Тема 1. Экономические и правовые основы функционирования банковской системы РФ.

П Л А Н Ы

Практических занятий и задачи по дисциплине

«Банковское дело»

для студентов специальности

«Финансы и кредит»

 

 

Самара 2010

Планы практических занятий и задачи предназначены для студентов специальности «Финансы и кредит» дневной и заочной форм обучения по дисциплине «Банковское дело»

 

Работа включает перечень вопросов к практическим занятиям, библиографический список литературы, задачи по конкретным темам дисциплины «Банковское дело», а так же глоссарий (терминологический словарь) по отдельным темам дисциплины

 

 

Составитель кандидат экономических наук, профессор Тершукова М.Б.

 

 

Тема 1. Экономические и правовые основы функционирования банковской системы РФ.

1. Современная банковская система Р.Ф.: этапы и перспективы ее развития.

2. Содержание коммерческого банка и небанковской кредитной организации. Виды коммерческих банков.

3. Экономические и правовые основы функционирования коммерческого банка. Принципы его деятельности.

4. Банковская прибыль и ее источники.

5. Лицензирование банковских операций. Порядок отзыва лицензий.

6. Организационная структура коммерческого банка.

 

Литература

1. Закон РФ «О Центральном банке РФ» №86-ФЗ от 10.07.2002г. в ред. от 26.04.2007 г.

2. Закон РФ «О банках и банковской деятельности» №395 от 2 декабря 1990, в редакции №46-ФЗ от 8.08.2008 г.

3. Закон РФ «О страховании вкладов граждан в коммерческих банках» от 23.12.2003 г.

4. Лаврушин О.И. «Банковское дело» Москва. КНОРУС. 2009 г.

5. Коробова Г.Г. «Банковское дело». Москва. Экономистъ. 2008 г.

6. Колесников В.И. «Банковское дело» Москва. «Финансы и статистика». 2008 г.

7. Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции Москва. «Банки и биржи» 1997 г.

8. Пещанская И. В. «Организация деятельности коммерческих банков». Москва. ИНФРА-М, 2001 г.

9. Инструкция Центрального банка РФ № 135 от 2.04.2010 «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

10. Указание Центрального банка РФ № 1176-У от 5.07.2002 «О бизнес-планах кредитных организаций»

 

Глоссарий (терминологический словарь)

БАНКОВСКАЯ ЛИЦЕНЗИЯ – это документ, выдаваемый центральным банком кредитной организации, дающий право на выполнение конкретных, указанных в нем банковских операций.

БАНКОВСКАЯ ОПЕРАЦИЯ – операция, выполняемая кредитной организацией на основе лицензии центрального банка государства.

БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА – это совокупность кредитных органи-заций (банков различного назначения, статуса и формысобственности, а так же небанковских кредитных организаций), регулируемых центральными банками стран

КОММЕРЧЕСКИЙ БАНК – разновидность кредитной организации, которая на основе лицензии центрального банка в совокупности выполняет такие банковские операции: привлечение временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во вклады и депозиты, размещение этих средств от своего имени и за свой счет на условиях срочности, возвратности и платности, а также открытие и ведение счетов клиентов.

НЕБАНКОВСКАЯ КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ – это разновидность кредитной организации, которая выполняет отдельные банковские операции в установленной центральным банком совокупности.

 

 

Тема 2. Ликвидность и финансовая устойчивость

Коммерческого банка.

Экономические нормативы Центрального банка РФ.

1. Содержание банковской ликвидности и факторы, ее определяющие. Ликвидность банка, финансовая устойчивость и надежность.

2. Баланс банка – основа для оценки ликвидности и финансовой устойчивости.

3. Экономические нормативы Центрального банка, отражающие ликвидность, достаточность капитала и предельный размер риска

А) экономические нормативы ликвидности.

Б) показатели достаточности капитала.

