Тема 9. Гарантийные операции коммерческого банка

Понятия гарантии и поручительства. Законодательное и нормативное регулирование. Виды банковских гарантий и поручительств. Банковская практика применения гарантий и поручительств.

Поручительства юридических и физических лиц. Акцессорность поручительства. Виды поручительств, применяемые в банковской практике.

Условные и безусловные, отзывные и безотзывные банковские гарантии. Двусторонние гарантии. Расчетные, платежные, договорные банковские гарантии.

Расчет стоимости банковской гарантии с учетом риска принципала. Исполнение гарантии. Риски банковских гарантий.

 

Тема 10. Доходы, расходы и прибыль коммерческого банка

Понятие дохода в банковском деле. Процентные и непроцентные доходы. Доходы по пассивным и активным операциям. Стабильные и нестабильные источники доходов.

Понятие расходов в банковском деле. Постоянные и переменные издержки. Условно постоянные и условно переменные затраты. Операционные и неоперационные расходы. Административные расходы. Структурный анализ доходов и расходов коммерческого банка.

Ценообразование на банковские продукты.

Расчет валовой и чистой прибыли банка. Процентная маржа и ее достаточность. Непроцентная маржа и ее достаточность. Факторы, влияющие на уровень процентной и непроцентной маржи. Прибыльность и рентабельность банковских операций, банковских продуктов и банковского дела. Показатели экономической эффективности работы коммерческого банка.

 

Тема 11. Банковский надзор

Банковский надзор как процесс внешнего контроля за деятельностью банков. Полномочия Банка России как органа банковского надзора. Требования пруденциального надзора. Международные стандарты банковского надзора. Качественный (эффективный) надзор. Принципы организации эффективного банковского надзора. Консолидированный надзор.

Надзор за банками и его организация. Постоянный мониторинг деятельности коммерческих банков. Дистанционный анализ отчетности банков. Неформальный надзор и его содержание. Организация и проведение инспекционных проверок работы коммерческого банка. Куратор коммерческого банка. Мотивированное (профессиональное суждение).

Внешнее управление функционирование коммерческого банка. Предупредительные и принудительные меры, применяемые к коммерческим банкам в процессе банковского надзора.

 

Тема 12. Реорганизация и ликвидация нежизнеспособных банков

Понятие реорганизации коммерческого банка. Критерии необходимости реорганизации банка и порядок предъявления ему требования об этом. Формы реорганизации: слияние, поглощение, разделение, выделение и преобразование. Организационные процедуры и нормативное регулирование. Привлечение стратегического инвестора при реорганизации коммерческого банка.

Добровольная и принудительная санация. Критерии необходимости санирования банка и порядок предъявления ему требования об этом. Содержание санации. План финансового оздоровления банка: содержание, разработка и реализация. Расходы на финансовое оздоровление коммерческого банка. Работа временной администрации и ее функции. Отзыв банковской лицензии и инициация процедуры банкротства. Процедура самоликвидации коммерческого банка. Критерии признания арбитражным судом кредитной организации банкротом. Очередность исполнения обязательств кредитной организации – банкрота.

 

 

Практические занятия.

 

Практические занятия по курсу включают:

· Решение задач, тестов, учебных кейсов, деловых игр, разбор практических ситуаций деятельности банков;

· Изучение технологий осуществления активных и пассивных банковских операций, разработанных и освоенных российскими банками;

· Осуществление расчетов экономических показателей деятельности банков с применением положений инструкций Центрального Банка РФ, прочей нормативной документации;

· Проведение семинаров - дискуссий по теории отдельных вопросов банковского дела, положений законодательных и нормативных актов в области банковской деятельности, принятых в период изучения курса.

 

Самостоятельная работа и индивидуальные занятия.

 

4.4.1. Самостоятельная работа студентов включает:

· Изучение материала дисциплины по конспекту лекций, рекомендованной основной и дополнительной литературе, периодическим изданиям;

· Освоение навыков по проведению практических расчетов с применением методик и инструктивных материалов с целью подготовки к выполнению курсовой работы;

· самостоятельное изучение законодательных и нормативных актов в области банковской деятельности, принятых в период изучения курса;

· выполнение заданий по решению задач, учебных кейсов, анализу практических ситуаций по темам курса;

· выполнение курсовой работы.

 

4.4.2. Индивидуальные занятия включают:

· Консультации по изучаемому материалу при подготовке к написанию курсовой работы, докладов на семинарских занятиях;

· Расширенное изучение тем отдельных разделов курса.

