Понятие и функции собственного капитала коммерческого банка

Пути увеличения собственного капитала коммерческого банка.

Накопление прибыли

• Происходит за счет создания резервного и других фондов банка с последующей их капитализацией, либо за счет накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет.
• Этот путь увеличения капитала является наиболее дешевым и не затрагивает сложившейся структуры управления банком.
• Однако использование значительной части полученной прибыли для увеличения СК влияет на снижение дивидендов акционеров и может привести к падению курсовой стоимости акций банка.

Привлечение дополнительного капитала на финансовом рынке

• Осуществляется путем размещения дополнительных акций.
• Решение об увеличении УК принимается общим собранием акционеров, либо советом директоров банка в соответствии с его Уставом. Такое решение может быть принято только после регистрации предыдущего изменения величины его УК.
• Увеличение УК должно быть согласовано с ТУ БР, которое контролирует правомерность участия и оплаты участниками своим акций (долей) в капитале банка.
• Реализация юридическим и физическим лицам акций (долей) банка для увеличения его УК может производиться как денежными средствами, так и за счет принадлежащих им материальных активов.

3 Пути увеличения УК акционерного банка:

• Увеличение номинальной стоимости акций. Это возможно только при проведении капитализации собственных средств банка-эмитента.
• Путем размещения дополнительный акций. Дополнительные акции распределяются среди вех акционеров пропорционально имеющимся акциям и типам.

Сумма, на которую увеличивается УК банка за счет его имущества при капитализации собственных средств, не должна превышать разницу между стоимостью чистых активов банка-эмитента и суммой его УК и резервного фонда.

Страховые резервы являются особой составной частью капитала банка. Страховые резервы образуются при совершении конкретных активных операций. К ним в первую очередь относятся резервы, создаваемые под возможные потери по ссудам и по учету векселей, резервы под возможное обесценивание ценных бумаг, приобретенных банком, а также резерв на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами. Назначение этих резервов — нивелировать негативные последствия фактического снижения рыночной стоимости различных активов. Формируются резервы за счет прибыли банка в обязательном порядке, предписываемом Центральным банком РФ.

Нераспределенная прибыль также относится к собственным средствам банка, поскольку в условиях рыночной экономики принципы деятельности коммерческих банков предполагают самостоятельное распоряжение прибылью, остающейся после уплаты налогов, дивидендов и отчислений в резервный капитал.

7) Нормативные документы, регулирующие формирование собственного капитала коммерческого банка:

1.Экономические нормативы, установлены Банком России в Инструкции 139-И и в основном базируются на размере собственных средств банка, который определяет масштабы его деятельности. Возможность коммерческого банка расширять активные операции определяются размерами собственного капитала.

2.В соответствии с Инструкцией 139-И соотношением между собственным капиталом и суммарным объемом активов, взвешенных по уроню риска установлен на уровне 10%.

3.Формирование резерва на возможные потери формируются в соответствии с Положениями Банка России от 26.03.04г. №254-П, а также 20.03.06г. №283-П.

4.Источники добавочного капитала - субординированный кредит (депозит, заем), привлеченный до 1 марта 2013 года, предоставленный не менее чем на 30 лет и удовлетворяющий условиям, обозначенным в Положении 215-П;

5.Сумма основного и дополнительного капитала, определенная, с учетом применения вышеуказанного пункта уменьшается на сумму следующих показателей - вложения кредитной организации превышающие сумму источников основного и дополнительного капитала, обозначенные в Положении 395-П;

6.Выпуск акций банками осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России №128-И от 10.03.2006г. «О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг КО на территории РФ».

7.Норматив достаточности СК банка (Н1) ограничивает риск его несостоятельности и определяет требования по минимальной величине СК, необходимого для покрытия кредитного и рыночного рисков (Инструкция Банка России 139-И. Расчет достаточности капитала определяется Положением Банка России №215-П).

 

Достаточность капитала коммерческого банка с позиции Банка России и коммерческого банка. Факторы, влияющие на достаточность капитала.

Термин «достаточность капитала» отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Основной принцип достаточности: размер СК должен соответствовать размеру активов, с учетом степени их риска, то есть чем выше удельный вес рискованных активов в балансе банка, тем большим должен быть его собственный капитал. Точно определить объем капитала, которым должен располагать банк трудно, но он должен быть достаточным для выполнения уже рассмотренных функций. Определяя объем необходимого капитала банк стоит перед альтернативой: увеличить свой капитал по мере возрастания риска или вкладывать средства в активы, не сопряженные с повышенным риском.

Необходимость увеличения СК с позиции Банка России:

1.Мера ответственности банка ограничивается его капиталом, а вкладчики и другие кредиторы рискуют гораздо большим объемом средств, доверенных банку

2.Рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных предприятий, так как влияет изменение %ставок, ухудшение кредитоспособности заемщиков и т.д.