В) экономические нормативы максимального риска на одного

клиента банка или группу взаимосвязанных лиц.

4. Порядок обязательного резервирования привлеченных средств коммерческих банков в Центральном банке Р.Ф. как способ регулирования ликвидности

5. Надзор Центрального банка Р.Ф. за финансовым состоянием и ликвидностью коммерческих банков.

6. Управление ликвидностью на уровне коммерческого банка.

 

Задания для самостоятельной работы.

Задача №1.

Определить показатель достаточности капитала коммерческого банка (Н1) – соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска.

Сравнить полученное значение показателя с нормативом Центрального банка Р.Ф.

 

Показатели	Сумма в руб.
1. Денежные средства на корреспондентском счете Центрального банка РФ
2. Денежные средства на Резервном счете в Центральном банке РФ
3. Денежные средства в кассе и приравненные к ним средства
4. Вложения в государственные долговые обязательства РФ
5. Вложения в Облигации Центрального банка РФ
6.Краткосрочные кредиты, в том числе - под залог долговых обязательств субъектов РФ и местных органов власти.
7. Учтенные векселя банков-резидентов на срок менее 30 дней
8. Кредиты другим банкам-резидентам на срок менее 30 дней
9. Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах, находящихся в странах, не входящих в группу «развитых стран»
10. Основные средства и другие приобретения
11. Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти
12. Акции АО, приобретенные для перепродажи
13. Капитал банка с учетом иммобилизации
14. Страховые резервы для покрытия рисков
15. Кредитный риск по операциям, отражаемым на внеболансовых счетах
16. Кредитный риск по срочным сделкам

 

 

Задача №2

Определить показатель достаточности капитала –соотношение капитала и активов, взвешенных с учетом риска (Н1)

 

Показатели	Сумма в руб.
1. Денежные средства в Центральном банке на корреспондентском и резервном счете
2. Денежные средства в кассе
3. Вложения в долговые обязательства банков-резидентов с целью перепродажи
4. Вложения в акции АО с целью инвестирования
5. Краткосрочные кредиты. Всего В том числе -под поручительство местных органов власти
6. Учтенные векселя банков-резидентов на срок до 30 дней
7. Кредиты другим банкам-резидентам на срок до 30 дней
8. Просроченная ссудная задолженность
9. Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах
10. Основные средства и другие приобретения
11. Вложения в акции АО с целью перепродажи
12. Долевое участие в деятельности банков
13. Уставный капитал
14. Резервный фонд и фонды специального назначения
15. Нераспределенная прибыль
16. Страховые резервы для покрытия рисков
17.Сумма недосозданного резерва на возможные потери по ссудам

 

Задача № 3.

На основании данных об активах коммерческого банка определить суммы первоклассных ликвидных средств (Л м) и ликвидных средств (Л т)

Виды активов банка	Сумма в тыс. руб.
1. Денежные средства в кассе и приравненные к ним
2. Средства на корреспондентском счёте в Центральном банке РФ
3. Средства на резервном счёте в Центральном банке РФ
4. Средства на корреспондентских счётах в банках-резидентах
5. Средства на корреспондентских счётах в банках-нерезидентах, расположенных в странах, входящих в группу развитых
6. Кредиты, предоставленные юридическим и физическим лицам на срок до 30 дней	1 700
7. Задолженность по кредитам со сроком погашения в течение ближайших 30-ти дней	2 400
8. Вложения в Облигации Банка РФ
9. Векселя банков, приобретённые со сроком погашения: до востребования до 30 дней

 

Задача № 4.

