Раскройте сущность активных операций банка, назовите основные их виды. Охарактеризуйте их.

Раскройте сущность активных операций банка, назовите основные их виды. Охарактеризуйте их.

Активные операции - это операции направленные на предоставление денежных средств банками. Активные операции заключаются в размещении мобилизованных ресурсов в целях получения доходов банка. Основными критериями активных операций банков должны выступать:

- ликвидность;

- доходность;

- риски.

При этом следует иметь в виду, что ни одна категория банковских активов не может быть одновременно ликвидной, приносить высокий уровень дохода и не быть подверженной рискам.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют:

- кредитные операции;

- инвестиционную деятельность;

- финансовые услуги;

- кассовые операции;

- прочие операции.

Кредитные операции - предоставление денежных средств другим лицам, в том числе банкам в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором на принципах платности, срочности и возвратности. Кредитные операции составляют основу деятельности банка и обеспечивают основную часть доходов.

Инвестиционная деятельность заключается в приобретении банком ценных бумаг и других финансовых инструментов (акции, облигации, векселя) и прав по совместной хозяйственной деятельности. Основная цель инвестиционной деятельности заключается в извлечении доходов и обеспечении оптимальной структуры ликвидных активов.

Финансовые услуги относятся по экономической сути к ссудным операциям. к ним относятся факторинговые и лизинговые операции.

Кассовые операции заключаются в своевременном и качественном обслуживании клиентов по приему, хранению и выдаче денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется НБ РБ.

Прочие операции обеспечивают доходность коммерческого банка за счет работы с иностранной валютой, по агентским, трастовым, расчетным и другим договорам.

 

Раскройте сущность и состав пассивных операций, перечислите источники банковских ресурсов.

Под пассивными операциями понимаются операции, направленные на привлечение денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней банками.

Пассивные операции играют важную роль в деятельности банков. Именно с их помощью банки приобретают кредитные ресурсы на рынке.

Существует 4 формы пассивных операций банков:

1.первичная эмиссия ценных бумаг банка (выпуск акций банка при создании уставного фонда и при его увеличении)

2.отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов (таких как фонд развития, резервный фонд и т.д.)

3.получение кредитов от других юридических лиц (как правило, для поддержания ликвидности)

4.депозитные операции (операции по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады)

Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций образуется первая группа кредитных ресурсов – собственные средства. Следующие две формы создают вторую крупную группу ресурсов – привлечённые и заёмные кредитные ресурсы.

Источниками банковских ресурсов являются:

-собственные средства, включающие в себя: уставный фонд, нераспределенную прибыль, специальные фонды и другие собственные средства банка, свободные от обязательств клиентов и кредиторов. Они составляют 10% от общего объема ресурсов банка.

-привлеченные, которые главным образом формируются за счет осуществления депозитных операций.

-к заемным средствам относятся кредиты НБРБ и других банков.

 

Перечислите виды банковских сертификатов. Назовите основные задачи, решаемые банками в ходе выпуска сертификатов. Раскройте преимущества сертификатов перед срочными вкладами.

Банковский сертификат – неэмиссионная документарная ценная бумага, подтверждающая право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и начисленных по нему процентов.

Выделяют следующие виды банковских сертификатов:

-сберегательный сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю и права вкладчика (физического лица – держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат.

-депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя – держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат.

Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов являются:

- оперативное привлечение временно свободных средств юридических лиц и граждан для увеличения ресурсного потенциала;

-регулирование ликвидности банка путем аккумулирования пассивов с фиксированным сроком обращения и доходностью;

- привлечение клиентов путем диверсификации предоставляемых услуг;

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами. Во-первых, благодаря большому количеству возможных финансовых посредников в распространении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов; во-вторых, благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владельцем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, досрочное же изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка – утраты части ресурсов.

Дайте определение понятию трастовые операции. Назовите субъекты трастовых операций. Охарактеризуйте формы договора доверительного управления денежными средствами.

Трастовые операции - операции по управлению имуществом и выполнению других услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.

Сущность доверительных операций заключается в передаче клиентами банкам своего имущества (без передачи права собственности) для последующего инвестирования этих средств от имени их владельцев и по их поручению на различных рынках с целью получения прибыли, с которой банки взымают определенную плату в виде комиссии.

Субъектами операций по доверительному управлению яв­ляются:

вверитель - собственник передаваемых в доверительное уп­ равление денежных средств, юридическое или физическое лицо;

выгодоприобретатель - физическое или юридическое ли­цо, определяемое вверителем, в интересах которого осущес­твляется доверительное управление и которое является полу­чателем доходов от указанного управления.

