Пассивные операции коммерческих банков и их характеристика

Пассивные операции банка - операции по накоплению собственного капитала и привлечению средств. В ходе этих операций банк создает кредитные ресурсы, используемые для осуществления активных операций.

Ресурсы коммерческого банка состоят из двух основных видов источников:

-собственных средств банка и приравненных к ним средств;

-привлеченных средств.

Особенностью банковского бизнеса является тот факт, что банк работает преимущественно на привлеченных средствах, которые в совокупных пассивах банка составляют до 90%, в то время как собственные - только около 10%.

Собственные ресурсы коммерческого банка - это средства, принадлежащие банку и составляющие его фонд. К собственным ресурсам банка относят:

a. Уставный капитал

b. Резервный капитал

c. Фонды экономического стимулирования

d. нераспределенная прибыль

Привлеченные средства - это средства, которые не принадлежат банку, но временно участвуют в обороте банковских фондов в качестве источника его активных операций. В мировой банковской практике все привлеченные средства по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

-депозитные источники (депозиты)

-другие привлеченные средства (недепозитные источники)

Депозит - это денежные средства, переведенные банку физическими и юридическими лицами на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. По срочности все банковские депозиты принято подразделять как:

1). Собственно депозиты

- срочные депозиты

- вклады до востребования

2. Сберегательные вклады:

- оформляемые сберегательной книжкой

- сберегательный сертификат

Срочные депозиты (вклады) зачисляются на депозитные счета на определенный срок и по ним выплачиваются проценты.

Вклады «до востребования» могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца.

Операции по сберегательным вкладам обычно отражаются в специальном документе - сберкнижке. Сберегательные вклады для банка выгодны тем, что обычно носят более долгосрочный характер, и, следовательно, могут служить источником долгосрочных вложений.

Сберегательный (депозитный) сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в кредитной организации, выдавшей сертификат, или в любом ее филиале.

 

Недепозитными источникамидеятельности банка являются:

- Межбанковский кредит

- Кредиты от центрального банка

- Сделки РЕПО

Экономический смысл операций РЕПО состоит в том, что одна сторона, имеющая некоторый избыток денежных средств, предоставляет их на время другой стороне за определенную плату. При этом первоначальный владелец денежных средств получает в качестве обеспечения ценные бумаги. Таким образом, операция РЕПО выступает как кредитование под ценные бумаги.

- Евровалютные займы

- Банковские векселя

- Выпуск облигаций

Активные операции коммерческих банков и их характеристика

Активные операции - это операции по размещению банковских ресурсов в целях получения необходимого дохода и обеспечения ликвидности банка.

Активные операции банков можно разделить на 4 группы:

1. кредитные операции, в результате которых формируется кредитный портфель банка

2. инвестиционные операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля (портфеля ценных бумаг)

3. кассовые и расчетные операции

4. прочие операции

Результаты активных операций отражаются в активе баланса банка.

1). С точки зрения доходности банковские операции делятся на 2 группы:

·-активы, приносящие доход (ссуды, инвестиции, межбанковские депозиты)

·-активы, не приносящие доход, или условно доходные активы (кассовая наличность, остатки средств на резервном и корреспондентском счетах в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).

Чем выше доля приносящих доход активов, тем эффективнее размещены пассивы.

2). С точки зрения ликвидности выделяют 3 группы активов:

·-Высоколиквидные активы (кассовая наличность, остатки средств на корсчетах в других комбанках, остатки средств на резервном счете в ЦБ РФ, вложения в государственные ценные бумаги)

·-Ликвидные активы, для превращения которых в деньги требуется определенное время (ссуды, ценные бумаги, факторинговые операции)

-Труднореализуемые и безнадежные активы (долгосрочные вложения, труднореализуемые активы (здания, сооружения, просроченная задолженность по ссудам), безнадежные вложения (длительные просроченные долги)).

3. В зависимости от степени рискованности выделяют безрисковые и рисковые активы. Выделяют 5 групп активов:

1 группа - активы с нулевой степенью риска - средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, обязательные резервы в Банке России, касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах, вложения в облигации ЦБ РФ, вложения в государственные долговые обязательства.

2 группа - активы с 10 % -ой степенью риска - ссуды, гарантированные Правительством РФ, ссуды под залог драгоценных металлов в слитках, вложения в долговые обязательства РФ.