Определить следующие показатели ликвидности:

коэффициент текущей ликвидности;

коэффициент мгновенной ликвидности;

;коэффициент долгосрочной ликвидности;

Сравнить с критериями Центрального банка РФ

Сделать выводы об уровне ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Показатели	Сумма в тыс. руб.
1.Денежные средства на корреспондентском счете в Центральном банке РФ	200 000
2.Денежные средства на Резервном счете Центрального банка РФ	250 000
3.Денежные средства в кассе и приравненные к ним средства	7 345
4.Вложения в государственные долговые обязательства РФ	38 534
5.Краткосрочные кредиты. Всего: в том числе со сроком погашения в ближайшие 30 дней	1 522 160   18 540
6.Долгосрочные кредиты более 1 года всего	230 180
7.Корреспондентские счета в банках – резидентах.	337 000
8.Расчетные и текущие счета предприятий и организаций	1 050 711
9.Вклады граждан всего в том числе срочные, из них со сроком погашения более 1 года	43 320 20 000 16 150
10.Депозиты предприятий всего в том числе со сроком погашения в ближайшие 30 дней	686 969 371 418
11.Корреспондентские счета других банков в том числе банков – нерезидентов	670 000 394 000
12.Выпущеные банком долговые обязательства – векселя в том числе со сроком погашения в ближайшие 30 дней	200 000   180 000
13.Капитал банка с учетом иммобилизации	224 000
14.Долевое участие в других кредитных организациях	30 040
15.Акции АО, приобретенные банком	18 470
16.Прочие активы.	241 271

 

Задача № 5.

Определить показатели максимального риска на одного заемщика. Сравнить с критериальным уровнем Центрального банка РФ

Показатели	Сумма в руб.
1.Сумма требований банка к заемщику №1 по выданному ему кредиту	19 340
2.Учтеные векселя заемщика №1	5 452
3.Сумма депозитного вклада предприятия А
4.Остаток на расчетном счете предприятия А	87 320
5.Кредит полученый от другого банка	4 527
6.Сумма требований банка в отношении предприятия – акционера	3 945
7.Сумма требований банка к заемщику №2 по выданному ему кредиту	55 379
8.Сумма требований банка к заемщику – физическому лицу по выданному ему кредиту	2 489
9.Сумма депозитного вклада предприятия Б	5 240
10.Остаток на текущем счете предприятия Б	1 174

 

Капитал банка смотри по данным задачи №4

Задача № 6.

Произвести регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию в Центральном банке Р.Ф. на конкретную отчетную дату исходя из нижеприведенных данных.

Данный банк использует порядок усреднения обязательств в соответствии с требованиями ЦБР.

Виды привлеченных ресурсов и кассовые резервы коммерческого банка (среднеарифметические ежемесячные остатки)	Сумма в тыс. руб.
1.Остатки на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций.	28 495
2.Депозиты предприятий и организаций, в том числе: в рублях в иностранной валюте	14 345   9 345 5 000
3.Корреспондентские счета банков – резидентов.	9 359
4. Корреспондентские счета банков – нерезидентов	5 397
5.Вклады населения, в том числе: в рублях в иностранной валюте	2 110 1 110 1 000
6.Средства на аккредитивных и чековых счетах (средства в расчетах)	1 156
8.Кредиты, полученные от других банков.
9.Выпущенные банком краткосрочные долговые обязательства – депозитные сертификаты.	4 345
10.Остатки средств в кассе коммерческого банка.
11.Фактически внесено обязательных резервов (остатки на предшествующую дату регулирования), в том числе: в рублях в иностранной валюте	2 250     1 150 1 100

 

Коэффициент усреднения обязательств установлен ЦБР на уровне 0,6

 

 

Литература.

1. Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва КНОРУС. 2009 г.

2. Колесников В.И. «Банковское дело» Москва «Финансы и статистика» 2008 г.

3. Коробова Г.Г. «Банковское дело».Москва. Экономистъ 2008 г.

4. Инструкция Центрального банка РФ №110-и от 16.012004 г.

«Об обязательных нормативах банков»

5. Положение Центрального банка РФ №342 от 7.08.2009 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в Центральном банке РФ»

6. Положение Центрального банка РФ №215-П от 10.02.03 г. «О методике расчёта собственных средств (капитала) кредитных организаций»

7. Инструкция Центрального банка РФ №59 от 31 марта 1997 г. «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушение пруденциальных норм деятельности».