доверительный управляющий - банк, зарегистрированный в установленном порядке на территории Республики Беларусь, осуществляющий доверительное управление денежными сред­ствами вверителя в интересах вверителя или указанного им ли­ца (выгодоприобретателя).

Формами доверительного управления являются:

-полное доверительное управление - доверительный управляющий самостоятельно осуществляет действия с денежными средствами вверителя в пределах поручения по управлению с обязательным уведомлением вверителя о каждом осуществляемом им действии, если иное не предусмотрено договором.

-доверительное управление по согласованию - доверительный управляющий осуществляющий действия с денежными средствами верителя при условии обязательного предварительного согласования с вверителем каждого осуществляемого им действия.

-доверительное управление по приказу- доверительный управляющий осуществляет действия с денежными средствами вверителя исключительно по указанию вверителя.

Дайте определение понятию «фондовая биржа». Назовите виды деятельности фондовой биржи. Дайте определение понятию «Профессиональные участники рынка ценных бумаг» и назовите основные виды их деятельности.

Фондовая биржа - организация с правом юридического лица, созданная для обеспечения профессиональным участником рынка ценных бумаг необходимых условий для торговли ценными бумагами, определения их курса (рыночной цены) и его публикации для ознакомления всех заинтересованных лиц, регулирования деятельности участников рынка ценных бумаг.

Основными направлениями деятельности фондовой биржи являются:

-самостоятельно вырабатывает и утверждает порядок совершения сделок в торговом зале, расчетов и учета по сделкам, различные правила и другие документы, связанные с деятельностью биржи;

-может осуществлять деятельность, связанную с обеспечением дополнительных услуг участникам рынка ценных бумаг, таких как хранение, учет и расчеты по ценным бумагам, создание информационных служб, сетей, изданий и другое. Деятельность фондовой биржи не преследует целей получения прибыли;

-формирует и публикует правила допуска и котировки ценных бумаг на ее торгах. На торги могут быть допущены ценные бумаги только тех эмитентов, которые в установленном Настоящим Законом порядке опубликовали годовой баланс (исключение - эмитентов, созданных на базе ранее действовавших предприятиях).

Профессиональные участники рынка ценных бумаг - это юридические лица любой формы собственности, осуществляющие одну или несколько видов деятельности, получившие лицензию на профессиональную деятельности по ценным бумагам. Профессиональная деятельность по ценным бумагам без лицензии не допускается.

Профессиональные участники рынка ценных бумаг могут осуществлять следующие виды деятельности:

-посредническая деятельности по ценным бумагам

-коммерческая деятельность по ценным бумагам

-деятельность инвестиционного фонда

-деятельность депозитария

-прочие виды деятельности.

Решение.

01.09.12 – Открытие вклада на сумму 3000000 руб.

30.09.12 – Начисление процентов

руб.

05.10.12 – Пополнение счета 450000 руб.

30.10.12 – Начисление процентов

руб.

30.11.12 – Начисление процентов

руб.

01.12.12 – Увеличение процентной ставки- 43%

30.12.12 – Начисление процентов

руб.

30.01.13 – Начисление процентов

руб.

Общая сумма начисленных процентов:

95000+107350+109250+123630*2 = 558860 руб.

Общая сумма к выдаче:

3450000+558860 = 4008860 руб.

Задача 2.

1.Рассчитайте сумму процентов по вкладу и общую сумму к выдаче на момент окончания договора. Расчет произвести точным методом.

15.05.2011 в ОАО «Белагропромбанк» заключил договор вкладного счета до востребования с ЗАО «Зико» на сумму 45 000 000 рублей. Процентная ставка по договору установлена 42% годовых.

18.07.2011 дополнительно внесено 2 000 000 рублей.

15.08.2011 снято с депозитного счета ЗАО «Зико» 5 000 000 рублей.

25.09.2011 вклад закрыт и его сумма вместе с начисленными процентами перечислена на счет ЗАО «Зико».

Решение.

15.05.11 Открытие вклада на сумму 45000000 руб.

30.05.11 Начисление процентов по вкладу

руб.

30.06.11 Начисление процентов

руб.

18.07.11 - Пополнение вклада на сумму 2000000 руб.

31.07.11 – Начисление процентов

руб.

15.08.11 – Уменьшение вклада на сумму 5000000 руб.

31.08.11 – Начисление процентов

руб.

