замкнутый характер страхования состоит в том, что страхо­вые выплаты получат только лица, участвовавшие в формиро­вании на солидарной основе страхового фонда.

Раскладочный характер страхования означает, что между участниками страхования происходит солидарная раскладка (во времени и в пространстве) нанесенного ущерба. Действи­тельно, чрезвычайная ситуация (например, ураган) не может одномоментно причинить ущерб всем гражданам страны, она затронет имущественные интересы страхователей некоторых регионов.

Случайный (непредумышленный) характер страхования будет иметь место только в случае, если наступление чрезвычайных событий не связано с умышленными деяниями (действием, бездействием) заинтересованных лиц. В противном случае стра­ховая организация откажет в страховых выплатах. Сущность любой финансовой категории наиболее полно проявляется через функции этой категории. Страхование выполняет три функции: распределительную, как и все финан­совые категории (при формировании и использовании страхо­вых фондов), и две специфические функции, свойственные только этой категории, — защитную и предупредительную.

Основным целевым назначением страхования является обеспечение надежного функционирования субъектов хозяй­ствования и экономической системы в целом в условиях не­определенности. Это возможно благодаря наличию таких спе­цифические признаков страхования, как замкнутый, раскла­дочный характер отношений. Производной от этих признаков страхования является защитная функция страхования. Данная функция реализуется только в рамках определенного круга участников страховых отношений: страховая защита обеспечи­вается лишь тем субъектам, которые на солидарной основе формируют страховые фонды путем перечисления страховых взносов. Реализация защитной функции страхования возмож­на благодаря наличию денежных страховых ресурсов. Послед­ние формируются в результате действия распределительной функции страхования. В страховых организациях формируются два вида финансовых фондов: во-первых, типичные для всех субъектов хозяйствования финансовые фонды (уставный, амортизационный, фонд оплаты труда и др.); во-вторых, специфические страховые фонды: фонды предупредительных мероприятий (для финансирования превентивных мероприя­тий), резервные страховые фонды (для финансирования за­трат по возмещению ущерба). При формировании и использо­вании типичных финансовых фондов и страховых резервов реализуется распределительная функция страхования, при формировании и использовании фондов предупредительных мероприятий - предупредительная функция. Результатом реа­лизации предупредительной функции страхования является снижение риска наступления чрезвычайных ситуаций и умень­шение разрушительных последствий страхового события.

 

Классификация страхования

 

Страхование по своему содержанию представляет собой многообразные виды страховых отношений, отличающихся между собой по различным признакам (например, страхова-

нию подлежит имущество, жизнь, здоровье, трудоспособность человека; имущество можно застраховать в добровольной форме, но некоторые виды имущества подлежат обязательно­му страхованию; имущество могут страховать и физические, и юридические лица, однако условия страхования при этом могут отличаться, и т.д.). Чтобы обеспечить эффективное управление страховыми отношениями возникает необходи­мость упорядочить эти отношения, выстроив их в определен­ную систему как единое целое с выделением взаимосвязанных частей этой системы в соответствии с определенными крите­риями, т.е. нужно провести классификацию страховых отно­шений.

Значение классификации страхования проявляется также в том, что она позволяет обеспечивать реальный учет страховых операций, формировать объективную статистику страхования, структурировать страховой рынок, способствует проведению действенного надзора за страховой деятельностью государ­ственными органами. Рассмотрим классификацию страхова­ния по основным критериям.

Согласно критерию различия в объеме страховой ответственности выделяют страхование по системе про­порциональной ответственности, системе первого риска, системе предельной ответственности.

При страховании по системе пропорциональной ответствен­ности страховые выплаты предусматриваются в заранее фикси­рованной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачи­вается в размере той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта стра­хования. Оставшаяся часть ущерба остается на риске страхова­теля. По системе первого риска страховое возмещение выплачи­вается в размере фактического ущерба, но в пределах страхо­вой суммы. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх стра­ховой суммы (второй риск) страховщиком не возмещается. Система предельной ответственности предусматривает возме­щение ущерба (в результате страхового случая) как разницу между заранее обусловленным пределом дохода страхователя и фактически достигнутым уровнем его дохода. Эта система применяется в страховании предпринимательских рисков.

По форме организации бывает государственное, акционерное, кооперативное, взаимное, медицинское страхо­вание. Государственное страхование представляет собой организа­ционную форму, при которой в качестве страховщика выступа­ет государство в лице специально уполномоченных организа­ций. Акционерное страхование - это организационная форма, при которой в качестве страховщика выступает акционерное общество, уставный фонд которого формируется путем выпу­ска и реализации акций. Кооперативное страхование — это организационная форма, при которой в качестве страховщика выступают кооперативы. Взаимное страхование — это организа­ционная форма страхования, которая выражает договорен­ность между группой физических, юридических лиц о возме­щении друг другу будущих возможных убытков в определен­ных долях согласно принятым условиям. Реализуется взаимное страхование через общество взаимного страхования, которое функционирует на некоммерческих основах. Медицинское страхование — это особая организационная форма страховой деятельности, форма социальной защиты интересов населения в охране здоровья.