3.Банк больше полагается на непостоянные источники краткосрочной задолженности, многие из которых можно изымать по требованию, поэтому любое событие политической или экономической жизни может спровоцировать массовый отток ресурсов банка

Достаточность капитала зависит не только от ликвидности баланса банка, но и от ряда других факторов, к которым можно отнести политическую и экономическую ситуацию в стране, состояние денежно-финансового рынка, возможность рефинансирования в центральном банке, наличие и совершенство банковского и залогового законодательства, обеспеченность коммерческого банка собственным капиталом, надежность клиентов и банков-партнеров, уровень менеджмента в банке, специализация и разнообразие услуг коммерческого банка. Названные факторы влияют прямо или косвенно на достаточность собственного капитала банка, а также находятся в определенной взаимосвязи друг с другом. В свою очередь, центральные банки регулируют достаточность собственного капитала коммерческих банков путем:

− установления ограничений обязательств коммерческого банка;

− установления предела задолженности одного заемщика;

− введения особого контроля за выдачей крупных кредитов;

− создания системы рефинансирования коммерческих банка и обязательного резервирования части привлеченных средств;

− проведения обоснованной процентной политики;

− осуществления операций с ценными бумагами на открытом рынке.

 

 

Варианты оценки достаточности капитала коммерческого банка.

• СК банка редко бывает = сумме его источников.
• СК банка, рассчитанный исходя из бухгалтерских оценок активов и обязательств называется бухгалтерским капиталом.
• СК, рассчитанный исходя из реальных рисков, принятых банком в практике банковского менеджмента называется экономическим (рисковым) капиталом. То есть он представляет собой не реальную величину капитала, которым располагает банк, а его оценочную величину.
• Регулятивный капитал – капитал, которым банк должен располагать для проведения своих операций по требованию регулирующего органа.
• Акции крупнейших российских банков котируются и обращаются на фондовых рынках, поэтому может использоваться для оценки капитала показатель рыночной стоимости капитала (рыночная капитализация банка)
• В настоящее время для расчета регулятивного капитала банков используется методика, основанная на концепции его двухуровневой структуры, которая была выдвинута Базельским комитетом по банковскому надзору и закреплена в 1988 году «Международным соглашением по измерению капитала и требованиям к нему». В соглашении определяются виды капитала - это основной (капитал 1 уровня) и дополнительный (капитал 2 уровня).

Предлагаются различные способы вычисления коэффициента достаточности капитала на основе активов:

• Коэффициент левериджа – показывает долю капитала банка в его активах
• Коэффициент свободного банковского капитала – соотношение капитала банка и суммы всех его активов и забалансовых обязательств
• Сопоставление капитала с активами, взвешенных по коэффициентам рисков.

Норматив достаточности СК банка (Н1) ограничивает риск его несостоятельности и определяет требования по минимальной величине СК, необходимого для покрытия кредитного и рыночного рисков (Инструкция Банка России 139-И. Расчет достаточности капитала определяется Положением Банка России №215-П).

 

Коммерческие банки в целях привлечения дополнительных денежных ресурсов осуществляют выпуск ценных бумаг, именуемых сертификатами (денежный документ — удостоверение). В зависимости от ориентации на инвестора сертификаты подразделяются на депозитные исберегательные.

Право выпускать депозитные и сберегательные сертификаты предоставлено только банкам. По процентным сертификатам могут устанавливаться следующие методы выплаты процентов: фиксированная ставка процента, колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к какому-то финансовому показателю (ставка рефинансирования и др.). Первичное размещение дисконтных сертификатов осуществляется но ценам ниже номинала; процент выплачивается в виде разницы между номинальной и ценой погашения. Депозитные и сберегательные сертификаты могут выпускаться в одноразовом порядке и сериями; как именные, так и на предъявителя; процентные и дисконтные.Все сертификаты, выпущенные коммерческими банками, являются срочными, поскольку выпуск этих ценных бумаг до востребования законодательством не допускается.

Срок обращения сертификата определяется с даты его выдачи до даты, когда владелец получает право востребования по этому сертификату. Предельный срок обращения депозитных сертификатов — один год, сберегательных — три года. Если срок получения вклада по сертификату истек, то сертификат становится документом до востребования и банк обязан оплатить его сумму немедленно по первому требованию владельца

Разница между депозитным и сберегательным сертификатами заключается только в том, что сберегательные сертификаты выдаются физическим лицам, а депозитные — юридическим лицам

 

Обязанности сторон

3)ответственность сторон - указывается размеры пени, неустйки и условия их пременения

4) особые условия договора - указываются особые условия договора например изменение поставщика или покупателя

5)условия вступления договора в силу и изменения договора;

Этап. Предварительные переговоры

Включает:

