Организация операций коммерческого банка с платежными картами

Банковские карты - вид платежных карт (ПК). Это инструмент безналичных расчетов, предназначенный для совершения их держателями операций с денежными средствами, находящимися у эмитента.

ПК помимо банковских карт включают также карты эмитентов, не относящихся к банкам. Порядок обращения банковских карт, а также операций банков с платежными картами закреплен Положением №266-П от 24.12.2004 "Об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с их использованием платежных карт".

Банк в операциях с картами выступает в роли:

- Эмитента, т.е. выпускает банковских карты, открывает счета и осуществляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов при совершении операций с использованием выданных им банковских карт.

- Эквайрера, т.е. ведет расчеты с торговыми организациями, принимающими в оплату карты; выдает наличные держателям ПК других эмитентов.

- Распространителя, т.е. выдает ПК других эмитентов. Банк-распространитель не ведет счетов держателей, не осуществляет расчеты и не отвечает по обязательствам, возникающим в процессе расчетов.

- Расчетного банка, т.е. осуществляет взаиморасчеты между участниками расчетов по операциям с использованием банковских карт.

Банки вправе выпускать банковские карты следующих видов:

(держателями которых являются физические лица, в том числе уполномоченные юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями (далее – «держатели»)).

Расчетная (дебетовая) карта – это электронное средство платежа, которое используется для совершения операций ее держателем в пределах расходного лимита. Расходный лимит – это сумма денежных средств клиента, находящихся на его банковском счете, и (или) кредита, предоставляемого банком-эмитентом своему клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт).

Кредитная карта – это электронное средство платежа, которое используется для совершения ее держателем операций за счет денежных средств, предоставленных кредитной организацией-эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в соответствии с условиями кредитного договора. Для физического лица кредитная карта может быть выпущена без открытия счета.

Предоплаченная карта – это электронное средство платежа, которое используется для осуществления перевода электронных денежных средств, возврата остатка электронных денежных средств в пределах суммы предварительно предоставленных держателем денежных средств банку-эмитенту.

Эмиссия банковских карт для физических лиц, индивидуальных предпринимателей, юридических лиц осуществляется кредитной организацией на основании договора, предусматривающего совершение операций с использованием банковских карт. Эмиссия расчетных (дебетовых) карт, предназначенных для совершения операций, связанных с собственной хозяйственной деятельностью кредитной организации, осуществляется на основании распоряжения единоличного исполнительного органа кредитной организации.

Все карты, выпускаемые банком, имеют признаки принадлежности банку и логотип платежной системы.

Для совершения операций с ПК банки разрабатывают специальные внутрибанковские правила, ведут реестр платежей и электронный журнал.

Способами защиты операций по картам являются: блокировка карты, включение карты в стоп-лист.

Спец. термины, используемые в операциях с платежными картами:

Авторизация – разрешение, предоставляемое эмитентом для проведения операции с использованием банковской карты.

Процессинг – деятельность, включающая в себя сбор, обработку и рассылку участникам расчетов информации по операциям с банковскими картами, осуществляемая процессинговым центром.

Слип (квитанция) – документ, подтверждающий осуществление операций с использованием ПК. Он содержит в себе информацию о сумме операции, дате, а также данные, которые позволяют идентифицировать платежную карту.

Рисками по операциям с банковскими картами являются кредитный и операционный

В настоящее время в РФ существует параллельно несколько систем межбанковских расчетов, которые могут рассматриваться как основной инструмент используемой в расчетных системах технологии проведения платежей.

1. Платежная система Банка России, при которой межбанковские расчеты осуществляются в централизованном порядке - через его расчетную сеть. В соответствии с российским законодательством при получении лицензии на осуществление банковских операций каждый коммерческий банк открывает корреспондентский счет в Банке России. На нем хранятся свободные денежные резервы коммерческого банка. Расчеты ведутся через расчетно-кассовые центры.

2. Системы межбанковских расчетов, основанные на установлении прямых корреспондентских отношений между коммерческими банками.

3. Клиринговые системы, в которых расчеты осуществляются независимыми клиринговыми центрами и расчетными палатами, т.е. небанковскими кредитными организациями. Между коммерческими банками и клиринговыми центрами устанавливаются корреспондентские отношения. Членами клиринговых центров, как правило, являются крупные банки, остальные банки могут осуществлять расчеты через банки-участники.

4. Внутрибанковские расчетные системы, с помощью которых осуществляются расчеты между головными конторами банков и их филиалами. Эти системы включают технические, телекоммуникационные средства и организационные мероприятия, обеспечивающие возможность проведения расчетных операций между подразделениями кредитной организации с использованием счетов межфилиальных расчетов (счета МФР). Последние представляют собой счета филиалов, открываемые на балансах головной организации для учета взаимных расчетов.

Платежная система Банка России носит централизованный характер Остальные три относятся к децентрализованным системам. Однако внутрибанковские расчеты имеют место и в централизованной системе, когда они осуществляются между подразделениями расчетной сети - ГРКЦ и РКЦ, а также на региональном и межрегиональном уровнях. Рассматривая все существующие в России системы, необходимо отмстить, что только клиринговая система основана на нетто-расчетах.

В платежных системах могут применяться различные технологии расчетов. Во-первых, существуют технологии, основанные на бумажных носителях. Они используются и в централизованной и в децентрализованной системах межбанковских расчетов. Во-вторых, имеют место электронные расчеты. Центральный банк РФ подводит коммерческие банки к переходу на электронную форму расчетов, увеличивая тарифы по операциям на основе бумажной технологии.

При прямых корреспондентских отношениях между банками для осуществления большинства расчетных операций применяются технологии, основанные на электронных расчетах, посредством использования всевозможных средств банковских коммуникаций.