8. Инструкция Центрального банка РФ №108-и от 1.12.2003 «Об организации инспекционной деятельности ЦБ РФ»

9. Инструкция Центрального банка РФ №105-и от 25.08.2003 «О порядке проведения проверок кредитных организаций уполномоченными представителями ЦБ РФ»

10. Указание Центрального банка РФ №2005 от 30.04.2008 г. «Об оценке экономического положения банков».

Задача № 7.

Определить величину собственных средств (капитала) коммерческого банка, используемую в расчете экономических нормативов Центрального банка Р.Ф. исходя из следующих данных:

 

Показатели (статьи баланса и отчета о прибылях и убытках)	Сумма в тыс. руб.
1. Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций.	8 623
2. Номинальная стоимость привилегированных акций
3. Фонды банка в том числе резервный	6 966
4. Прибыль отчетного года	4 253
5. Распределенная прибыль
6. Дивиденды, начисленные и уплаченные акционерам
7. Дивиденды, начисленные и направленные на капитализацию согласно решению собрания акционеров
8. Собственные акции, выкупленные у акционеров.
9. Эмиссионный доход.
10. Недосозданный резерв на возможные потери по ссудам.
11. Убытки прошлых лет.
12. Долевое участие в деятельности других кредитных организаций.
13. Вложения в акции акционерных обществ из них с целью перепродажи

 

Задача №8

Определить величину капитала банка (основного и дополнительного), используемую в расчете обязательных нормативов Центрального банка РФ, исходя из следующих данных

Показатели	Сумма в тыс. руб.
1. Номинальная стоимость зарегистрированных обыкновенных акций	7 695
2.. Номинальная стоимость зарегистрированных привилегированных акций	3 299
3. Фонды банка, в том числе резервный	5 706
4. Эмиссионный доход
5. Прибыль отчетного года	1 533
6. Распределенная прибыль
7. Дивиденды, начисленные и уплаченные акционерам
8. Резерв под обесценение вложений в ценные бумаги
9. Резерв на возможные потери по ссудам (в части ссуд I группы)
10. Субординированные займы (сроком 7 лет)	12 450
11. Собственные акции, выкупленные у акционеров
12. Убытки прошлых лет
13. Величина недосозданного резерва на возможные потери по ссудам
14. Вложения в акции АО с целью инвестирования
15. Кредиты акционерам и инсайдерам, выданные сверх максимального размера

Задача №9

Банк открывает депозиты юридическим лицам на 3 месяца по ставке 6% годовых, на 6 месяцев – 8 % годовых и на год по ставке 10 % годовых.

Клиент № 1 разместил депозит в размере 150000 руб. на срок 3 месяца, клиент №2 разместил депозит в размере 80000 руб. на срок 6 месяцев, клиент №3 – в размере 120000 руб. на 1 год.

Начисление процентов осуществляется банком по формуле простых процентов. Определить суммы, выплаченные банком клиентам по истечении срока хранения средств на депозитных счетах

 

Задача № 10.

Депозит в размере 250000 руб. размещен в коммерческом банке на срок три месяца. Процентная ставка на уровне 8% годовых.

В конце каждого месяца хранения средств банк производит капитализацию начисленных процентов.

Рассчитать сумму, выплаченную коммерческим банком клиенту по истечении срока хранения средств на депозитном счете с учетом начисленных процентов.

 

Литература.

1. Закон Р.Ф. «О простом и переводном векселе» № 48 – ФЗ от 11.03.97г.