 

Лабораторный практикум

Не предусмотрен

 

6. Учебно-методическое обеспечение дисциплины

6.1. Рекомендуемая литература

а) основная литература:

1. Федеральный закон № 86-ФЗ от 10.07.2002 «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» с изм. соответствии с Федеральными законами № 5-ФЗ от 10.01.2003; № 180-ФЗ от 23.12.2003; № 58-ФЗ от 29.06.2004; № 97-ФЗ от 29.07.2004; № 612-ФЗ от 18.06.2005; № 246-ФЗ от 29.12.2006; № 247-ФЗ от 29.12.2006; № 63-ФЗ от 26.04.2007.

2. Федеральный закон № 17-ФЗ от 03.02.1996 «О банках и банковской деятельности» с посл. изм. и доп.

3. Федеральный закон № 40-ФЗ от 25.02.1999 «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» с посл. изм. и доп.

4. Федеральный закон № 177-ФЗ от 23.12.2003 «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» с посл. изм. и доп.

5. Федеральный закон № 96-ФЗ от 29.07.2004 «О выплатах Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» с посл. изм. и доп.

6. Федеральный закон № 82-ФЗ от 17.05.2007 «О Банке развития»

7. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. / Под ред. А.М. Тавасиева. – М.: ЮНИТИ, 2005.

8. Банковское дело: Учеб. / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2005.

9. Банковское дело: Учеб. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2004.

10. Банковское дело: Учеб. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2006.

11. Банковское дело: Учеб. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2003.

12. Банковское дело: Учеб. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2005.

13. Банковское право: Учеб. пособие / Отв. ред. А.А. Травкин. – М.: Юристъ, 2006.

14. Банковское право: Учеб. пособие / Под ред. А.А. Травкина, К.И. Карабановой. – М.: Юристъ, 2005.

15. Батракова Л.Г. Анализ процентной политики коммерческого банка: Учеб. пособие. – М.: Логос, 2002.

16. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. – М.: Логос, 2002.

 

б) дополнительная литература:

 

1. Алдашева А.А., Медведев В.И., Сарбанов У.К. Психологические механизмы банковского менеджмента. – М.: PerSe, 2002.

2. Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учеб. пособие – М.: Юристъ, 2005.

3. Арсланбеков-Федоров А.А. Система внутреннего контроля коммерческого банка. – М.: ЮНИТИ, 2004.

4. Аудит банков: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – М.: Финансы и статистика, 2005.

5. Аудит кредитных организаций: Учеб. пособие / Под ред. И.Д. Мамоновой, З.Г. Ширинской. – М.: Финансы и статистика, 2005.

6. Аудит операций с денежными средствами на счетах в банках: Практ. пособие / Ред. В.И. Подольский. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

7. Базовые операции коммерческого банка: Учеб. пособие / Отв. ред. А.М. Та­васиев. – М.: ГУУ, 2002.

8. Банк В.Р., Семенов С.К. Организация и бухгалтерский учет банковских операций: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2004.

9. Банковские информационные системы и технологии. Ч. 1: Технология банковского учета: Учеб. пособие / Под ред. Д.В. Чистова. – М.: Финансы и статистика, 2005.

10. Барлтроп К.Дж., МакНотон Д. Организация работы в банках: В 2 т. / Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 2002. – Т. 2.: Интерпретирование финансовой отчетности.

11. Белоцерковский В.И., Федорова Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке: Учеб. – М.: Экономика, 2005.

12. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учеб. пособие. – М.: КНОРУС, 2004.

13. Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Практикум по банковскому делу. – М.: ГУУ, 2006.

14. Бычков В.П., Кузнецова В.В., Ларина О.И. Учебно-практическое пособие для самостоятельной работы студентов по курсу «Банковское дело». – М.: Омега, 2007.

15. Владиславлев Д.Н. Энциклопедия банковского маркетинга. – М.: Ось-89, 2005.

16. Воронин В.П. Деньги, кредит, банки: Учеб. пособие. – М.: ЮРАЙТ, 2002.

17. Галанов В.А. Основы банковского дела: Учеб. – М.: ИНФРА-М, 2007.

18. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Концепция и система безопасности банка. – М.: Шумилова, 2003.

19. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов: Учеб. пособие. – М.: Питер, 2003.

20. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности: В 2 кн. – М.: ДеКа, 2000.

21. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2005.

22. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2006.

23. Ерпылева Н.Ю. Международное банковское право: Учеб. пособие. – М.: Дело, 2004.

24. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском: Учеб. пособие. – М.: Новое знание, 2004.

25. Моисеев С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика: Учеб. пособие. – М.: Экономистъ, 2005.

