Виды банковских кредитов. Порядок их выдачи и погашения

Банковское кредитование — предоставление банком (креди-тодателем) денежных средств (кредита) от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности с заключением между кредитодателем и кредитополучателем (юридическим или физическим лицом) кредитного договора.

Кредиты субъектам хозяйствования бывают:

• краткосрочные со сроком полного погашения, первона­чально установленным кредитным договором, до 1 года вклю­чительно, а также кредиты, предоставленные по возобновля­емым кредитным линиям и при овердрафтном кредитовании, за исключением кредитов с первоначально установленным в кредитном договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше 1 года. Краткосрочные кредиты предоставля­ются банками преимущественно на цели создания и движения текущих активов организаций;

• долгосрочные со сроком полного погашения, первоначаль­но установленным кредитным договором, свыше 1 года; предо­ставляются преимущественно на цели создания и движения долгосрочных активов (инвестиционные кредиты).

Кредиты, по которым продлен срок полного погашения, со дня заключения дополнительного соглашения к кредитному договору о продлении срока являются пролонгированными кре­дитами (за исключением продления срока погашения кредита при овердрафтном кредитовании).

Кредитование может осуществляться на основе кредитной линии. При открытии кредитной линии кредитополучатель имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного максимально­го размера (лимита) кредита и с соблюдением предельного размера единовременной задолженности по нему.

Разновидностью краткосрочных кредитов является овер-драфтное кредитование.

Овердрафтное кредитование предполагает предоставление кредита для покрытия овердрафта, т.е. дебетового сальдо по текущему (расчетному) или карт-счету, возникающего в тече­ние банковского дня. Кредитование осуществляется на сумму, превышающую остаток денежных средств на текущем (расчет­ном) или карт-счете кредитополучателя. Денежные средства предоставляются:

• перечислением банком денежных средств в оплату расчет­ных документов, представленных кредитополучателем;

• посредством использования платежных инструментов (че­ка, дебетовой банковской пластиковой карточки и др.) в соот­ветствии с указаниями кредитополучателя;

• путем выдачи кредитополучателю наличных денежных средств.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установле­нием лимита овердрафта и срока погашения кредита.

К микрокредитам относятся кредиты, предоставляемые по упрощенной процедуре при условии, что совокупная сумма (максимальный размер общей суммы предоставляемых креди­тополучателю денежных средств для кредитных линий) по всем действующим кредитным договорам, заключенным между банком-кредитодателем и кредитополучателем, не пре­вышает 7500 базовых величин.

Крупные кредиты для снижения рисков кредитования могут предоставляться на консорциальной основе с участием нескольких банков.

При консорциальном кредитовании банки-участники объеди­няют свои кредитные ресурсы через банк-агент. Кредитование осуществляется на основании консорциального кредитного ю| опора между банком-агентом и кредитополучателем. Синди­цированные кредиты предоставляются одному кредитополуча- KII к) несколькими банками-участниками в рамках единого синдицированного кредитного договора, заключаемого всеми п.шками-участниками с кредитополучателем.

Кредитование физических лиц в соответствии с законода-гельством осуществляется на потребительские нужды и финансирование недвижимости. К кредитам на потребитель-I кие нужды относятся также кредиты, использованные физи-ческими лицами для получения дохода при осуществлении деятельности по оказанию услуг в сфере агроэкотуризма, реме-

сленной деятельности и др., а также кредиты, по которым не установлено целевое использование.

Кредитование клиентов происходит на базе установленной в банке процедуры, включающей, как правило, следующие основные этапы:

• представление кредитополучателем заявки на кредит, предварительное собеседование с потенциальным кредитопо­лучателем, формирование кредитного досье;

• оценка правоспособности кредитополучателя, изучение его кредитной истории;

• оценка кредитоспособности кредитополучателя;

• изучение способов обеспечения исполнения обяза­тельств, предложенных кредитополучателем, оценка их доста­точности и ликвидности;

• подготовка заключения о возможности предоставления кредита (а также об отнесении потенциального кредитополу­чателя к определенной группе кредитного риска);

• решение кредитного комитета банка о предоставлении кредитных ресурсов на определенные цели и срок, установле­ние процентной ставки, а также комиссий по кредиту;

• подписание кредитного договора;

• предоставление кредита (открытие счета по учету креди­тов и др.);

• контроль выполнения условий кредитного договора;

• мониторинг кредита (в случае просрочки - работа по воз­врату кредита).

Перечень документов, представляемых кредитополучате­лем для получения кредита до заключения кредитного догово­ра и в течение срока его действия, определяется самим банком. Как правило, клиент для получения кредита обращается в банк с письменным ходатайством с указанием суммы и срока кредита, цели кредитования, предполагаемого способа обеспе­чения.

Для формирования кредитного досье организация-клиент представляет в банк ряд документов: заявку на получение кре­дита; анкету потенциального кредитополучателя и его руково­дителей; бизнес-план (для инвестиционных кредитов), техни­ко-экономическое обоснование возврата кредита; документы по предполагаемому способу обеспечения исполнения обяза­тельств; документы, характеризующие и подтверждающие сделку (поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг и др.), для реализации которой требуются заемные средства; финансовую (бухгалтерскую) отчетность (балансы со всеми

приложениями за предыдущие годы и на последнюю отчетную дату); подтверждение возврата ранее предоставляемых креди­тов, сведения о кредитной задолженности перед другими бан­ками; прочие документы.

Если потенциальный кредитополучатель не является клиен­том банка, то дополнительно предоставляются учредительные документы, справки о состоянии и движении средств по теку­щему и другим счетам и т.д.

Представленные кредитополучателем документы для полу­чения кредита, кредитный договор, а также иные сведения, полученные банком, систематизируются в кредитном досье.