3 группа - степень риска 20% - вложения в долговые обязательства субъектов РФ, средства на корсчетах в иностранных банках, ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и т.д.

4 группа - степень риска 70% - средства на счетах в банках-резидентах РФ, средства на счетах в банках-нерезидентах, не входящих в число «группы развитых стран», вложения в корпоративные ценные бумаги.

5 группа - степень риска 100% - все прочие активы банка.

Основной удельный вес в активных операциях занимают учетно-ссудные, или кредитные операции, при помощи которых банки превращают временно свободные, бездействующие средства клиентов в работающие активы, стимулируя тем самым процесс общественного воспроизводства.

Кредитная деятельность банков включает два вида операций:

1. Выдача денежных ссуд

2. Предоставление гарантий

Расчетно-кассовое обслуживание (РКО) клиентов, включает в себя открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц. Привлечение клиентов на РКО позволяет банкам установить с ними деловые связи таким образом, что взаимоотношения по РКО в дальнейшем могут перерасти в другие, более тесные формы сотрудничества: кредитование, предоставление банковских гарантий, лизинг, факторинг, траст и др.

Расчетные операции банков - операции по зачислению средств на счета клиентов и оплате со счетов их обязательств перед контрагентами. С предприятиями, открывшими расчетные счета, банк заключает договор о расчетно-кассовом обслуживании. Ведение счетов клиентов предполагает участие банка в проведении как безналичных, так и налично-денежных расчетов.

Кассовые операции - это операции по приему и выдаче наличных денег.

К активным операциям коммерческого банка с ценными бумагами относятся: кредитование под залог ценных бумаг, покупка ценных бумаг за свой счет, покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению и за счет клиентов (банк является брокером, посредником, хранение и управление ценными бумагами клиентов. Операции банков, проводимые с ценными бумагами на фондовом рынке, называются фондовыми. Инвестиционные операции - операции вложения банком своих средств в акции и паи (т.е. в уставные капиталы) других юридических лиц в целях совместной хозяйственно-коммерческой деятельности, рассчитанной на получение прибыли.

Услуги коммерческих банков

К финансовым услугам коммерческого банка относят его участие в лизинговых, факторинговых и доверительных (трастовых) операциях. Банк может самостоятельно предоставлять подобные услуги клиентам, либо участвовать в создании дочерних структур (лизинговых, факторинговых, трастовых компаний)

Факторинг - это разновидность торгово-комиссионной операции, сочетающейся с кредитованием оборотного капитала клиента. Основной принцип факторинга состоит в том, что фактор-фирма покупает у своих клиентов их требования к покупателям, в течение 2-3 дней оплачивает им от 70 до 90% суммы требований в виде аванса; оставшиеся 10-30% клиент получает после того, как к нему поступит счет от покупателя.

Лизинг -от англ. "аренда" - представляет собой специфическую форму финансирования вложений на приобретение оборудования для производства товаров длительного пользования с целью последующего предоставления его в аренду. Обычно эта операция осуществляется при посредничестве специализированных финансовых (лизинговых) компаний, которые создаются, в основном, как дочерние компании коммерческих банков.

Все лизинговые операции можно разделить на два вида:

1. лизинг с неполной окупаемостью - оперативный;

2. лизинг с полной окупаемостью - финансовый.

Финансовый лизинг является наиболее распространенным, сущность его заключается в том, что лизингодатель покупает оборудование для пользователя, который в течение срока договора выплачивает ему всю стоимость имущества (проводит полную амортизацию). Как правило, срок аренды имущества приближен к сроку его службы. Полный объем обязанностей по страхованию, тех. обслуживанию и ремонту возлагается на лизингополучателя.

Под трастовыми (доверительными) подразумевают операции банков или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнение других услуг по поручению и в интересах клиентов на правах его доверенного лица.

Объектом трастовых операций может выступать любое имущество, но для банка в Российской Федерации, согласно законодательству - это денежные средства в валюте РФ и инвалюте, ценные бумаги, природные драгоценные камни и драгоценные металлы, производные финансовые инструменты, принадлежащие резидентам Российской Федерации на правах собственности

Доходы банка от проведения трастовых операций устанавливаются в виде комиссионных на договорной основе.