26. Морозан В.В. История банковского дела в России (вторая половина XVШ – первая половина XIX в.). – СПб.: Книга, 2004.

27. Москвин В.А. Управление качеством в бизнесе: рекомендации для руководителей предприятий, банков, риск-менеджеров. – М.: Финансы и статистика, 2006.

28. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов: рекомендации для предприятий и коммерческих банков. – М.: Финансы и статистика, 2004.

29. Мурзин В.Е., Писцов Г.И. Налог на прибыль кредитных организаций: метод. пособие. – М.: БДЦ-пресс, 2003.

30. Найденова Н.С. Терминологический словарь по банковскому делу и финансам: На 4 языках. – М.: Академкнига, 2005.

31. Полищук А.И. Кредитная система: опыт, новые явления, прогнозы и перспективы. – М.: Финансы и статистика, 2005.

32. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками / Ред. кол.: Л.Н. Красавина и др. – М.: Финансы и статистика, 2005.

33. Сборник задач по банковскому делу. Ч. 1: Операции коммерческого банка: Учеб. пособие / Ред. Н.И. Валенцева. – М.: Финансы и статистика, 2005.

34. Сборник задач по банковскому делу. / Ред. Н.И. Валенцева. – М.: Финансы и статистика, 2005. – Ч. 2: Банковский менеджмент.

35. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. – М.: Элит, 2003.

36. Суйц В.П., Смирнова Л.Р., Дубровина Т.А. Аудит: общий, банковский, страховой: Учеб. – М.: ИНФРА-М, 2005.

37. Сухова Л.Ф. Практикум по анализу финансового состояния и оценке кредитоспособности банка-заемщика. – М.: Финансы и статистика, 2003.

38. Тавасиев А.М. Словарь терминов Банка России с комментариями: Учеб. пособие. – М.: ГУУ, 2005.

39. Тавасиев А.М., Бычков В.П., Москвин В.А. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005.

40. Тосунян Г.А. Банковское саморегулирование. – М.: СПЕЦ-АДРЕС, 2006.

41. Тосунян Г.А. Год великого перелома. Идея банкизации России от замысла до воплощения. – М., 2007.

42. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2005. – Ч. 1, 2, 5–7, 10, 11.

43. Управление деятельностью коммерческого банка (Банковский менеджмент): Учеб. / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2005.

44. Фетисов Г.Г., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности центрального банка: Учеб. – М.: Кнорус, 2006.

45. Центральный банк в условиях рыночной экономики / Ред. кол.: Л.Н. Красавина и др. – М.: Финансы и статистика, 2003.

46. Челноков В.А. Банки и банковские операции: Букварь кредитования. Технологии банковских ссуд. Околобанковское рыночное пространство: Учеб. – М.: Высш. шк., 2004.

47. Щегорцов В.А., Таран В.А. Деньги, кредит, банки: Учеб. – М.: ЮНИТИ, 2005.

Лист согласования учебной (рабочей) программы дисциплины

Учебная (рабочая) программа разработана в соответствии с требованиями следующих документов:

- Государственный образовательный стандарт высшего профессионального образования по специальности 080105.65 «Финансы и кредит». (Утвержден зам. министра образования РФ В.Д. Шадриковым 17 марта 2000 г., номер государственной регистрации 180 ЭК/СП

- Учебный план подготовки экономистов по специальности 080105.65 «Финансы и кредит», утвержденный Ученым Советом КГТУ 27 февраля 2001 г.

 

 

Автор программы – Сарафанкина О.В., ст.преподаватель кафедры учёта, анализа и финансов КГТУ

 

 

Учебная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры УАФ

(рецензент – Кубина Н.Е., к.э.н., доц.каф. УАФ, протокол № 1 от 30.08.2008 г.)

 

Зав. каф. УАФ, к.э.н., доц. В.Г.Грудинов _ 2008 г.

 

 

Учебная рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании методической комиссии экономического факультета (протокол № от 2008 г.)

 

Председатель методической комиссии

экономического факультета

 

 

д.т.н., профессор В. М. Муров «___» ____________ 2008 г.

 

Согласовано

 

Начальник учебно-методического отдела Загородняя Д. Ю.

 

 

ФЕДЕРАЛЬНОЕ ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

«КАЛИНИНГРАДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

(ФГОУ ВПО «КГТУ»)

 

САРАФАНКИНА О.В.

 

БАНКОВСКОЕ ДЕЛО

 

 

Утверждено Ученым советом университета в качестве методических указаний по выполнению курсовых работ по дисциплине «Банковское дело»

Для студентов очной и заочной форм обучения