Характеристика операций коммерческого банка

 

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы: пассивные операции (привлечение средств); активные операции (размещение средств); активно-пассивные (посред-нические, трастовые и пр.) операции (рис. 17.1).

 

					(
					)
•
								•
…									• •, •
					?‚		•-
					(ƒ
			)			• •, •
‰
								•
				„• … †	• •, •
			‚ ‡ˆ
					(†				•• •
					†	(• • •
					)	)

 

Рис. 17.1. Структура основных операций коммерческого банка

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

1. Пассивные операции — это операции по привлечению средств

 

в банки, формированию ресурсов последних. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие срочных счетов граждан, предприятий и организаций; выпуск ценных бумаг; займы, полученные от других банков, и т.д.

 

В современных условиях исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структу-ры и в связи с этим качество управления всеми источниками денежных средств, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Очевидно, что устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успеш-но проводить инвестиционные, в том числе ссудные и иные активные операции, поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать свои ресурсы.

 

Все пассивные операции банка, связанные с привлечением средств, в зависимости от их экономического содержания делятся:

„ „ на депозитные, включая получение межбанковских кредитов; „ „ эмиссионные (размещение паев или ценных бумаг банка).

 

Ресурсы банка состоят из заемных средств и собственного капи-тала. Собственный капитал — это средства, принадлежащие непосред-ственно банку, в отличие от заемных, которые банк привлек на время. Особенность собственного капитала банка от других предприятий за-ключается в том, что собственный капитал банка составляет примерно 10% ресурсов, а на предприятиях — около 40—50%.

 

Несмотря на небольшой удельный вес, собственный капитал банка выполняет несколько жизненно важных функций.

 

Защитная функция. Значительная доля активов банка (при-мерно 88%) финансируется вкладчиками, поэтому главной функцией акционерного капитала банка и приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Защитная функция собственного капи-тала означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае ликвидации банка.

 

Наличие собственного капитала является первым условием на-дежности банка.

 

Оперативная функция. Известно, что для начала успешнойработы банку необходим стартовый капитал, который используется на приобретение земли, зданий, оборудования, найма сотрудников, а также на создание финансовых резервов на случай непредвиденных убытков. На эти цели используется также собственный капитал.

 

Регулирующая функция. Помимо обеспечения финансовойосновы для операций и защиты интересов вкладчиков собственные

406 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

средства банков выполняют также регулирующую функцию, которая связана с особой заинтересованностью общества в успешном функци-онировании банков, а также с законами и правилами, позволяющими государственным органам осуществлять известный контроль над операциями. Правила, относящиеся к собственному капиталу банка, включают требования минимального капитала, необходимого для получения банковской лицензии, валютной лицензии, возможности привлекать депозиты населения, а также регулируют размеры активов (нормативы ЦБ РФ).

 

Для большинства банков формирование собственного капитала по-прежнему остается серьезной проблемой.

 

Ресурсная база кредитных организаций продолжает характери-зоваться нехваткой долгосрочных и устойчивых пассивов. Во многом именно с этим связаны ограниченные возможности банков по предо-ставлению долгосрочных ссуд.

 

По конкретным банкам структура ресурсов характеризуется существенными различиями. Структура банковских ресурсов отдель-ных коммерческих банков зависит от степени их специализации или, наоборот, универсализации, особенностей их деятельности, состояния рынка ссудных ресурсов и других факторов.

 

Например, универсальные коммерческие банки, осуществляющие преимущественно операции по краткосрочному кредитованию, в каче-стве основного вида привлеченных ресурсов используют краткосрочные депозиты, а инвестиционные банки — покупку ценных бумаг; специаль-ные целевые фонды государства и акционерных компаний и предпри-ятий, предназначенные для капитальных вложений, — долгосрочные займы, полученные от других кредитных и финансовых институтов.

