Коммерческие банки: понятие, функции, операции и виды. Коммерческие банки РФ

В современной рын.экономике, в механизме функционирования кредитной системы коммерческим банкам отведена огромная роль. КБ – это кредитные учреждения, осуществляющие универсальные банк.операции в основном за счет средств, привлеченных в виде вкладов. По размерам делятся на крупнейшие, региональные и малые банки. По виду деятельности: на универсальные и специальные, государственные и частные (акционерные и паевые). КБ занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хоз.деятельности своих клиентов. КБ предоставляют широкий диапазон финансовых услуг. Они относятся к особой категории деловых предприятий, называемых финансовыми посредниками. Привлекая капиталы, сбережения населения и другие свободные ден.средства, высвобождающиеся в процессе хоз.деятельности, они предоставляют их во врем.пользование тем, кто нуждается в доп.капитале. Т.о, КБ выполняют важнейшую функцию аккумуляции и мобилизации ден.капитала. Эта деятельность банка приносит реальную пользу всем заинтересованным сторонам. Вкладчики на вложенные ден.средства в виде депозитов получают доход - %. Заемщики получают доступ к ден.фондам на разл.периоды, что позволяет им вести деловые операции, приносящие прибыль. Также традиционные функции КБ: обеспечение функционирования расчетно-платежного механизма; организация платежного оборота; кредитование отд.хоз.единиц, юр.и физ.лиц; хранение фин. и материальных ценностей; доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции), учет векселей и операции с ними. В посл.время банки все активнее осущ.нехарактериные для них операции, внедряясь в нетрадиционные для банков сферы фин.предпринимательства: операции с ц/б, лизинг и факторинг, иные виды кред.-фин.обслуживания. постоянно расширяя круг и повышая качество предоставляемых услуг, конкурируя за привлечение новых перспективных клиентов.

Учредители КБ – юр.лица, организующие КБ и участвующие в них своими средствами в работе банка (органы гос.управления, физ.лица, банки). Участники – юр.и физ.лица, участвующие своими средствами в работе банка (депозиты, расчетно-кассовое обслуживание) Клиенты – предприятия, учреждения, организации и др.хоз.субъекты, физ.лица, органы гос.власти и т.д. КБ могут образовываться на базе любой формы собственности. КБ могут образовывать союзы, вступать в ассоциации и др. Они объединяются для координации своей деятельности, осуществления совместных программ. Банки независимы в своей деят-сти от органов гос.власти и осуществляют свою деят-сть на основе устава. Основным органом правления КБ явл-ся собрание акционеров банка. Собрание акционеров избирает Совет банка, который решает стратегические задачи управления и развития деят-сти банка.

Пассивные операции – это ресурсы банка, это операции, в результате которых происходит увеличение дне.средств. нах-ся на касс.счетах в части превышения пассивов над активами. ПО бывают 4 видов: 1) первичная эмиссия ц/б КБ; 2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; 3) получение кредитов от др. юр.лиц; 4) депозитные операции. С помощью 1 и 2 создаются собственные ресурсы банка. 3 и 4 – это заемные или привлеченные ресурсы. Собственные ресурсы банка – 10-20%, остальное заемный или привлеченные капитал. Собственные ресурсы банка: 1 – банковский капитал, сформированный из средств учредителей и собранного акц.капитала; 2 – имеющаяся прибыль банка; 3 – ден.средства, приравненные к ден.капиталу. В состав фондов банка входят: уставный фонд, резервный фонд, специальные фонды. Собственные капитал имеет большое значение для обеспечения его норм.деят-сти. Знач.часть пассива банка образуется путем привлечения средств на р/сч, текущие и депозитные счета. Депозитные операции – операции по привлечению ден.средств физ.и юр.лиц во вклады на определенные сроки: срочные депозиты, депозиты до востребования, сберегательные вклады населения.