25.09.11 – Закрытие вклада, начисление процентов за 24 дня

руб.

Общая сумма начисленных процентов:

880270+1553430+1637430+1546520+1159890=6777540руб.

Общая сумма к выдаче:

42000000+6777540=48777540 руб.

Задача 3

1.Определите, достаточна ли стоимость залога для обеспечения возвратности кредита.

2. Перечислите виды залога.

20.10.2012 клиент банка ОАО «Гроднохлеб» заключило кредитный договор с ОАО «Приорбанк» на получение кредита в сумме 10 000 000 рублей сроком на 1 год.

Процентная ставка за пользование кредитом составляет 51% годовых. В качестве обеспечения возвратности кредита предприятие представило в залог основные средства в сумме 14 000 000 рублей.

Решение.

1.Рассчитаем сумму процентов по данному кредиту

руб.

2) Определим достаточность залога с учетом коэффициента кредитного риска

(10000000+5100000)*1.3=19630000 руб.

Стоимость залога – 14000000 руб.

14000000<19630000, следовательно, стоимости залога для обеспечения возвратности кредита недостаточно. Кредит может быть выдан в меньшем размере.

2. Различают следующие виды залога:залог имущества залогополучателя (движимого и недвижимого) - залог основных средств, залог оборотных активов, залог ценных бумаг, залог денежных средств, залог предприятия как единого имущественного комплекса, ипотека, залог вещей в ломбарде; залог прав - права владения и пользования, любые имущественные права.

Задача 4

01.03.2012 ЗАО «Мак» заключило кредитный договор на получение краткосрочного кредита с ОАО «Приорбанк» сроком на 6 месяцев.

Кредит предоставляется в сумме 10 000 000 рублей. Согласно кредитному договору процентная ставка составляет - 48% годовых. Задолженность по кредиту погашается ежемесячно равными частями в последний рабочий день месяца.

1.Рассчитать сумму погашения основного долга по кредиту и суммы начисленных процентов.

Решение.

01.03. – Выдан кредит на 6 месяцев в сумме 10000000р

Рассчитаем ежемесячно погашаемую сумму

10000000/6= 1666670 руб.

1) 30.03 - Начисление процентов:

2) 30.04 - Начисление процентов:

3) 30.05- Начисление процентов:

4) 30.06 - Начисление процентов:

5) 30.07 - Начисление процентов:

6) 30.08 - Начисление процентов:

Сумма начисленных процентов:

397778+331110+258444+197777+131110+64444=1380663р

Задача 5

1.Определите, достаточна ли стоимость предлагаемого в залог имущества для удовлетворения требований банка в случае невыполнения и своих обязательств.

2.Определите вид кредита в зависимости от его обеспечения.

3.Каковы преимущества и недостатки залога?

Акционерное общество «Контект» обратилось в ОАО «Белагробанк» с ходатайством о выдаче кредита 50 000 000 рублей. Срок действия договора – 3 года. Процентная ставка по кредиту – 45% годовых. В качестве обеспечения возвратности кредита клиент предложил в залог основные средства стоимостью 150 000 000 рублей.

Решение.

1. Рассчитаем сумму процентов по данному кредиту

руб.

Определим достаточность залога с учетом коэффициента кредитного риска

(67500000+50000000)*1.3=152750000 руб.

Стоимость залога – 150000000 руб.

152750000>150000000, следовательно, стоимость предлагаемого в залог имущества не удовлетворяет необходимым требованиям.

2. Данный вид является не обеспеченным, т.к. сумма залога не полностью покрывает расходы банка по выдачи кредита и проценты по нему.

3. Преимуществами залога является обеспечение по договору залога сохранности заложенного имущества на момент расчета должника с кредитором; предпочтительность удовлетворения требования залогодержателя перед другими кредиторами, а также свойство заложенного имущества являться особым побудительным стимулом для выполнения залогодателем обязательства, которое происходит из страха потери этого имущества. К недостатку залога относится возможность взыскания залога в основном по решению суда, а это не дает кредитору в большинстве случаев уверенности в быстром и полном удовлетворении своих требований. Процедура реализации заложенного имущества требует значительного времени. Зачастую предметом залога является не совсем ликвидное имущество, которое сложно реализовать путем продажи с публичных торгов.

Задача 6

15.09.2012 физическое лицо Дагель Ю.И. приобрел у ОАО «Белинвестбанк» сберегательный сертификат стоимостью 2 000 000 рублей сроком на 3 месяца. Процентная ставка по сертификату установлена в размере 33% годовых. Проценты выплачиваются при погашении сертификата.