Подача заявки на выдачу кредита

Внесение заявки в базу данных управления кредитования и гарантий

Передача заявки на кредит на рассмотрение в отдел кредитования и гарантий

Предварительные переговоры и выдача перечня необходимых документов

Этап. Оформление и выдача кредита

Включает:

Информация о решении кредитного комитета банка

Достижение соглашения по ключевым условиям кредитного договора и договора залога, и их подписание

Передача оформленного кредитного договора и договора залога в канцелярию банка и в кредитное дело

Выдача распоряжения о предоставлении кредита

Формирование кредитного дела

Виды и формы залога

1.По способу ведения предмета залога:

без права передачи

с правом передачи

с правом передачи в аренду

2.По способу (месту) хранения и пользования предметом залога, ТМЦ:

твердый залог

залог товаров в оборот

Ликвидные товары:

-товары в обороте и переработке

-товары в пути

Имущественные права:

-права владения и пользования

-права на аренду

Ценные бумаги:

-государственные

-корпоративные

-банковские

Недвижимость:

-здания

-сооружения

-земельные участки

-предприятия

Гарантия – особый вид договора поручительства, применяется между юридическими лицами, гарантом по кредиту может быть вышестоящая к должнику организация, арендодатель, учредитель, банк, предприятие

Поручительство – за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и 3-е лицо – поручитель, который несет солидарную ответственность с заемщиком

Страхование – как форма обеспечения возвратности кредита бывает в форме страхования ответственности заемщика за непогашение кредита и в форме страхования риска непогашения кредита. В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность за своевременное и полное погашение кредита. Во втором случае страхователем является банк, а объектом страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком.

Цессия в пользу банка требований и счетов к третьему лицу, то есть переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и процентов по нем

 

28. "Кредитная линия": характеристика; виды; применение; открытие

Кредитная линия – разновидность кредитования, при котором ссуда предоставляется заемщику в заранее оговоренных пределах по мере возникновения потребности в денежных средствах в течении всего срока договора

Особенность кредитной линии:

-на основании одного договора ссуда может выдаваться несколько раз

-заемщик может не использовать кредитную линию (лимит выдачи) полностью или частично. По договору он приобретает право, но не берет на себя обязательство использовать ссуду

Размер кредитной линии рассчитывается по формуле

 

• Р — размер кредитной линии;
• ПЗ — производственные запасы;
• НП — незавершенное производство;
• ГП - готовая продукция;
• ДЗ - дебиторская задолженность;
• ТО - товары отгруженные;
• КЗ - кредиторская задолженность;
• СС- собственные средства.

При кредитовании заемщика в порядке кредитной линии банк взимаете клиента комиссионные за предоставление кредитных ресурсов по требованию заемщика. Кредитная линия, открываемая заемщику, может быть рамочная, возобновляемая и невозобновляемая.

Виды:

Кредитная линия может иметь следующие варианты:

1. 1.Невозобновляемая кредитная линия

Под кредитной линией под лимит выдач понимается договор, по которому выдача кредита предусмотрена несколькими суммами: в пределах обшей суммы договора (независимо от частичного погашения) и в пределах общего срока договора.При этом оборот суммарной выдачи кредитов не должен превышать сумму, предусмотренную договором о кредитной линии, т.е. установленного лимита выдачи. Лимит выдачи по кредитной линии определяется объемом и условиями хозяйственной сделки, под которую испрашивается кредит.Для оформления кредита в форме кредитной линии заемщик представляет в банк обычный пакет документов, который требуется в любом случае при оформлении ссуды. При положительном решении вопроса об открытии кредитной линии и согласовании величины лимита между банком и клиентом заключается кредитный договор. После этого кредитный отдел банка выписывает распоряжение бухгалтерии об открытии заемщику отдельного ссудного счета для кредитования в форме кредитной линии.Лимит выдач по кредитной линии считается полностью использованным, если оборот суммарной выдачи кредита по всем траншам равен сумме, предусмотренной в кредитном договоре.

1. 2.Возобновляемая кредитная линия

Под возобновляемой кредитной линией понимается договор о предоставлении заемщику ссуды, в котором определяется максимальный размер единовременной задолженности клиента-заемщика по полученным кредитам (лимит задолженности) и предусматривается возможность ее полного или частичного погашения на протяжении всего срока действия договора с правом последующего докредитования клиента до установленного лимита.В отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита, при возобновляемой кредитной линии лимитируется лишь ежедневный остаток ссудной задолженности клиента. Максимальная сумма кредита, которую заемщик может получить в течение срока действия договора, не лимитируется. Таким образом, возможность неоднократного получения и погашения кредита в пределах установленного лимита задолженности делает эту форму кредитования для заемщиков наиболее привлекательной.