2. Гражданский кодекс Р.Ф. гл. 44, ст. 844; гл. 42, ст. 815

3. Инструкция Центрального банка Р.Ф. № 135 от 2.04.2010 г. «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

4. Положение Центрального банка Р.Ф. № 254–п от 26.03.2004 г. «О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам»

5. Положение Центрального банка Р.Ф. №283 от20.03.2006г.«О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

6. Положение Центрального банка Р.Ф. №333–У от 31.08.98 г. «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»

7. Положение Центрального банка РФ №266 от 24.12.2004 г. «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемых с их использованием»

8. Методические рекомендации от 14.10.98 г. № 285-Т к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухучета» от 24.06.98 г. № 39-П.

9. Положение Центрального банка Р.Ф. №215 от 10.02.03 г. «О методике расчёта собственных средств (капитала) кредитных организаций»

10. Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва. КНОРУС. 2009г.

11. Колесников В.И. «Банковское дело». Москва. Финансы и статистика. 2008 г.

12. Жуков Е.Ф. «Банки и банковские операции». Москва. Финансы и статистика. 1997 г.

13. Коробова Г.Г. «Банковское дело». Москва. Экономистъ. 2008 г.

 

Задача № 12.

Проанализировать структуру Актива баланса коммерческого банка исходя из риска вложений и доходности:

определить долю активов, приносящих доход и не приносящих доход;

определите удельные веса активов свободных от риска, а так же – с повышенным и с минимальным риском.

Показатели	Сумма в рублях
1. Денежные средства на корреспондентском счете в Центральном банке Р.Ф.	240 000
2. Краткосрочные кредиты. Всего: в том числе под залог ГКО.	1 752 340 249 450
3. Акции акционерных обществ, приобретенные банком с целью перепродажи	18 470
4. Денежные средства в кассе банка	7 345
5. Долгосрочные кредиты	200 000
6. Просроченная ссудная задолженность	185 374
7. Государственные краткосрочные облигации (ГКО)	38 534
8. Участие в других предприятиях	30 040
9. Здания, сооружения и другие приобретения	1 258 000
10. Денежные средства на резервном счете в Центральном банке Р.Ф.	352 840
11. Корреспондентские счета у банков - резидентов	137 000
Общая сумма Актива	Определить

 

Задача № 13.

В каком из трех вариантов структуры активов и пассивов наиболее оптимальны с точки зрения поддержания ликвидности; обеспечения доходности вложений.

Показатели	Варианты в млн. рублей
1 банк	2 банк	3 банк
ПАССИВ Средства до востребования Сберегательные вклады Срочные вклады Собственный капитал ИТОГО:		-	- -
АКТИВ Первичные резервы Вторичные резервы Ссуды Прочие ценные бумаги, участие в деятельности других предприятий Здания, сооружения ИТОГО:		-	-

 

 

Задача № 14.

Клиенты банка №1 и №2 регулярно получают кредит в порядке овердрафта.

Определить размер кредита, который может им предоставить банк 1.02 текущего года с учетом лимита овердрафта; а так же величину свободного лимита.

Кредитовые обороты по расчетным счетам клиентов банка в предшествующем году.

 

Клиенты

Сумма кредитовых оборотов в млн. рублей

Январь

Февраль

Март

Апрель

Май

Июнь

Июль

Август

Сентябрь

Октябрь

Ноябрь

Декабрь

№ 1

№ 2

 

Лимит овердрафта установлен в зависимости от величины совокупного среднемесячного кредитового оборота по счетам клиентов.

 

 

Совокупный среднемесячный кредитовый оборот по счетам Клиентов в млн. рублей	Лимит овердрафта (процент от величины совокупного среднемесячного оборота)
До 50 От 50 до 100 От 100 до 150 От 150 до 200 Свыше 200

 

Остатки средств на расчетных счетах клиентов №1 и №2 по состоянию на 1.02 текущего года составляют соответственно 2,3 млн. рублей и 0,2 млн. рублей.

1 февраля предъявлены к оплате платежные поручения по платежам за товары и услуги –

клиенту № 1 на сумму 3 млн. рублей,

клиенту № 2 на сумму 1,5 млн. рублей.

