Изобразите схему документооборота расчетов платежными поручениями.

Дайте определение платежному поручению.

Ответ.

1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платеж­ными поручениями:

 

 

 

6 2

 

 

 

1 — отгрузка товаров, выполнение работ, оказание услуг;

2 — плательщик вы­писывает платежное поручение и представляет его в обслуживающий банк к исполнению;

3 — банк-отправитель проверяет правильность заполнения рас­четного документа и возможность его оплаты, списывает средства со счета плательщика на основании первого экземпляра платежного поручения либо помещает расчетный документ в картотеку к внебалансовому счету 99814;

4 — перевод денежных средств из банка-отправителя в банк-получатель либо сооб­щение о помещении платежного поручения в картотеку к счету 99814;

5 — за­числение денежных средств на счет бенефициара;

6 — уведомление бенефици­ара о поступлении на его счет денежных средств либо о помещении платеж­ного поручения в картотеку к счету 99814

 

2. Платежное поручение – платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

 

Задание 8.

1.Изобразите схему документооборота при расчетах платежными требованиями-поручениями.

2.Дайте определение платежному требованию- поручению.

Ответ.

1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платеж­ными требованиями-поручениями:

 

 

Поставщик (бенефициар)

Плательщик

1

 

2

8 4

 

Банк плательщика (банк-отправитель)

Банк поставщика (банк-получатель)

6

 

1 — товары, работы, услуги;

2 — пересылка платежного требования-поручения, заполненного бенефициаром, плательщику;

3 - акцепт платежного требова­ния-поручения плательщиком;

4 - представление платежного требования-по­ручения в банк к исполнению;

5 - оплата документа в сумме, акцептованной плательщиком;

6 - перевод средств в банк бенефициара;

7 -зачисление де­нежных средств на счет бенефициара;

8 — уведомление бенефициара о зачис­лении средств на его счет

 

2.Платежное требование-поручение – платежная инструкция, которая содержит требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного товара либо произвести платежи по другим операциям, на основании направленных ему, минуя банк, расчетных, отгрузочных и других документов, предусмотренных договором.

 

Задание 9.

1.Изобразите схему документооборота при расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми в порядке предварительного акцепта.

2.Дайте определение понятию «предварительный акцепт».

 

1.Схема документооборота и учета операций при расчетах платежными требованиями, оплачиваемыми в порядок предварительного акцепта:

 

Поставщик (бенефициар) 3 Плательщик

 

4 12 1 9

Банк поставщика 6 Банк плательщика

(банк–получатель) (банк-отправитель)

5, 11 10 2, 7, 8

 

1-заявление на предварительный акцепт, содержащее инструкции своему банку оплачивать платежные требования в указанный срок;

2-прием заявления на предварительный акцепт банком;

3-товары, работы, услуги;

4-представление платежного требования и реестра в обслуживающий банк;

5-прием документов на инкассо;

6-принятые расчетные документы пересылаются банком в банк плательщика;

7-прием банком-отправителем платежных требований к исполнению (возврат платежных требований, не отвечающих требованиям банка, без исполнения);

8-оплата платежных требований в соответствии с заявлением клиента (операция 1) или оприходование их в картотеку к счету 99814 «Расчетные документы, не оплаченные в срок» из-за отсутствия денежных средств;

9-уведомление о помещении платежного требования в картотеку к счету 99814;

10-перевод денежных средств в банк бенефициара или уведомление о помещении платежного требования в картотеку;

11-зачисление средств в установленном порядке на текущий, другой счет бенефициара;

12-уведомление бенефициара о поступлении на его счет денежных средств или о неоплате платежного требования.

2.Предварительный акцепт – вид акцепта, когда плательщик дает согласие на совершение платежа до поступления расчетных документов в банк.

Задание 10.

Изобразите схему документооборота при расчетах чеками из чековой книжки.