Особенности коммерческого банка как субъекта экономики

 

Современные коммерческие банки — это банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население — своих клиентов. Коммерческие банки являются основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

 

Согласно банковскому законодательству, банк — это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства фи-

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности
Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

 

зических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов. Таким образом, коммер-ческие банки осуществляют (или должны осуществлять) комплексное обслуживание клиентов, что отличает их от специальных кредитных организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг фи-нансовых операций и услуг. В отличие от банка кредитные организации небанковского типа выполняют лишь отдельные банковские операции.

 

В соответствии со своими функциями как банка коммерческий банк осуществляет:

 

„ „ аккумуляцию (привлечение) временно свободных денежных средств в депозиты;

 

„ „ их размещение; „ „ расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

 

Коммерческие банки выступают прежде всего как специфические кредитные институты, которые, с одной стороны, привлекают временно свободные средства хозяйства, а с другой — удовлетворяют за счет этих привлеченных средств разнообразные финансовые потребности пред-приятий, организаций и населения.

 

Экономическую основу деятельности банка по аккумуляциии размещению кредитных ресурсов составляет движение денежных средств как объективного процесса, оказывающего влияние на формиро-вание и использование ссужаемых стоимостей. Организуя этот процесс, коммерческий банк выступает коммерческим предприятием, обеспечи-вающим выгодное помещение аккумулированных кредитных ресурсов.

 

На начальном этапе перехода к рыночной экономике (в период перестройки) считалось, что коммерческие банки — это банки, основной целью функционирования которых является получение максимальной прибыли. Данный тезис был продекларирован даже в Законе о бан-ках и банковской деятельности (в редакции 1990 г., 1995 г.). Однако дальнейшее развитие банковской системы показало, что в условиях рыночной экономики банки, как уже отмечалось ранее, должны не только стремиться к получению максимально возможных доходов, но и минимизировать риски, обеспечить ликвидность, надежность и стабильность функционирования, планировать свою деятельность с учетом интересов всего общества, в том числе участвовать в проведе-нии социально ориентированных проектов и программ, поддерживать свой имидж, развивать филиальную сеть, предоставлять более широкий спектр операций и услуг большему числу клиентов.

 

Коммерческие банки играют важную роль в реализации поли-тики центрального банка, обеспечивающей соответствие количества

400 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

денег в обращении национальным задачам поддержания стабильности денежного обращения в стране, управления инфляцией и валютным курсом рубля, обеспечения нормальных темпов экономического роста и высокого уровня занятости населения.

 

Коммерческие банки, концентрируя на своих счетах временно свободные денежные средства клиентов, имеют возможность предо-ставлять их в ссуду субъектам экономики, испытывающим недостаток средств для осуществления платежей, инвестиций и т.д. Таким образом, банки регулируют общую ликвидность экономики. Никакие другие институты финансового рынка, поскольку они не ведут расчетных и текущих счетов, не могут выполнять аналогичные функции.

 

Одно из важнейших направлений деятельности банка — это осуществление платежей и расчетов. Другие финансово-кредитные институты (кроме банков) эту задачу фактически не выполняют. Ис-ключением являются лишь клиринговые палаты и расчетно-кассовые центры. Но последние либо входят в состав банка (например, цен-трального — РКЦ ЦБ РФ), либо, являясь частными (акционерными), совместными усилиями нескольких банков или иных финансово-кредитных организаций выполняют лишь операции по взаимозачету, предоставляя право окончательного урегулирования задолженностей (выполнения платежных операций) банку.

 

Существуют и иные признаки, отличающие банки от небанков-ских финансово-кредитных институтов:

 

„ „ для банков характерен двойной обмен долговыми обязатель-ствами. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, которые осуществляют свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств;

 

„ „ банки принимают на себя безусловные обязательства кредит-ного характера (по активам и пассивам) перед юридическими и физи-ческими лицами в основном с фиксированной суммой долга, например, при помещении средств клиентов на счета по вкладам, при выпуске финансовых векселей, депозитных и сберегательных сертификатов. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые мобилизуют ресурсы на основе выпуска собственных акций;

 

„ „ банки — это кредитные институты, сочетающие как универ-сальную деятельность, выполнение широкого спектра операций и услуг финансового характера, так и специализацию.

 

Особенности коммерческих банков проявляются в процессе вы-полнения присущих им операций и услуг. Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности
Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

 

По российскому законодательству к числу основных видов бан-ковских операций относят следующие:

 

„ „ привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;

 

„ „ предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;

 

„ „ открытие и ведение счетов физических и юридических лиц; „ „ осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе

 

банков-корреспондентов; „ „ инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчет-

 

ных документов и кассовое обслуживание клиентов; „ „ управление денежными средствами по договору с собственни-

 

ком или распорядителем средств; „ „ покупка у юридических и физических лиц и продажа им ино-

 

странной валюты в наличной и безналичной форме; „ „ осуществление операций с драгоценными металлами в соот-

 

ветствии с действующим законодательством; „ „ выдача банковских гарантий.

 

При этом в Законе о банках и банковской деятельности подчерки-вается, что небанковские кредитные организации вправе осуществлять банковские операции, за исключением операций, предусмотренных п. 1, 2, 3 и 9. Допустимые сочетания иных банковских операций для не-банковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

 

Кроме того, в соответствии с российским банковским законода-тельством коммерческие банки помимо перечисленных выше банков-ских операций вправе осуществлять следующие сделки:

 

„ „ выдача поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

 

„ „ приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;

 

„ „ оказание консультационных и информационных услуг; „ „ предоставление в аренду физическим и юридическим лицам

 

специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

 

„ „ лизинговые операции.