 

Структура собственных средств банка неоднородна по каче-ственному составу и изменяется на протяжении года в зависимости от ряда факторов, в частности от характера использования получаемой банком прибыли. Собственные средства (капитал) банка складываются из уставного капитала и прибыли, из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осущест-вляет выплаты дивидендов акционерам банка.

 

Собственный капитал банка — это основа наращивания объемов его активных операций, поэтому для каждого банка чрезвычайно важно находить источники его увеличения. Ими могут быть нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка; размещение дополни-тельных выпусков ценных бумаг или привлечение новых пайщиков.

 

В условиях относительной финансовой нестабильности и нераз-витости фондового рынка многие российские банки обеспечивают рост

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация дивидендов — это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал.

 

Крупные банки широко используют эмиссию акций в качестве эффективного способа привлечения денежных ресурсов. Крупные банки с хорошей репутацией имеют возможность размещения своих акций на фондовом рынке и, манипулируя курсом акций и определяя уровень дивидендов, проводят эффективные операции с целью извлечения дополнительной прибыли. Для небольших банков в силу слабого раз-вития фондового рынка и высоких рисков для инвесторов возможность мобилизации дополнительных ресурсов посредством выпуска акций существенно затруднена. Нельзя не учесть и того, что мобилизация де-нежных средств путем выпуска и размещения акций — это относительно дорогой и не всегда приемлемый для банка (с точки зрения контрольного пакета акций) способ финансирования. Дешевле и выгоднее привлечь ресурсы вкладчиков, чем наращивать собственный капитал.

 

В зарубежной практике для увеличения собственного капитала широко распространен выпуск облигаций. Растущий банк постоянно испытывает потребность в долгосрочном капитале для финансирова-ния своего роста и может предпочесть иметь долговые обязательства в структуре своего капитала. Эта потребность покрывается путем ре-финансирования выкупа облигаций, по которым истекает срок займа за счет нового выпуска облигаций. В России данная практика пока не нашла широкого распространения.

 

Резервы банка формируются за счет прибыли банка и включают: „ „ резервный фонд. Предназначен для покрытия крупных

 

убытков; „ „ резервный фонд под обесценение ценных бумаг. Предназначен

 

для покрытия убытков, возникающих при падении курса ценных бумаг; „ „ резерв по ссудам. Используется для погашения возможных

 

потерь по ссудам и относится на расходы банка; „ „ фонд экономического развития. Устанавливается на собрании

 

акционеров, предназначен для развития банка (приобретения недвижи-мости для банка, оборудования, поощрения работников и т.д.).

 

Привлеченные средства занимают преобладающее местов структуре банковских ресурсов. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции делят на депози-ты и прочие привлеченные средства. Основную часть привлеченных средств коммерческих банков составляют депозиты.

 

Важно отметить, что вклады принимаются только банками, име-ющими такое право в соответствии с лицензией Банка России.

408 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

Современная банковская практика характеризуется большим раз-нообразием вкладов (депозитов) и соответственно депозитных счетов: депозиты до востребования, срочные депозиты, сберегательные вклады, вклады в ценные бумаги.

 

Депозиты можно также классифицировать по срокам, категориямвкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым про-центам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

 

Прочие привлеченные средства — это ресурсы, которые банкполучает в виде займов или путем продажи на денежном рынке соб-ственных долговых обязательств. Они отличаются от депозитов тем, что приобретаются на рынке на конкурcной основе. Инициатива их привлечения принадлежит самому банку. Пользуются ими преимуще-ственно крупные банки. Обычно это значительные суммы, в силу чего соответствующие операции считаются оптовыми.

 

В современных условиях основные источники средств коммер-ческого банка — это:

 

„ „ депозиты предприятий и организаций; „ „ межбанковские депозиты.

 

Анализ динамики межбанковских депозитов показывает из-менение степени активности банка в развитии операций с банками-корреспондентами. Растущая зависимость от крупных межбанковских кредитов не может быть охарактеризована положительно.