15.12.2012 наступил срок востребования сберегательного сертификата, однако его владелец в банк не явился.

Сертификат был предъявлен в банк 25.12.2012.

1.Рассчитайте сумму процентов, которые клиент получит по сертификату и общую сумму к выплате.

2.Дайте определение понятию «сберегательный сертификат».

Решение.

30.09 – Начисление процентов

руб.

30.10 – Начисление процентов

руб.

30.11 – Начисление процентов

руб.

15.12 – Срок востребования сертификата банком наступил. Клиент не пришел, следовательно, проценты начисляются с 1 по 14 число включительно

руб.

25.12 – Погашение сертификата

Сумма процентов =29333+55000+55000+25667=165000руб

Сумма к выплате =2000000+165000=2065001руб

2.Сберегательный сертификат – это ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк и право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему в банке, выдавшем сертификат или в любом его филиале.

Задание 7

Ответ.

1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платеж­ными поручениями:

 

 

 

6 2

 

 

 

1 — отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг;

2 — плательщик вы­писывает платежное поручение и представляет его в обслуживающий банк к исполнению;

3 — банк-отправитель проверяет правильность заполнения рас­четного документа и возможность его оплаты, списывает средства со счета плательщика на основании первого экземпляра платежного поручения либо помещает расчетный документ в картотеку к внебалансовому счету 99814;

4 — перевод денежных средств из банка-отправителя в банк-получатель либо сооб­щение о помещении платежного поручения в картотеку к счету 99814;

5 — за­числение денежных средств на счет бенефициара;

6 — уведомление бенефици­ара о поступлении на его счет денежных средств либо о помещении платеж­ного поручения в картотеку к счету 99814

 

2. Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

 

Задание 8.

1.Изобразите схему документооборота при расчетах платежными требованиями-поручениями.

2.Дайте определение платежному требованию- поручению.

Ответ.

1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платеж­ными требованиями-поручениями:

 

 

Поставщик (бенефициар)

Плательщик

1

 

2

8 4

 

Банк плательщика (банк-отправитель)

Банк поставщика (банк-получатель)

6

 

1 — товары, работы, услуги;

2 — пересылка платежного требования-поручения, заполненного бенефициаром, плательщику;

3 - акцепт платежного требова­ния-поручения плательщиком;

4 - представление платежного требования-по­ручения в банк к исполнению;

5 - оплата документа в сумме, акцептованной плательщиком;

6 - перевод средств в банк бенефициара;

7 -зачисление де­нежных средств на счет бенефициара;

8 — уведомление бенефициара о зачис­лении средств на его счет

 

2.Платежное требование-поручение – платежная инструкция, которая содержит требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного товара либо произвести платежи по другим операциям, на основании направленных ему, минуя банк, расчетных, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором.

 

Задание 9.

1.Изобразите схему документооборота при расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми в порядке предварительного акцепта.

2.Дайте определение понятию «предварительный акцепт».

 

1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми в порядок предварительного акцепта:

 

Поставщик (бенефициар) 3 Плательщик

 

4 12 1 9

Банк поставщика 6 Банк плательщика

(банк–получатель) (банк-отправитель)

5, 11 10 2, 7, 8

 

1-заявление на предварительный акцепт, содержащее инструкции своему банку оплачивать платежные требования в указанный срок;

2-прием заявления на предварительный акцепт банком;

3-товары, работы, услуги;

4-представление платежного требования и реестра в обслуживающий банк;

5-прием документов на инкассо;

6-принятые расчетные документы пересылаются банком в банк плательщика;

7-прием банком-отправителем платежных требований к исполнению (возврат платежных требований, не отвечающих требованиям банка, без исполнения);

8-оплата платежных требований в соответствии с заявлением клиента (операция 1) или оприходование их в картотеку к счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» из-за отсутствия денежных средств;

9-уведомление о помещении платежного требования в картотеку к счету 99814;

10-перевод денежных средств в банк бенефициара или уведомление о помещении платежного требования в картотеку;

11-зачисление средств в установленном порядке на текущий, другой счет бенефициара;

12-уведомление бенефициара о поступлении на его счет денежных средств или о неоплате платежного требования.

2.Предварительный акцепт – вид акцепта, когда плательщик дает согласие на совершение платежа до поступления расчетных документов в банк.

Задание 10.