Клиент № 2 по состоянию на 1 февраля имеет просроченную задолженность по ранее полученному кредиту в размере 0,4 млн. рублей. Просроченная задолженность по платежам в бюджет и внебюджетные фонды у данных клиентов отсутствует.

 

Задача № 15.

Потенциальный Заемщик № 1 предъявил к учету в коммерческий банк векселя на сумму 18,5млн. руб. Срок их оплаты наступает через 10 дней. Данный заемщик (векселедержатель), как и плательщик по векселю (векселедатель) находятся на расчетно – кассовом обслуживании в этом банке. Клиенты являются финансово-устойчивыми, платежеспособными предприятиями.

Заемщик № 2 предъявил к учету вексель на сумму 9,4 млн. рублей. Срок оплаты наступает через 7 дней. Заемщик не имеет расчетного счета в этом банке. Вексель авалирован третьим лицом – предприятием, находящимся на расчетно – кассовом обслуживании в данном коммерческом банке, которое является финансово-устойчивым.

Заемщик № 3 предъявил к учету вексель на сумму 13,5 млн. руб. Заемщик обращается в данный банк впервые. Срок оплаты векселя наступает через 15 дней.

Учитываемые векселя должны удовлетворять следующим требованиям коммерческого банка

1. Срок их оплаты не должен превышать 10 дней с даты предъявления к учету.

2. Векселедержатель и векселедатель должны являться клиентами банка и иметь устойчивое финансовое положение.

3. С целью снижения кредитного риска, к учету принимаются векселя с акцептом или авалем третьего лица, желательно, клиента данного банка.

Процентная ставка (дисконт) по рассматриваемому учетному кредиту установлена в размере 0,75 от ставки рефинансирования Центрального банка Р.Ф., действующей на данный момент.

Определить величину дисконта, удерживаемого банком с заемщиков и сумму выданного кредита в порядке учета векселей.

 

Задача № 16.

11 августа текущего года банк выдал юридическому лицу (предприятию) кредит в сумме 300 000 рублей на три месяца по ставке 13 % годовых.

Срок возврата кредита наступит 11 ноября текущего года. погашение кредита будет осуществляться согласно кредитному договору ежемесячно равными долями. Уплату процентов предполагается производить одновременно с погашением задолженности по основному долгу.

Определить суммы, которые заемщику необходимо направлять на погашение основного долга и процентов.

Составить график платежей.

 

 

№ платежа	Дата Осуществления платежа	Подлежит погашению
Сумма основного долга	Проценты за кредит	Платёж

 

Задача № 17.

Банк осуществляет операции по выдаче межбанковских кредитов. Процентная ставка по кредиту изменяется на ежедневной основе (плавающая процентная ставка). Она равна ставке MIBOR по однодневным кредитам, действующей на соответствующий день на межбанковском рынке, плюс 2%.

8 декабря текущего года банк выдал кредит другому банку на три календарных дня в размере 1 500 000 рублей.

В период действия кредитного договора процентная ставка банка-кредитора составила:

Дата	Ставка MIBOR По однодневным кредитам, %	Ставка банка-кредитора с учетом маржи
8.12.
9.12.
10.12.

 

Определить суммы начисленных банком-кредитором процентов за каждый день пользования кредитом, а так же общую сумму платежа с учетом основного долга и процентов.

 

Задача № 18.

Стоимость сдаваемого в лизинг оборудования 349 580 тысяч рублей (стоимость на начало года). Срок лизинга 1 год.

Норма амортизационных отчислений на полное восстановление оборудования – 10%. Процентная ставка по привлекаемому для совершения лизинговой сделке кредиту –16% годовых.

Комиссионный процент по лизингу – 6% годовых. Лизингодатель оказывает лизингополучателю ряд услуг, предусмотренных в соглашении о лизинге – монтаж и техническое обслуживание оборудования. Расходы по этим услугам составят 48 000 тыс. рублей.