 

Активные операции. Это операции, посредством которых банкиразмещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности. К активным операциям банка относятся краткосрочное и долгосрочное кредитование производствен-ной, социальной, инвестиционной и научной деятельности предприятий и организаций; предоставление потребительских ссуд населению; приоб-ретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирова-ние и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности предприятий; ссуды, предоставляемые другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию делят: „ „ на ссудные (учетно-ссудные); „ „ расчетные; „ „ кассовые;

 

 

„ „ инвестиционные и фондовые; „ „ гарантийные.

 

Ссудные операции — это операции по предоставлению (выдаче)средств заемщику на началах срочности возврата и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, — это учетные (учетно-ссудные) операции.

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности
Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

 

В Законе о банках и банковской деятельности предусмотрено, что кредитная организация может предоставлять кредиты под залог движи-мого и недвижимого имущества, государственных и иных ценных бумаг, гарантии и иные обязательства в соответствии с федеральными законами.

 

Виды ссудных операций чрезвычайно разнообразны. Они делят-ся на группы по следующим критериям (признакам):

 

„ „ тип заемщика; „ „ способ обеспечения;

 

„ „ срок кредитования; „ „ характер кругооборота средств; „ „ отраслевой признак;

 

„ „ назначение (объекты кредитования); „ „ порядок выдачи средств; „ „ метод погашения ссуды;

 

„ „ порядок начисления и погашения процентов; „ „ степень риска и др.

 

Итак, классификация ссуд заемщиков и объектов кредитования может быть проведена по ряду признаков.

 

По субъектам кредитной сделки (по облику кредитора и заем-щика) различают:

 

„ „ по типу кредитора:

 

—— банковские ссуды (предоставляемые отдельными банками или банковскими консорциумами, объединениями, в силу чего и получили название консорциальных),

 

—— ссуды кредитных организаций небанковского типа (ломбар-дов, пунктов проката, касс взаимопомощи, кредитных коопе-ративов, строительных обществ, пенсионных фондов и т.д.), —— личные или частные ссуды (предоставляемые частными

 

лицами), —— ссуды, предоставляемые заемщикам предприятиями и ор-

ганизациями (в порядке коммерческого кредитования, на-пример, или ссуды с рассрочкой платежа, предоставляемые населению торговыми организациями) и др.;

 

„ „ по типу заемщика:

 

—— ссуды юридическим лицам: коммерческим организациям (предприятиям и организациям, в том числе банкам, ком-паниям, фирмам), некоммерческим, правительственным организациям;

 

—— ссуды физическим лицам.

 

По обеспечению различают ссуды необеспеченные (блан-ковые) и обеспеченные (залогом, гарантиями, поручительствами,

410 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

страхованием). ­Главная причина, по которой банк требует обеспече-ния, — риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью. Обеспечение не гаранти-рует погашения ссуды, но уменьшает риск, так как в случае ликвидации банк получает преимущество перед другими кредиторами в отношении любого вида активов, которые служат обеспечением банковской ссуды.

 

По срокам кредитования ссуды подразделяют:

 

„ „ на краткосрочные (сроком от 1 дня до 1 года); „ „ среднесрочные (сроком от 1 года до 3—5 лет); „ „ долгосрочные (сроком свыше 3—5 лет).

 

Деление ссуд по срокам носит условный характер. Банки, предо-ставляя ссуды, нередко делят их на краткосрочные (до 1 года) и долго-срочные (свыше 1 года). Краткосрочную ссуду можно оформить на определенный срок (в пределах года) или до востребования. Ссуда до востребования не имеет фиксированного срока, и банк может по-требовать ее погашения в любое время. При предоставлении ссуды до востребования часто предполагается, что заемщик сравнительно лик-виден и что активы, в которые вложены заемные средства, могут быть превращены в наличность в кратчайший срок.