Активные операции – размещение имеющихся у банков ресурсов для получения прибыли и обеспечения ликвидности. Ссудные операции явл.основной частью доходов банка. Значение АО – с их помощью банкаи превращают временно свободные ден.фонды в действующие, стимулирующие процессы производства, обращения, потребления. Инвестиционные операции – в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора. Вкладывая ресурсы в ц/б или приобретая права на совместную деятельность. Эконом.назначение этих операций связано с дл/ср вложением средств в про-во. Кассовые операции – создание текущих и длительных резервов платежных средств на счетах ЦБ (резервные и кор/счета), а также в других КБ. К доходной части этих операций относятся вложения в высоко ликвидные ц/б. Эта группа активов обеспечивает тек.ликвидность банка. Прочие операции – операции с ин.валютой, драг.металлами, трастовые, расчетные, агентские.

 

 

92.Сущность и содержание кредитной политики коммерческого банка.

Кредитная политика создает основу всего процесса управления кредитами. Разработанная и письменно зафиксированная кредитная политика является краеугольным камнем разумного управления кредитами. Политика определяет объективные стандарты и параметры, которыми должны руководствоваться банковские работники, отвечающие за предоставление и оформление займов и управление ими. Политика определяет основу действий Совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управления кредитами в банке. Когда кредитная политика сформулирована правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегать излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Лица, осуществляющие контроль за работой банков, считают, что разумная задокументированная кредитная политика банка является основополагающей для правильного управления кредитным риском. В развивающихся странах, а также в бывших социалистических странах, где кредитная политика часто исходит от финансовых властей, банки не придерживаются четких критериев в кредитной политике и не стремятся разрабатывать их сами. По мере того как государство уходит с финансовых рынков, банкам