Согласно критерию различия в объектах страхо­вания страхование подразделяют на четыре отрасли: имуще­ственное страхование, личное страхование граждан, страхова­ние ответственности, страхование предпринимательских рисков. Необходимость этой классификации вызвана принци­пиальными различиями в объектах страхования. В имуществен­ном страховании в качестве объектов выступают материальные ценности; в личном страховании граждан — их жизнь, здоровье и трудоспособность. В страховании ответственности в каче­стве объектов выступает ответственность страхователя по зако­ну перед третьими лицами (физическими и юридическими), которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие како­го-либо действия или бездействия страхователя. Объектом страхования предпринимательских рисков являются потен­циальная возможность потери доходов страхователя (напри­мер, ущерб от простоев предприятия, упущенная выгода по неудавшимся сделкам и т.п.).

В свою очередь, каждая отрасль подразделяется на подотра­сли и виды страхования. К подотраслям имущественного стра­хования относятся: страхование промышленных предприятий, кооперативных и общественных организаций; страхование сельхозпредприятий, фермерских хозяйств; транспортное страхование грузов; имущественное страхование граждан. В личном страховании выделяют следующие подотрасли: стра-

хование жизни; страхование от несчастных случаев; медицин­ское страхование. Страхование ответственности классифици­руют на две подотрасли: страхование гражданской ответствен­ности (владельцев средств транспорта, промышленных, строи­тельных предприятий); страхование профессиональной ответ­ственности врачей, юристов, бухгалтеров и других лиц, рабо­тающих в порядке самозанятости. К подотраслям страхования предпринимательских рисков относят: страхование коммерче­ских рисков; страхование финансовых рисков и др.

В классификации страхования по критерию род опасно­стей выделяют следующие виды страхования: страхование от огня, страхование транспортных средств от аварии, угона и других опасностей, страхование сельхозкультур от засухи и дру­гих стихийных бедствий, страхование животных на случай падежа и вынужденного забоя. Названные виды страхования отражают различия в объеме страховой ответственности при страховании определенных объектов. Данная классификация применяется для разработки специальных методов определе­ния ущерба и страхового возмещения.

По форме проведения выделяют обязательное и доб­ровольное страхование. Обязательное страхование вводится по инициативе государства, которое в форме закона устанавлива­ет виды, условия и порядок внесения юридическими и физиче­скими лицами средств в страховые фонды с целью обеспече­ния реализации общественных интересов. Добровольное стра­хование проводится на основе добровольно заключаемого договора между страхователем и страховщиком. При этом существенные условия договора определяются правилами соответствующего вида страхования, утвержденными страхов­щиком и согласованными с органом государственного страхо­вого надзора.

Страхование строится на определенных принципах, отлич­ных для разных форм страхования и отраслей страхования. К принципам обязательного имущественного страхования относятся принципы обязательности, сплош­ного охвата, автоматичности, действия независимо от внесе­ния страховых платежей, бессрочности, нормирования страхо­вого обеспечения. Принцип обязательности означает, что не требуется предварительного соглашения (договора) между страхователем и страховщиком. Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обя­зан застраховать соответствующие объекты, а страхователи —

115 вносить страховые платежи. Закон, как правило, возлагает про­ведение обязательного страхования на государственные стра­ховые органы. Принцип сплошного охвата реализуется через обязательное страхование указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки. Принцип авто­матичности реализуется через распространение обязательного страхования на все объекты, указанные в законе. Страхователь не должен заявлять в страховой орган о появлении в хозяйстве подлежащего страхованию объекта. Новый объект будет учтен страховщиком при очередной регистрации. Принцип действия независимо от внесения страховых платежей означает, что иму­щество, подлежащее обязательному страхованию, находится под страховой защитой независимо от внесения страховых пла­тежей. Однако это не освобождает страхователя от обязанно­сти уплачивать страховые платежи, задолженность по которым взыскивается с него в судебном порядке. Принцип бессрочности обязательного страхования означает, что страховая защита дей­ствует постоянно в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом. Принцип нормирова­ния страхового обеспечения заключается в том, что в целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект для данной местности.

К принципам обязательного личного страхова­ния относятся принципы обязательности, сплошного охвата, автоматичности, нормирования страхового обеспечения. Таким образом, в отличие от обязательного имущественного страхования, обязательное личное страхование имеет строго оговоренный срок действия и полностью зависит от уплаты страхового взноса.

Добровольное страхование базируется на принци­пах добровольного участия, выборочного охвата, ограничения срока, уплаты разового или периодических страховых взносов, ненормируемого страхового обеспечения. Принцип доброволь­ного участия в страховании гарантирует заключение договора страхования по первому требованию страхователя. Условия страхования определяются правилами страхования, которые разрабатывает страховщик. Принцип выборочного охвата обусловлен тем, что не все страхователи изъявляют желание

участвовать в страховании. Кроме того, по условиям страхова­ния могут действовать ограничения для заключения договора (например, по возрасту, состоянию здоровья). Принцип ограни­чения срока состоит в том, что начало и окончание срока стра­хования особо оговариваются в договоре. Страховая выплата производится, если страховой случай произошел в период страхования. Принцип уплаты разового или периодических стра­ховых взносов устанавливает, что вступление в силу договора страхования обусловлено уплатой разового или первого страхо­вого взноса. Неуплата очередного взноса влечет за собой пре­кращение действия договора. Принцип ненормируемого страхо­вого обеспечения определяется желанием страхователя: по иму­щественному страхованию он определяет размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества, по личному страхованию страховая сумма устанавливается соглашением сторон (страхователя и страховщика).