 

Кредитная организация также вправе осуществлять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с законодатель-ством Российской Федерации.

 

Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России и в иностран-ной валюте (валютные операции).

402 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

Кредитной организации (в том числе коммерческим банкам) запрещается занятие производственной, торговой и страховой деятель-ностью, т.е. эти операции следует отнести к числу небанковских.

 

Вышеприведенные извлечения из Закона о банках и банковской деятельности содержат упоминание об операциях и услугах банка. В отечественной­ экономической литературе нередко не делают разли-чий между этими понятиями. При этом распространено определение банковских услуг как массовых операций. Однако из такого определения не ясно, чем услуги отличаются от банковских операций. Между тем о банковских услугах речь может идти лишь в рамках взаимоотношений «клиент — банк». Именно наличие клиента и позволяет говорить об операции банка как о его услуге.

 

Услуги коммерческих банков можно определить как проведение банковских операций по поручению клиента в пользу последнего за определенную плату. Или: банковская услуга — это одна или несколько операций банка, позволяющих удовлетворить определенную потреб-ность клиента.

 

Основные характеристики банковской услуги:

 

„ „ банковские услуги носят нематериальный характер; „ „ продукт не складируется, но в банках создаются запасы денеж-

 

ных средств, которыми управляет банкир; „ „ проведение банковских операций и услуг регламентируется

 

в законодательном порядке; „ „ автор новой банковской услуги не имеет авторских прав;

 

„ „ система сбыта (предоставления банковских операций и услуг) эксклюзивна и интегрированна, поскольку все филиалы одного банка выполняют одинаковый набор банковских операций и услуг.

 

Важно отметить, что в соответствии с российским банковским законодательством кредитным организациям запрещается заключать соглашения и осуществлять согласованные действия, направленные на монополизацию рынка банковских услуг, а также на ограничение конкуренции в банковском деле. Приобретение акций (долей) устав-ных капиталов кредитных организаций, а также заключение соглаше-ний, предусматривающих осуществление контроля за деятельностью кредитных организаций (их объединений), не должны противоречить антимонопольным правилам.

 

Особенности взаимоотношений банка с клиентом. Законода-тельство большинства стран относит к числу клиентов банка любых физических и юридических лиц, открывших счет в банке и заключивших юридический договор с ним. Последнее обстоятельство существенно. Например, в Великобритании лицо, получающее в банке некоторую

Глава 17. Коммерческие банки и основы их деятельности

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

разовую услугу (обмен валюты или обмен монет на банкноты), его клиентом юридически не считается.

 

Договор банка с клиентом. В России отношения между БанкомРоссии, коммерческими банками и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом. Договор определяет основные положения сотрудничества банка и кли-ента, фиксирует их права и обязанности.

 

Кредитная организация, согласно договору, не имеет, к примеру, права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по кре-дитам, вкладам (депозитам), комиссионное вознаграждение и сроки действия этих соглашений (договоров) с клиентами, за исключением тех случаев, когда это предусмотрено в соглашении (договоре) с клиентом. Клиент вправе предъявлять претензии банку исключительно в пределах суммы средств на своем счете (счетах), в той же валюте и только в строго оговоренных случаях, когда эти претензии не вызывают дискуссий или подтверждены выпиской из решения суда.

 

Банковские счета. Правовые взаимоотношения банка и клиентаначинаются с открытия счета. Одним из таких счетов является расчет-ный (текущий) счет, который используется для зачисления выручкиот реализации продукции (работ, услуг), учета доходов от внереали-зационных операций и иных поступлений, а также для расчетов с по-ставщиками, бюджетом, рабочими и служащими и других платежей. Кроме расчетного счета клиент банка может иметь также депозитные, ссудные и другие счета в рублях и иностранной валюте.

 

С особым вниманием банки подходят к вопросу закрытия счета. Как правило, закрытию счета предшествует присвоение ему категории «спящего» (dormant account) в результате продолжительного отсут-ствия операций по нему. В зависимости от местного законодательства «спящие» в течение определенного периода времени счета объявляются конфискованными и передаются в государственную казну. В некоторых странах законодательство (например, Закон «О конфискации имуще-ства» в Великобритании) требует от банка приложения необходимых усилий для обнаружения владельца счета (обычно это происходит путем публикации объявлений в газетах) перед передачей средств государству.

 

В процессе проведения межбанковских операций в соответствии

 

с действующим законодательством российские коммерческие банки на договорных началах могут привлекать и размещать друг у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспон-дентские счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные

 

операции, предусмотренные лицензиями, выданными Банком России.

404 Раздел III. БАНКИ

 

Институт профессиональных инноваций, Волгоград №11236503

Коммерческий банк ежемесячно сообщает в Банк России о вновь открытых корреспондентских счетах на территории Российской Феде-рации и за рубежом.

 

Корреспондентские отношения между коммерческим банком и Банком России осуществляются также на договорных началах. Списа­ ние средств со счетов кредитной организации производится по ее распо-ряжению либо с ее согласия, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом. При недостатке средств для осуществления кредитования клиентов и выполнения принятых на себя обязательств коммерческий банк может обращаться за получением кредитов в Банк России на определяемых им условиях.