необходимо самим более активно разрабатывать внутреннюю политику развития. Зачем банку политика? Основное ее назначение в банке, независимо от количества сотрудников, — обеспечение последовательности действий, соблюдения надежности и четкости положительной практики в работе. Политика должна быть одинаковой для всех — от самого мелкого сотрудника до президента банка. Иногда приходится слышать о «политике продумывания заранее», но это всего лишь общее правило, выработанное для принятия всех решений. Предоставление займов означает принятие решений. Продумывание политики заранее означает сокращение возможных альтернативных действий, упрощение и ускорение процесса принятия решения. Здравая разумная политика вносит свою лепту в общий успех банка в первую очередь за счет того, что поддерживает культуру быстрых решений по кредитам.Хорошая политика является результатом применения здравых принципов в изменяющихся сочетаниях факторов и условий. Полезно вспомнить совет У.Черчилля: «Важно не только, сможете вы преодолеть трудности жизненного пути, важнее, что, преодолев эти трудности, вы сможете продолжать движение в том же направлении».Основное содержание и роль банковского дела — это обеспечить сбор и надежность депозитов и умело ссудить эти средства на основе разумной политики. Все другие услуги являются вспомогательными и вторичными. В банке всегда должно иметься в наличии достаточно средств для удовлетворения требований вкладчиков, желающих изъять их, и желаний заемщиков воспользоваться ими в разумных пределах. И вкладчики, и регулирующие органы исходят из предположения, что вложенные в банк средства сохраняются и имеются в наличии благодаря необходимому уровню ликвидности и диверсификации риска. И что риск, который является органичной частью всякого предоставленного банком кредита, должен быть минимальным. Акционеры, т.е. владельцы банка, считают, что банк должен обеспечивать получение прибыли, которая, с точки зрения банка, должна быть достаточной для стимулирования и привлечения необходимого притока капитала.Особая роль коммерческих банков в предоставлении кредитов является центральной в банковских операциях. Работа банкира заключается в том, чтобы решать, кому можно доверить деньги вкладчиков. Эта функция банков представляет собой крайне важный и чрезвычайно чувствительный процесс, который сильно увеличивает леверидж в структуре капитала. Банк должен определить, какие кредиты он будет предоставлять, а какие нет, сколько кредитов каждого типа он будет предоставлять, кому он будет предоставлять кредиты и при каких обстоятельствах эти кредиты будут предоставляться. Есть очень мало других отраслей бизнеса, в которых можно с такой легкостью и быстротой оказаться в тяжелой ситуации. Риск нельзя игнорировать. Все эти важные решения требуют, чтобы целями политики банка было поддержание оптимальных отношений между кредитами, депозитами и другими обязательствами и собственным капиталом. Здравая кредитная политика способствует повышению качества кредитов. Цели кредитной политики должны охватывать определенные элементы правового регулирования, доступность средств, степень допустимого риска, баланс кредитного портфеля и структуру обязательств по срокам.Совет директоров формулирует основные направления кредитной политики. Работа начинается с документа, который должен быть одобрен Советом, в котором излагаются основные положения, в соответствии с которым предоставляются кредиты, а также зафиксированы основные процедуры предоставления таких кредитов.Разработка кредитной политики представляется особенно важной, когда банку предстоит адаптироваться к сложным и постоянно меняющимся рыночным условиям и когда перед ним стоит задача, ранее никогда не возникавшая или возникавшая, но не получавшая должного внимания. И что наиболее важно — разработка политики вызывает необходимость у Совета директоров или со стороны руководителей высшего звена комитета по кредитам банка определить уровень приемлемости риска в свете прибыльности и эффективности работы банка, учитывая при этом потребности рынка, на котором действует банк. Кредитная политика как бы создает единый кредитный язык банка в целом, и этот язык очень важен для поддержания преемственности по мере роста банка, диверсификации его деятельности и делегирования кредитных полномочий и обязанностей в банке. Кредитный язык, разработанный в результате появления четкой политики, представляет основу развития общей кредитной культуры банка.Кредитная политика обычно оформляется в виде письменного пособия для каждого работника, который принимает участие в решении о выдаче и оформлении предоставленного кредита. В общем разделе документа обычно сформулированы основные принципы предоставления займов, определены структура и обязанности кредитных комитетов или работников, отвечающих за это направление, и устанавливаются конкретные лимиты по предоставляемым кредитам. Здесь же описаны процедуры разрешения предоставить такой кредит.Для того чтобы заняться вопросами политики в ответ на изменения, наблюдаемые на рынке и в экономике в целом, банки часто выпускают для ознакомления специально разработанные ими директивы в области кредитной политики. Обычно директивы дают самый общий контекст, определяющий общие характеристики разновидностей кредитов, предлагаемых банком, и характеристику разновидностей клиентов и рынков, на которых эти кредиты будут распространяться в соответствии с последними стратегическими решениями, принятыми в банке. В них также определяется степень концентрации кредитов по отраслям экономики. Кредитное отделение обычно готовит самостоятельно или модифицирует директивы, но изменения вносятся отделом кредитной политики.Директивы и документ с изложением политики банка представляют общее отражение кредитной политики банка в какой-либо конкретный момент или период времени. Ответственные сотрудники банка обязаны ознакомиться с этими документами и действовать в полном соответствии с ними. Следование документам контролируется как в процессе одобрения кредитов, так и после выдачи кредитов. Функции контроля выполняются внешними и внутренними аудиторами, независимыми службами анализа кредитов, Советом директоров и органами регулирования. Многие банки возлагают полномочия по разработке и распространению директив на определенную группу сотрудников, закрепив функции контроля за исполнением кредитной политики (а также определения и поддержания качества кредитного портфеля банка) за другой группой.Прежде чем характеризовать кредитную политику коммерческого банка подробнее, необходимо разобраться в действующей терминологии.Так, в «Финансово-кредитном энциклопедическом словаре» дано определение кредитной политики как составной части экономической политики государства. Здесь же дано определение кредитной политики на микроуровне (составная часть политики коммерческого банка или другой кредитной организации по обеспечению деятельности).В учебном пособии «Основы банковской деятельности» дано такое общее понятие как «банковская политика», которое включает кредитную политику, депозитную политику, ценовую политику, инвестиционную политику и т.д.В то же время в учебнике «Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент)» кредитная политика коммерческого банка сводится к политике привлечения ресурсов (депозитная политика) и управления кредитом и кредитным риском (кредитная политика в узком смысле слова). Такой подход к трактовке понятия «кредитная политика» представляется оптимальным.Что касается термина «банковская политика», то его содержание выходит за рамки не только кредитной, но и финансовой политики (в широком смысле).Поэтому кредитную политику коммерческого банка следует рассматривать в двух направлениях: как депозитную политику и политику кредитования.