В настоящее время хозяйствующими органами используются следующие основные виды платежных инструментов: платежные поручения, требования-поручения, аккредитивы, чеки и векселя. Преобладающей формой расчетов являются платежные поручения.

Платежная система России по состоянию на 1 января 2003 г. включает 1172 учреждения Банка России, 1331 кредитную организацию, 41 небанковскую расчетную организацию, 3326 филиалов кредитных организаций.

Система расчетов через расчетную сеть Банка России в настоящее время является преобладающей в нашей стране, однако через нее можно осуществлять расчеты только в национальной вал юте. Поэтому все операции, связанные с расчетами в иностранной валюте, производятся посредством децентрализованной системы межбанковских расчетов в основном по прямым корреспондентским счетам кредитных организаций. Для этого, как правило, применяют электронный способ, который позволяет коммерческим банкам ускорить расчеты между собой. Коммерческие банки на основе прямых корреспондентских отношений могут осуществлять также и межгосударственные расчеты через счета, открытые в коммерческих банках соответствующих государств. Такое право предоставляется банкам, получившим генеральную, или расширенную, лицензию. На рис. 4.4 представлены данные о платежах, проходящих по различным системам межбанковских расчетов России.

Структура безналичных платежей (но объему), проведенных платежной системой России.

Межгосударственные расчеты между банками России и банками Содружества Независимых Государств (СНГ) осуществляются в основном через открываемые друг у друга корреспондентские счета центральных (национальных) банков государств.

Факторинговые операции

В экономической литературе наиболее распространенным является определение факторинга как комиссионно-посреднической и кредитной операции. Термин «факторинг» от англ. factor (агент, посредник). Факторинг является одной из форм кредитования поставщика. При факторинге товар переходит от поставщика к покупателю. Первый получает причитающуюся ему сумму от банка, обычно с небольшим дисконтом, и за это передает банку право требования задолженности с покупателя. Банк реализует свое право и взыскивает долг с покупателя, обычно предоставив ему небольшую отсрочку. В факторинговых операциях участвуют три стороны: 1) факторинговый отдел банка; 2) поставщик товара; 3) покупатель (потребитель товара). Существуют следующие виды факторинговых операций: а) факторинг с финансированием и без финансирования; б) открытый и закрытый (конфиденциальный) факторинг; в) без права регресса и с правом регресса; г) внутренний и международный и т.д. При факторинге с финансированием поставщик товара уступает фактору-посреднику (банку) право последующего получения платежей от покупателей. Обычно поставщики получают от банка 80-90% стоимости отгруженной продукции. Таким образом, банк предоставляет поставщику кредит в виде досрочной оплаты поставленных товаров. За свои услуги банк получает комиссионные и процент по факторинговому кредиту в течение срока от даты предоставления кредита до поступления средств за продукцию. При факторинге без финансирования поставщик, отгрузив продукцию, предъявляет счета своему покупателю через банк, задача которого состоит в получении причитающихся в пользу поставщика платежей в сроки, согласованные поставщиком и покупателем в хозяйственном договоре.

Открытый факторинг – это вид факторинга, при котором покупатель (должник) уведомляется об участии в расчетах банка-посредника. Оповещение осуществляется путем записи на счете-фактуре о направлении платежа в адрес банка (фактора). При закрытом, или конфиденциальном, факторинге покупатель не уведомляется о переуступке поставщиком требований банку-посреднику. В этом случае должник ведет расчеты с поставщиком, а последний после получения платежа должен перечислить соответствующую его часть банку для погашения кредита.

Факторинг без права регресса означает, что банк при неоплате покупателем счетов в течение определенного срока (обычно до 90 дней) должен оплатить все издержки по взысканию долга в пользу поставщика. В этом случае поставщик не несет риска по проданной им банку дебиторской задолженности. В договоре между поставщиком и банком может предусматриваться и право регресса, т.е. право возврата банком поставщику неоплаченных покупателем счетов с требованием погашения кредита. На практике такой факторинг применяется крайне редко. Различают факторинг внутренний, когда поставщик, покупатель и банк находятся в пределах одной страны. При экспортном (международном) факторинге поставщик, покупатель и банк находятся в разных странах. Правовой основой взаимоотношений банка-посредника с поставщиком является договор, в котором указываются:

а) реквизиты переуступаемых платежных требований; б) доли суммы платежей поставщику от суммы переуступаемых платежных требований; в) порядок совершения операций; г) лимиты на операции; д) размер комиссионного вознаграждения; е) условия расторжения договора; ж) ответственность сторон в случае невыполнения обязательств; з) вид факторинга (открытый или закрытый); и) наличие или отсутствие права регресса; к) сведения о покупателях, требования к которым переуступаются; л) предельные сроки платежей; м) размер платы за проведение операций; н) меры, которые будут приниматься для взыскания платежей с неаккуратного плательщика; о) срок действия договора.

В договоре фиксируются обязанности сторон. Со стороны банка – это своевременная оплата переуступленных ему обязательств, своевременная информация поставщика о состоянии расчетов с покупателями. Поставщик обязан предоставить банку всю документацию о поставках товаров, участвовать вместе с банком в рассмотрении дел в суде. Поскольку факторинговые операции носят рисковый характер, банк должен тщательно изучить финансовое состояние поставщика, проводя такую же предварительную работу как при выдаче обычного кредита. При этом оцениваются кредитоспособность клиента (поставщика), сфера его деятельности, структура и длительность дебиторской задолженности, платежеспособность основных покупателей. В договоре может предусматриваться как обычное кредитование клиента, так и обязательство по кредитованию продаж в течение определенного периода. В последнем случае устанавливается лимит кредитования.