 

По характеру кругооборота средств ссуды делят: а) на сезонныеи несезонные; б) разовые и возобновляемые (револьверные, ролло-верные). В группу револьверных ссуд, как правило, включают ссуды, предоставляемые клиентам по кредитным картам, или ссуды по единым активно-пассивным счетам в форме овердрафта, контокоррентного кредита и т.д.

 

В качестве примера можно привести практику США, где потре-бительские ссуды делят на три группы: ссуды с рассрочкой платежа, револьверные и ссуды без рассрочки платежа.

 

По отраслевому признаку различают ссуды, предоставляемыебанками предприятиям промышленности, сельского хозяйства, торгов-ли, транспорта, связи и т.д.

 

По направлениям использования (объектам кредитования) ссуды в нашей стране подразделяют на целевые (кредиты на оплату материальных ценностей для обеспечения производственного процесса, кредиты для осуществления торгово-посреднических операций, креди-ты на строительство и приобретение жилья, кредиты на формирование оборотных средств и др.) и нецелевые (например, кредиты на покрытие недостатка денежных средств на расчетном счете клиента).

 

Порядок выдачи ссуд может предусматривать выдачу разовойссуды или кредитование клиента на постоянной основе, предусматрива-ющее многократную выдачу ссуд, как правило, в течение относительно

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

длительного срока в пределах установленного лимита (предоставление ссуд в пределах кредитной линии, например).

 

По методу погашения различают ссуды, погашаемые единовре-менно, и ссуды с рассрочкой платежа. Кредиты без рассрочки платежей имеют важную особенность: по таким кредитам погашение задолжен-ности по ссуде и процентов осуществляется единовременно.

 

Ссуды с рассрочкой платежа включают: ссуды с равномерным периодическим погашением ссуды (ежемесячно, ежеквартально и т.д.); ссуды с неравномерным периодическим погашением ссуды (сумма платежа в погашение ссуды меняется (возрастает или снижается) в за-висимости от определенных факторов, например по мере приближения даты окончательного погашения ссуды или завершения кредитного договора); ссуды с неравномерным непериодическим погашением. При выдаче ссуды с рассрочкой платежа действует принцип, согласно которому сумма ссуды списывается частями на протяжении периода действия договора. Подобный порядок погашения ссуды не столь об-ременителен для заемщика, как при единовременной уплате долга. Для банка также выгоднее, чтобы ссуда погашалась периодически в течение всего периода действия договора, так как это ускоряет оборачиваемость кредита и высвобождает кредитные ресурсы для новых вложений, по-вышая таким образом его ликвидность.

 

По методу взимания процентов ссуды классифицируют следую-щим образом: ссуды с удержанием процентов в момент предоставления ссуды; ссуды с уплатой процентов в момент погашения кредита и ссуды с уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока пользования (ежеквартально, один раз в полугодие или по специально оговоренному графику).

 

Существует также такое понятие, как ссуда с аннуитетным платежом, т.е. погашением основного долга с одновременной уплатой процентов за пользование ссудой.

 

По степени риска различают ссуды первоклассным заемщи-кам с минимальной степенью риска (предоставляемые на льготных условиях) и ссуды с умеренной или повышенной степенью риска, что предполагает особые условия кредитования, в частности повышенные проценты для последних.

 

Кредиты могут принимать форму прямого или косвенного бан-ковского кредита. При предоставлении прямого банковского кредитазаключается кредитный договор между банком и заемщиком — поль-зователем ссуды. Косвенный банковский кредит предполагает наличие посредника в кредитных отношениях банка с клиентом. Таким по-средником чаще всего выступают предприятия розничной торговли.­

412 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

Кредитный договор в этом случае заключается между клиентом и магазином, который в последующем порядке получает ссуду в банке. О распространенности подобной формы кредитования свидетельствует, например, тот факт, что в настоящее время свыше 60% ссуд, выдавае-мых американцам на приобретение автомобиля, представляют собой косвенный кредит.