Определить размер лизинговых платежей:

общий размер платежа за весь период действия договора о лизинге;

квартальный и месячный размер лизингового платежа.

 

Литература

1. Гражданский кодекс Р.Ф. Глава 23, 34 (§6), 42 (§2).

2. Закон РФ «О лизинге(финансовой аренде)»от 29.01.02 №10-ФЗ

3. Закон РФ «О кредитных историях» №218 от 30.12.2004 г.

4. Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва. КНОРУС. 2009 г.

5. Колесников В.И. «Банковское дело». Москва. Финансы и статистика. 2008 г.

6. Коробова Г.Г. «Банковское дело». Москва. Экономистъ. 2008.

7. Методические рекомендации к Положению Банка России «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31.08.98 г. № 54-П (№ 273-Т от 5.10.98 г.).

8. Методические рекомендации от 14.10.98 г. № 285-Т к Положению Банка России «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам бухучета» от 24.06.98 г. № 39-П.

9. Тагирбеков К.Р. «Организация деятельности коммерческого банка». Москва. Весь мир. 2004 г.

 

Литература.

1. Закон Р.Ф. “ Закон о рынке ценных бумаг “ от 22.04.96г. № 39-ФЗ.

2. Закон Р.Ф. “ О простом и переводном векселе “ от 11.03.97г. № 48-ФЗ.

3. Гражданский кодекс Р.Ф., ч. 2, гл. 53 “Доверительное управление имуществом “.

4. Колесников В.И. «Банковское дело». Москва. Финансы и статистика. 2008 г.

5. Лаврушин О.И. «Банковское дело». Москва. КНОРУС. 2009 г.

6. Коробова Г.Г. «Банковское дело». Москва. Экономистъ. 2008 г.

7. Инструкция Центрального банка Р.Ф. №128-И от10.03.2006 г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитных организаций на территории РФ»

8. Инструкция Центрального банка РФ № 63 от 2.07.97 г. «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерского учета этих операций кредитными организациями РФ»

9. Положение Центрального банка РФ № 333-У от 31.08.98 г. «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»

 

 

Задача № 20.

Проанализировать кредитный риск коммерческого банка на основе расчета показателей:

удельный вес просроченной ссудной задолженности по основному долгу в общем объеме предоставленных кредитов;

удельный вес просроченной ссудной задолженности по процентам в общем объеме предоставленных кредитов;

Показатели	Суммы в тысячах рублей
1.01	1.04	1.07	1.10	1.01
Кредиты физическим и юридическим лицам. Просроченная ссудная задолженность; В том числе: по основному долгу, по процентам. Резерв на возможные потери по ссудам, В том числе: - по 2-й группе задолженности, по 3-ей группе, по 4-й группе, по 5-йгруппе.	83 571     14 325   9 540 4 785   52 108     4 052   8 210   2 606   37 240	84 200     15 210   10 310 4 900   53 470     6 538   2 354   12 528   32 050	81 150     15 150   10 050 5 100   49 420     2 300   6 945   12 745   27 430	85 117     16 350   11 420 4 930   51 950     3 499   7 345   12 584   28 522	88 530     16 940   10 980 5 960   56 315     5 863   10 025   4 093   36 334

 

соотношение резерва на возможные потери по ссудам и общего объема предоставленных кредитов;

удельный вес безнадежных ко взысканию ссуд в общем объеме предоставленных кредитов.

 

Задача 21

Данные о ссудной задолженности коммерческому банку по состоянию на начало года.

1. Определить величину резерва на возможные потери по ссудам по состоянию 1.01. текущего года, исходя из остатков задолженности по основному долгу, приведенным выше и действующих нормативов.

2. Произвести регулирование данного резерва. Сделать выводы об изменении качества кредитного портфеля банка.