Перед заключением кредитного договора банк определяет правоспособность и оценивает кредитоспособность (платеже­способность) кредитополучателя, а также осуществляет кон­троль наличия у кредитополучателя просроченной задолжен­ности по ранее выданным и непогашенным кредитам в иных банках на основании представленных документов и информа­ции из других источников. (По кредитам физическим лицам такой контроль может не осуществляться.)

Законодательно запрещено кредитование предприятий, имеющих просроченную задолженность по ранее выданным им кредитам, кроме случаев кредитования:

• для осуществления досудебного оздоровления, реализа­ции планов завершения досудебного оздоровления в защит­ном периоде и планов санации в установленном порядке;

• в соответствии с нормативными правовыми актами Пре-шдента Республики Беларусь, предусматривающими выдачу кредитов, по которым в качестве обеспечения исполнения обя-(ательств предоставляются гарантии Правительства Республи­ки Беларусь, местных исполнительных и распорядительных Органов без учета наличия у кредитополучателей просрочен­ной задолженности по кредитам;

• при разработке мероприятий по улучшению деятельности кредитополучателя и погашению просроченных кредитов, утвержденных государственным заказчиком при финансиро­вании государственных народнохозяйственных и социальных Программ Республики Беларусь или органом управления кре­пи тополучателя в иных случаях;

• по экономически обоснованному заключению представи-||-пси банка, направленных в соответствии с законодатель-миом в качестве наблюдателей за хозяйственной деятель­ное и,к) юридического лица;

• на строительство (реконструкцию) или приобретение

I II ill.я.

Предоставление кредита юридическим лицам в соответ­ствии с условиями кредитного договора осуществляется в без­наличном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, в оплату расчетных доку­ментов, представленных кредитополучателем, или путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя. Кредитополучателю-физическому лицу также могут быть выданы наличные денежные средства.

После предоставления кредита и до его полного погашения банк осуществляет кредитный мониторинг.

Кредитный мониторинг - система банковского контроля процесса кредитования, использования и погашения кредита, уплаты процентов и комиссионных. Мониторинг включает контроль изменений в финансовом положении кредитополу­чателя в процессе кредитования, состояния обеспечения исполнения обязательств (наличие и движение заложенного имущества, продление гарантийных обязательств и др.), что позволяет снизить кредитные риски банка.

Погашение кредита и уплата процентов осуществляется как в безналичной форме, так и наличными денежными средства­ми в соответствии с кредитным договором и действующим законодательством. Погашение кредита организациями-креди­тополучателями производится, как правило, в безналичной форме на основании платежного поручения.

При соблюдении требований законодательства и при согла­сии банка кредитополучатель может заключить договор о переводе долга по кредитному договору на третье лицо, либо заключить с банком договор об уступке своих требований к лицу, по отношению к которому сам является кредитором. В этом случае банк обязан проверить правоспособность, оце­нить платежеспособность нового должника, предусмотреть способ обеспечения исполнения обязательств.

По соглашению сторон обязательства кредитополучателя по кредитному договору могут быть также полностью или частично прекращены путем предоставления банку отступно­го, зачетом встречного однородного требования либо иными предусмотренными законодательством способами.

Особым способом кредитования является финансирование под уступку денежного требования - факторинг.

По договору финансирования под уступку денежного тре­бования (договор факторинга) одна сторона (банк-фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное

обязательство между кредитором и должником на стороне кре­дитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязатель­ства должника с дисконтом. Под дисконтом понимается раз­ница между суммой денежного обязательства должника и сум­мой, выплачиваемой банком кредитору.

Схема факторинга представлена на рис. 14.1.

Кредитор-		Должник-
поставщик		покупатель
	|з
Банк-		Банк
фактор		покупателя

Рис. 14.1. Факторинг: / - поставщик отгружает товар (выполняет работы, оказывает услуги); 2 - поставщик иключает с банком договор факторинга (уступает ему право требования); 3 - банк перечисляет кредитору сумму денежного обязательства должника за минусом дисконта; ■I - через определенный период времени должник перечисляет денежные средства через обслуживающий банк

Предметом уступки по договору факторинга может быть денежное требование, срок платежа по которому уже наступил (существующее денежное требование), или денежное требова­ние, срок платежа по которому наступит в будущем (будущее денежное требование).

Различают несколько разновидностей факторинга.

При открытом факторинге должник уведомляется (креди-гором или фактором) о заключении договора, по которому прана кредитора переходят к фактору. При скрытом факторин­ге права кредитора переходят к фактору, но должник может быть не уведомлен об этом.

По месту проведения факторинга различают внутренний (стороны договора являются резидентами) и международный (одна из сторон договора является нерезидентом) факторинг.

I [о условиям платежа между фактором и кредитором фак-|принт бывает:

• без права обратного требования (регресса) — риск неопла-ii.i должником денежных требований несет фактор;

• с правом обратного требования (регресса) — риск неоплаты цолжником денежных требований несет кредитор.

В договоре факторинга между банком и кредитором суще­ственными условиями являются: наименование фактора, кре­дитора, их юридические адреса; сумма уступаемого денежного требования, валюта факторинга и сроки финансирования, пре­доставляемого фактором кредитору; предмет договора факто­ринга; наименование должника, номер и дата договора, заклю­ченного между кредитором и должником; вид факторинга (открытый или скрытый); условия платежа (с правом регресса или без права регресса); размер дисконта, порядок его опреде­ления; ответственность фактора и кредитора.

Основным достоинством факторинга является создание условий для организации непрерывного воспроизводственно­го цикла предприятий-кредиторов, увеличения их оборота, предотвращение безнадежных долгов.