Задача 11

Соколова А.И. обратилась в АСБ «Беларусбанк» с заявлением на получение краткосрочного кредита на потребительские нужды в сумме 2 000 000 бел. руб. на 5 месяцев. Процентная ставка по данному виду кредита составляет 38% годовых. Для получения кредита и оформления договора Соколова А.И. представила в банк все необходимые документы. Рассчитать коэффициент платежеспособности кредитополучателя, если среднемесячный доход Соколовой А.И. составляет 1 000 000 бел. руб., среднемесячные расходы равны 400 000 бел. руб. Сделать вывод о возможности получения кредита в указанной сумме кредитополучателю?

 

Решение:

 

1) Определим сумму ежемесячного платежа в погашение кредита и % по нему:

∑ ежемесячного платежа = 2 000 000/5 = 400 000 бел. руб.

∑ %-ов = = 63333 бел. руб.

Общая ∑ ежемесячного платежа = 400 000 + 63333= 463333 бел. руб.

 

2) Рассчитаем коэффициент платежеспособности кредитополучателя:

КПЛ = ;

где:

П – платежи в погашение кредита и процентов за пользование кредитом, включая платежи по ранее полученным кредитам;

Д – среднемесячный доход Кредитополучателя;

Р – среднемесячные расходы.

 

КПЛ = = 0,77.

 

Вывод: банк не может предоставить Соколовой А.И. кредит в заявленной сумме, т.к. значение коэффициента платежеспособности превышает установленный норматив (не более 0,5). Получение кредита возможно при уменьшении суммы кредита.

Задача 12

07.04.2012 поставщиком предоставлены счета-фактуры на суммы: № 39 – 4 500 000 рублей, № 40 – 5 200 000 рублей, По договору факторинга предусмотрена оплата 85% суммы каждого счета. Плата за кредитные ресурсы 42%. Расходы по обслуживанию – 0,7%. Платежи поступали по счетам: № 39 – 15.04.2012, № 40 –20.04.2012.

Рассчитать сумму доходов банка, суммы подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должниками.

 

Решение

1. Оплата 85% от суммы каждой счет - фактуры по обслуживанию

№ 39 4 500 000*85%=3 825 000 руб.

№ 40 5 200 000*85%=4 420 000 руб.

2. Расходы по обслуживанию

№ 39 3 825 000 *0,7%=26 780 руб.

№ 40 4 420 000 *0,7%=30 940 руб.

3. Поступление платежей по счетам и начисление процентов

№ 39 – 15.04.2012г.

№ 40 – 20.04.2012г.

4. Сумма денежных средств, которую банк перечисляет поставщику

3 825 000 + 4 420 000 = 8 245 000 руб.

5. Комиссионное вознаграждение, взимаемое банком

26 780 + 30 940 = 57 720 руб.

6. Сумма денежных средств, взимаемых за кредит

35700 + 67040 = 102 740 руб.

7. Сумма доходов банка по результатам факторинговой сделки

57 720 + 102 740 = 160460 руб.

8. Суммы, подлежащие перечислению на счет клиента после оплаты счетов должников

4500000-3825000-35700-26780=612520 руб.

5200000-4420000-67040-30940=682020 руб.

∑=612520+682020=1294540 руб.

Задача 13

Выпущен вексель 10 июля 2012 года со сроком погашения 15 июля 2013 года. Срок платежа по векселю 15.06.2013. Учетная ставка Национального банка Республики Беларусь 12%. Стоимость векселя 1 200 000 рублей.

1.Рассчитать вексельную сумму с удержанием учетного процента.

2.Дайте определение понятию иностранный вексель

 

Решение

, где

К – вексельная сумма с учетом удержанного из нее учтенного процента

Н – номинал векселя

Т – кол-во дней до срока платежа по векселю

У – учетная ставка НБ РБ

 

2.Иностранный вексель - это ценная бумага, вексель, векселедателем которого или плательщиком по которому указан нерезидент РБ. В качестве валюты платежа на иностранном векселе должна быть указанна свободно-конвертируемая валюта либо иная валюта, если ее использование в расчетах между резидентами РБ плательщиком-нерезидентом предусмотрено межправительственными соглашениями или соглашениями между национальными банками сторон.

 

Задача 14

1. Рассчитайте кросс-курс.

2.Дайте определение валютного курса и методы его котировки.

1.Рассчитать кросс-курс:

а) польского злотого к белорусскому рублю, если:

- курс российского рубля к белорусскому рублю– 262 рублей.

- курс польского злотого к российскому рублю – 120 рублей.

б) доллар США к украинской гривне, если:

- курс доллара США к белорусскому рублю равен 8220 рублей.