 

В нашей стране подобного рода статистика в настоящее время отсутствует, однако общеизвестно, что в последние годы активно раз-вивается кредитование населения через торговые организации. По-купатели нередко приобретают дорогостоящие товары (автомобили, холодильники, стиральные машины, компьютеры и другие товары длительного пользования) с рассрочкой платежа.

 

Прямое и косвенное банковское кредитование имеют свои преимущества и недостатки. Первое, что выгодно отличает прямое банковское кредитование от косвенного, — это простота организации кредитного процесса, которая позволяет точно оценить объект креди-тования, выяснить экономическую целесообразность выдачи ссуды и организовать действенный контроль за ее использованием и погаше-нием. Все это, несомненно, положительно сказывается на организации кредитных отношений банка с заемщиком. С другой стороны, к негатив-ным факторам с точки зрения банка, связанным с прямым банковским кредитованием, обычно относят несколько более высокий уровень риска, чем при косвенном банковском кредитовании.

 

Косвенное банковское кредитование позволяет банку сократить влияние рисков (кредитных, процентных, валютных, рыночных и про-чих), поскольку ссуды, предоставляемые, например, юридическим лицам (торговым организациям, предприятиям, фирмам и т.д.), по-зволяют с большей степенью достоверности и реальности определить кредитоспособность заемщика (юридического лица), возможности по-гашения ссуды в срок и полностью, организовать действенный контроль,

 

в том числе на стадии погашения ссуды. С точки зрения клиента важно также, что он: а) получает ссуду в момент возникновения потребности

в ней (в торговой организации при покупке товаров длительного поль-зования, например, по кредитной карте); б) для него нет необходимости обращаться в банк с просьбой о выдаче ссуды и т.д.

 

Приведенная классификация носит условный характер, так как

 

в банковской практике подчас невозможно выделить тот или иной вид ссуды в «чистом виде» в соответствии с определенным признаком класси-фикации. Вместе с тем представленная классификация отражает многооб-разие ссуд, но не исчерпывает всех возможных критериев классификации,

 

в силу чего ее можно продолжить в зависимости от других признаков.

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

Все кредитные операции осуществляются коммерческими бан-ками в соответствии с договорами, заключенными с клиентами. Кроме кредитного договора для оформления ссуды клиенты представляют в банк срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное обязательство и заявление на получение ссуды.

 

При нарушении заемщиком обязательств по кредитному дого-вору коммерческий банк вправе досрочно взыскать предоставленные ссуды и начисленные проценты, если это предусмотрено договором, обращать взыскания на заложенное имущество в порядке, установлен-ном федеральным законом. Более того, банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством Российской Федерации меры для взыскания задолженности. В этом отношении коммерческий банк вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении судебного производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении заемщиков, не выполняющих свои обязательства по воз-врату банку полученных кредитов.

Расчетные операции — это операции по зачислению и списаниюсредств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

Коммерческие банки осуществляют расчеты по правилам, фор-мам и стандартам, установленным Банком России, при отсутствии правил проведения отдельных видов расчетов — по договоренности между собой, при осуществлении международных расчетов — в поряд-ке, установленном федеральными законами и правилами, принятыми в международной банковской практике.

 

Коммерческие банки, Банк России обязаны осуществить пере-числение средств клиента и зачисление средств на его счет не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего платежного документа. В случае несвоевременного или неправильного зачисления на счет или списания со счета клиента денежных средств кредитная организация, Банк России выплачивают проценты на сумму этих средств по официальной процентной ставке Банка России.

 

Кассовые операции — это операции по приему и выдаче на-личных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием де-нежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка.

 

Инвестиционные операции — это операции по инвестированиюбанком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских струк-тур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой

414 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

деятельности,­а также по размещению средств в виде срочных вкладов в других кредитных организациях.

 

Отличительная особенность инвестиционных операций коммер-ческого банка в сравнении с кредитными операциями заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.

 

Фондовые операции — операции с ценными бумагами (помимоинвестиционных).

