Активные операции коммерческого банка и их характеристика

 

Активные банковские операции - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности после покрытия затрат по обеспечению условий для банковской деятельности.

Сочетание двух целей (обеспечение доходности и ликвидности банка) проведения активных операций характеризует специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преиму­щественно привлеченные ресурсы.

активным банковским операциям относятся:

-предоставление денежных средств в кредит под %;

-вложения в ценные бумаги;

-инвестиции в производство;

Классификация активных операций:

1. В зависимости от вида операции различают:

1) Ссудные операции - это операции по выдаче средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности.

Согласно российскому законодательству, к ссудным операциям приравниваются:

· предоставление кредитов (займов),

· размещение депозитов, в том числе межбанковских кредитов (депозитов, займов),

· прочее размещение средств, включая размещение требований на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

· учет векселей;

· денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

· требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (требованиям) (уступка требования);

· требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

· требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

· сделки РЕПО (прямые и обратные);

· требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

Сделки Репо - операция, состоящая из двух сделок: покупки некоего товара в момент заключения сделки и продажи этого же товара по более высокой цене через определенный срок.

Основа активных операций коммерческого банка — кредитование.

Банки выдают кредиты хозяйствующим субъектам, населению, государству, другим кредитным организациям. Благодаря этим операциям коммерческие банки превращают временно свободные денежные средства в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления, или поддерживает оперативную ликвидность другой кредитной организации.

2) Расчетные операции - это операции по оплате со счетов клиентов их обязательств перед контрагентами.

3) Кассовые операции - это операции по выдаче наличных денег.

4) Инвестиционные операции - это операции по вложению кредитной организацией своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной коммерческой деятельности.

5) Фондовые операции - это операции с ценными бумагами(помимо инвестиционных) на организованном (биржевом) и неорганизованном рынках.

К фондовым операциям относятся:

- операции с векселями по покупке, опротестованию векселей, инкассированию, акцепту, индоссированию, выдаче вексельных поручений, хранению векселей и т.п.;

- операции с фондовыми бумагами, котирующимися на фондовых биржах, дилерские и брокерские;

- операции с производными финансовыми инструментами.

6) Комиссионные операции - операции, осуществляемые кредитными организациями по поручению, от имени и за счет клиентов и приносящие доход в виде комиссионного вознаграждения.

К таким операциям относятся:

- переводные операции,

- торгово-комиссионные (покупка валюты, драгоценных камней и.другие),

- доверительные операции,

- операции по предоставлению клиентам юридических и иных услуг.

7) Гарантийные операции - операции по выдаче кредитной организацией гарантии или поручительства по уплате долга клиента третьему лицу при наступлении указанных в гарантии условий и которые приносят комиссионный доход

2. По доходности выделяют активы:

1) Доходные - это высокодоходные, низкодоходные активы, приносящие стабильные или нестабильные доходы.

2) Недоходные - беспроцентные ссуды, векселя, выдача денежных средств, отчисления в обязательные резервы и прочие.

3) Затраты на собственные нужды: вложения в основные средства и нематериальные активы и прочие активы по обеспечению условий банковской деятельности. Оптимальной считается доля, не превышающая 10% суммарных активов кредитной организации.

Каждой группе активов, структурированных по доходности, должна соответствовать определенная группа пассивов: соответственно, депозитные, недепозитные источники и капитал банка.

3. По ликвидности различают активы:

1) Высоколиквидные - средства, готовые к немедленному погашению обязательств: средства в кассе, на корреспондентском счете в ЦБ РФ и других КБ, быстро реализуемые государственные ценные бумаги, первоклассные коммерческие векселя.

2) Активы текущей ликвидности - вложения, которые могут быть превращены в денежные ресурсы в ближайшие 30 дней:

- кредиты,

- факторинговые операции и другие платежи в пользу банка со сроком исполнения в ближайшие 30 дней,

- быстро реализуемые ценные бумаги, зарегистрированные на бирже, и другие быстро реализуемые ценности.

3) Активы долгосрочной ликвидности - остальные кредиты сроком свыше 30 дней, размещенные банком депозиты.

4) Малоликвидные активы - долгосрочные инвестиции, труднореализуемые вложения банка в ценные бумаги, не имеющие рыночной котировки, вложения в здания, сооружения оборудование банка, часть просроченной задолженности по ссудам и длительные просроченные долги.

4. Активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения — для выяснение количественного изменения сферы рисковых вложений (увеличивается/сокращается/остается на прежнем уровне) и определение ее качественного состояния (не вытесняют ли более рисковые операции менее рисковые), а также на установление достаточности резервов, создаваемых банком для ведения

1) степень риска 0-2%;

2) степень риска 10%;

3) степень риска 20%;

4) степень риска 50%;

5) степень риска 100%;

5. В зависимости от сроков размещения различают:

1) бессрочные активы;

2) срочные активы:

· до востребования;

· до 30 дней;

· от 31 до 90 дней;

· от 91 до 180 дней;

· от 181 до 360 дней;

· от 1 года до 3 лет;

· свыше 3 лет.

6. В зависимости от субъектов различают:

1) активы, находящиеся в пользовании самой кредитной организации;

2) активы, предоставленные во временное пользование другим субъектам:

· государству;

· негосударственным юридическим лицам;

· физическим лицам;

· нерезидентам.

7.По регулярности осуществления

1) регулярные:

-постоянные;

-совершаемые с определенной периодичностью;

2) нерегулярные:

-случайные

-эпизодические

8. В зависимости от движения денежных средств по счетам активные операции подразделяются на:

1) связанные (балансовые),

2) не связанные с движением денежных средств по счетам (забалансовые).

9. По экономическому содержанию активы делят на:

1) работающие - которые способны принести доход коммерческому банку,

2) неработающие - доходов не приносят и состоят из иммобилизованных активов и ликвидных неработающих активов.

 

 

Пассивные операции коммерческого банка.

Пассивные операции банков.

Под пассивными понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств. Пассивные операции играют важную роль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует четыре формы пассивных операций банков:

1. первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка.

2. отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов.

3. получение кредитов от других юридических лиц.

4. депозитные операции.(Депозит -это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.)

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте.

Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.

С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов – собственные ресурсы.

Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов – заемные( формируются за счет межбанковских кредитов и кредитов ЦБ), или привлеченные (формируются за счет депозитных операций и эмиссионных сертификатов. Привлеченные ресурсы не принадлежат банку но используется в процессе деятельности ), кредитные ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи.(уставной капитал, резервный фонд, д обавочный капитал, страховые резервы -резервы на возможные потери.)

Роль и величина собственного капитала банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка). Значение собственных ресурсов банка состоит прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. К собственным средствам относятся акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль. Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите. Основную часть привлеченных средств составляют депозиты, которые подразделяются на вклады довостребования, срочные и сберегательные вклады.