Таблица. 1

Заемщики	Просро-ченной задолжен-ности нет (по основ-ному дол-гу и про-центам)	Просроченная задол-женность до 5 дней	Просро-ченная задол-женность от 6 – 30 дней	Просро-ченная задолжен-ность от 31 – 180 дней	Просро-ченная задолжен-ность более 180 дней
Заемщик №1 Ссуда выдана под га-рантию банка - рези-дента. Просроченная задолженность толь-ко по основному долгу.		42 370
Заемщик №2 Ссуда выдана под за-лог товаров в оборо-те, (срок реализации меньше 180 дней) стоимость которых покрывает основной долг, проценты и до-полнительные расхо-ды банка. Просрочен-ная задолженность по основному долгу.				12 459
Заемщик №3 Ссуда выдана под залог государствен-ных ценных бумаг, стоимость которых покрывает основной долг. Просроченная задолженность по основному долгу.			19 347
Заемщик №4 Ссуда выдана под поручительство фи-нансово-устойчивого юридического лица. Просроченная задол-женность по основ-ному долгу.			18 461
Заемщик №5 Ссуда выдана под за-лог недвижимости, рыночная стоимость которой покрывает все расходы банка, основной долг и про-центы. Просроченной задолженности нет.	145 320
Заемщик №6 Ссуда выдана без материального обес-печения акционеру банка по пониженной процентной ставке. Задолженность сроч-ная.	63 285
Заемщик №7 Ссуда выдана под за-лог акций финансо-вого - устойчивого банка, стоимость которых покрывает основной долг и про-центы. Просроченная задолженность по основному долгу.			24 795
Заемщик №8 Ссуда выдана под залог транспортных средств, Стоимость которых покрывает только основной долг. Просроченная задолженность по основному долгу.				92 350
Заемщик №9 Ссуда выдана под гарантию банка – ре-зидента. Просрочен-ной задолженности нет.	35 400
Заемщик №10 Ссуда выдана без материального обеспечения. Просроченной задолженности нет.	28 052

 

Коммерческий банк формирует резерв на возможные потери, по ссудам исходя из требований Центрального банка РФ (Положение №254 от 26.03.04.). Группировка ссудной задолженности осуществляется таким образом:

 

Таблица 2

№ группы риска	Критерии отнесения заёмщиков к данной группе риска	% отчисления в резерв
	Устойчивое финансовое положение заемщика. Просроченная задолженность до 5 дней. Обеспечение 1 и 2 категории	0%
	Устойчивое финансовое положение. Просроченная задолженность от 6 до 30 дней. Обеспечение 1 и 2 категории	10%
	Нарушение отдельных показателей кредитоспособности по сравнению с критериальным уровнем. Просроченная задолженность от 31 до 180 дней. Обеспечение 1 и 2 категории	30%
	Низкое значение большинства показателей кредитоспособности. Просроченная задолженность более 180 дней. Обеспечение не относится к 1 и2 категории	70%
	Неустойчивое финансовое положение, высокая вероятность банкротства. Просроченная задолженность более 180 дней. Обеспечение ссуды отсутствует	100%

 

Кредиты выданы банком десяти заемщикам – юридическим лицам. На 1.01. информация о характере обслуживания долга и обеспечении ссуд приведена в таблице (см. таблицу №1). Данные о финансовом состоянии заемщиков такие:

Заемщик №1. Финансовое состояние стабильное, высокие значения показателей ликвидности баланса, финансовой устойчивости, положительная кредитная история.

Заемщик №2. Финансовое состояние ухудшилось за отчетный период, многие показатели кредитоспособности не соответствуют критериальному уровню.

Заемщик №3. Финансовое состояние, в целом, стабильное, но снижен показатель абсолютной ликвидности из за уменьшения остатков денежных средств на счете в банке.

Заемщик №4. У предприятия снижаются: доля собственных источников, показатели рентабельности, наблюдается рост просроченной задолженности.