- курс украинской гривны к белорусскому рублю равен 1580 рублей.

в) евро к польскому злотому, если:

- курс евро к белорусскому рублю равен 10800 рублей.

- курс польского злотого к белорусскому рублю равен 850 рублей.

Решение:

1. а) т.к. 1 рос.руб.=262 бел.руб.

1 злотый = 120 рос.руб., тогда

Кросс-курс злотого к белорусскому рублю равен 262*120/1=31440,00

б) т.к.1 доллар США = 8220 бел.руб

1 гривна = 1580 бел.руб., тогда

Кросс-курс доллара США к украинской гривне равен 8220/1580=5,2

в) т.к. 1 евро = 10800 бел.руб.

1 злотый = 850 бел.руб., тогда

Кросс-курс евро к злотому равен10800/850=12,7

2.Валютный курс – это цена денежной единицы данной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.

Метод установления цены валюты называется валютной котировкой.

Существует два основных метода котировки:

1).Прямая котировка – цена единицы иностранной валюты, выраженная в определенном количестве национальной валюты. Большинство валютных курсов представляют собой прямую котировку доллара США к валютам различных стран.

2).Обратная (косвенная) котировка – цена единицы национальной валюты, выраженная в определенном количестве иностранной валюты. Обратную котировку можно перевести в прямую: прямая котировка = 1:курс обратной котировки.

Валюта, выраженная в котировке через единицу, называется базой котировки; валюта, курс которой стоит в знаменателе - валютой котировки.

Задача 15

Банк приобрёл пакет из 80 простых акций, номинальной стоимостью 125 тыс. руб. каждая, по курсу 103%. Дивиденды на акцию составили по годам: 7% и 13% годовых. Через 2 года акции были проданы по курсу 109%.

1. Определить процентный доход банка, доходность сделки и общую сумму дохода от операции с акциями (количество дней в году условное).
2. Дать орпеделение простой акции.

Решение:

1.Определим сумму, по которой банк приобрел пакет акций:

125000*103% = 128750 руб. – курс покупки за одну акцию.

128750*80 = 10300000. – сумма пакета акций по курсу покупки.

Определим процентный доход по акциям:

За первый год: ∑% = (80*125000*7%)/100% = 700000 руб.

За второй год: ∑% = (80*125000*13%)/100% = 1300000 руб.

Процентный доход: 700000 + 1300000 = 2000000 руб.

Определим сумму сделки:

125000*109% = 136250 руб. – курс продажи одной акции.

136250*80 = 10900000 руб. - сумма пакета акций по курсу продажи.

Определим доходность сделки: 10900000 – 10300000 = 600000 руб.

Общая сумма дохода:

700000+1300000+600000=2600000 руб.

2.Простая акция – ценная бумага, удостоверяющая право владельца на долю собственности акционерного общества при его ликвидации, дающая право ее владельцу на получение части прибыли общества в виде дивиденда и на участие в управлении обществом.

Раскройте сущность активных операций банка, назовите основные их виды. Охарактеризуйте их.

Активные операции - это операции направленные на предоставление денежных средств банками. Активные операции заключаются в размещении мобилизованных ресурсов в целях получения доходов банка. Основными критериями активных операций банков должны выступать:

- ликвидность;

- доходность;

- риски.

При этом следует иметь в виду, что ни одна категория банковских активов не может быть одновременно ликвидной, приносить высокий уровень дохода и не быть подверженной рискам.

Среди активных операций коммерческих банков выделяют:

- кредитные операции;

- инвестиционную деятельность;

- финансовые услуги;

- кассовые операции;

- прочие операции.

Кредитные операции - предоставление денежных средств другим лицам, в том числе банкам в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором на принципах платности, срочности и возвратности. Кредитные операции составляют основу деятельности банка и обеспечивают основную часть доходов.

Инвестиционная деятельность заключается в приобретении банком ценных бумаг и других финансовых инструментов (акции, облигации, векселя) и прав по совместной хозяйственной деятельности. Основная цель инвестиционной деятельности заключается в извлечении доходов и обеспечении оптимальной структуры ликвидных активов.

Финансовые услуги относятся по экономической сути к ссудным операциям. к ним относятся факторинговые и лизинговые операции.

Кассовые операции заключаются в своевременном и качественном обслуживании клиентов по приему, хранению и выдаче денежных средств. Ведение кассовых операций регулируется НБ РБ.

Прочие операции обеспечивают доходность коммерческого банка за счет работы с иностранной валютой, по агентским, трастовым, расчетным и другим договорам.