 

К фондовым относят следующие операции:

 

„ „ с векселями (учетные и переучетные операции, операции по протесту векселей, по инкассированию, домицилированию, акцепту, индоссированию векселей, по выдаче вексельных поручений, хранению векселей, продаже их на аукционе);

 

„ „ с ценными бумагами, котирующимися на фондовых биржах. Валютные операции — операции по купле-продаже иностраннойвалюты и иных валютных ценностей, включая драгоценные металлы

 

в монетах и слитках.

 

Гарантийные операции — операции по выдаче банком гарантии(поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при насту-плении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.

 

Кроме того, активные операции банков делят:

 

„ „ в зависимости от степени рискованности — на рисковые и риск-нейтральные;

 

„ „ в зависимости от характера (направлений) размещения средств — на первичные (операции, связанные с размещением средств на корреспондентском счете, в кассе, с выдачей ссуд клиентам, другим банкам, некоторые иные операции), вторичные (операции, связанные с отчислениями средств в резервный и страховой фонды) и инвестици-онные (операции по вложению средств банка в собственный портфель ценных бумаг, в основные фонды, по участию в хозяйственной деятель-ности других предприятий и организаций);

 

„ „ по уровню доходности — на операции, приносящие доход (вы-сокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный или нестабильный) и не приносящие дохода (к последним можно отнести операции с наличностью, операции по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Банка России, выдаче беспро-центных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).

 

Активно-пассивные операции банков — комиссионные, посред-нические операции, выполняемые банками по поручению клиентов

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности
Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

 

за определенную плату-комиссию. Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов цен-ных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и пр.

 

Комиссионные операции — операции, осуществляемые банкамипо поручению, от имени и за счет клиентов; приносят банкам доход в виде комиссионного вознаграждения.

К данной категории операций относятся:

 

„ „ операции по инкассированию дебиторской задолженности (получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов);

 

„ „ переводные операции; „ „ торгово-комиссионные (торгово-посреднические) операции

 

(покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов; факторинговые, лизинговые и другие операции);

 

„ „ доверительные (трастовые) операции; „ „ операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг. Наконец, все операции банка делят:

 

„ „ на ликвидные и неликвидные; „ „ операции в рублевом и валютном выражении;

 

„ „ регулярные (совершаемые банком периодически, постоянно воспроизводимые им) и иррегулярные (носящие для банка случайный, эпизодический характер);

 

„ „ балансовые и забалансовые.

 

На последней категории операций стоит остановиться подробнее, тем более что в последние годы объем забалансовых операций, выпол-няемых ведущими банками мира, стремительно возрастает.

 

Термином «забалансовые операции» обозначается широкий круг операций, которые, как правило, не отражаются в официально публикуемых банковских балансах или даются под чертой в разделе так называемых контрсчетов (или забалансовых счетов). Забалансовые операции могут проводиться банками как с целью привлечения средств (пассивные операции), так и с целью их размещения (активные).

 

Особенность забалансовых операций состоит в том, что значи-тельная их часть представляет собой обязательство банка совершить активную (реже — пассивную) операцию при наступлении (возникно-вении) определенных, заранее оговоренных условий. Таким образом, особенностью большей части забалансовых операций является их

416 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

условный характер, поэтому они часто называются условными обя-зательствами.

 

Забалансовые операции — не новое явление в мировой банковской деятельности. Кредитные учреждения и раньше проводили их отдель-ные виды, например трастовые (доверительные) операции, форвардные валютные сделки, операции с документарными и резервными аккре-дитивами. Но до недавнего времени объем забалансовой деятельности был относительно невелик и не определял лицо банковской системы. Положение резко изменилось в начале 80-х гг. ХХ в. Забалансовые операции превратились в одно из ведущих направлений банковской деятельности. Доходы от них играют все возрастающую роль в фор-мировании банковской прибыли. Наибольшее развитие забалансовая деятельность получила у американских банков, где насчитывается более 30 видов забалансовых операций.