Открытие:

В положении банка России от 31 1998 года номер 54-П «О порядке предоставления(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» под открытием кредитной линии понимается заключение договора (соглашения), на основании которого заемщик приобретает право получать и использовать средства в течение обусловленного срока при соблюдении одного из следующих условий:

• общая сумма предоставленных заемщику средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в кредитном договоре (так называемого лимита выдачи);
• в период действия кредитного договора размер единовременной задолженности заемщика не превышает установленного ему в данном договоре лимита (так называемого лимита задолженности).

Условия и порядок открытия заемщику кредитной линии стороны определяют либо в специальном генеральном договоре (соглашении), либо непосредственно в самом кредитном договоре.

В рамках кредитной линии кредит выдается (в пределах согласованного лимита) только под надежное обеспечение. При этом сумма обеспечения залога может обеспечивать не всю кредитную линию, а только сумму долга на ссудном счете заемщика.

 

Предоставления

Синдицированный кредит является самостоятельной формой кредитных отношений. Согласно нормативным документам Банка России синдицированные кредиты – это кредиты, с предоставлением которых риск принимается двумя банками или более в соответствии с заключенными между ними договорами. При этом они могут быть совместно инициированными, индивидуально инициированными или без определения долевых условий. Таким образом, синдицированные кредиты предоставляются группой банков в рамках одного кредитного соглашения.

Синдицированный кредит используется в основном при долгосрочном кредитовании. Объектами такого кредита выступают потребности инвестиционного характера: модернизация и техническое перевооружение, осуществление строительства нового предприятия, разработка и добыча сырьевых ресурсов, драгоценных металлов, внутренних научно-технических разработок, осуществление мероприятий в области экологии, энергетики и т.д.

Кредитование может осуществляться как в рублях, так и в иностранной валюте. В России стандартного механизма кредитования на синдицированной основе не существует. Но на практике сложились определенные общие условия его организации. Ими являются надежность заемщика и эффективность финансируемого проекта (сделки), получение согласия других банков на их участие в кредитовании, четкое определение объема, срока и порядка выдачи и погашения ссуды, степень ее риска (путем тщательного анализа финансовой деятельности заемщика, его инвестиционных планов, обеспечительных обязательств).

В осуществлении кредитования на синдицированной основе велика роль банка-организатора (банка-агента), который является организатором кредитования заемщика. Обычно им выступает надежный и устойчивый банк с достаточно крупными пассивами, имеющий опыт проведения крупномасштабных операций, обладающий обширными связями, квалифицированными кадрами и пользующийся высокой репутацией в банковском бизнесе

Функциями банка – организатора синдиката являются:

• анализ проекта заемщика;

• подбор возможных банков-участников;

• подготовка информационного меморандума о заемщике и его проекте;

• приглашение других банков к участию в проекте и переговоры с ними;

• подготовка и согласование со всеми участниками сделки кредитной документации;

Эти кредиты целевые и на определенный срок

Нормативные документы

Основной механизм регулирования вопросов касающихся ипотеки является Гражданский кодекс РФ, а именно Закон о залоге, Закон об ипотеке, Закон о государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним.

В соответствии с Гражданским кодексом ипотека выступает залогом недвижимости. Причём предметом ипотеки является любое недвижимое имущество, даже участки земли, лесных насаждений, водоёмов, а всего, что можно отнести к понятию земли.

Нормы регулирования ипотеки присутствуют во многих законодательных актах, например в Международной конвенции. Существуют, однако, значительные различия в понимании ипотеки и предмета залога по ипотечному кредиту в России и в зарубежных странах.

Задачи и функции:

1)Заемщик

Получение более дешевого кредита, позволяющего в срок вернуть ссуду и приобрести жилье

2)Банк-кредитор

Увеличение прибыли и дивидендов акций банка с помощью многократного использования кредитных ресурсов, то есть путем продажи кредита Агентству

3)Инвестор

Размещение своих средств в доходные ценные бумаги, обеспеченные недвижимостью

4)АИЖК

Покупка у коммерческих банков ипотечных кредитов. Формирование кредитных пулов (объединение кредитов с одинаковыми сроками, купленных у разных банков). Эмиссия ценных бумаг и их реализация на фондовом рынке.

 

Инвестиционные операции банка-это вложения денежных и иных резервов банка в ценные бумаги, недвижимость, уставные фонды предприятий от своего имени и по своей инициативе с целью получения прямых и косвенных доходов.Инвестиционная политика коммерческих банков предполагает формирование системы целевых ориентиров инвестиционной деятельности, выбор наиболее эффективных способов их достижения.

Направления:

1.Инвестирование с целью получения дохода в виде процентов, дивидендов, выплат из прибыли

2.Инвестирование с целью получения дохода в виде приращения капитала в результате роста рыночной стоимости инвестиционных активов

3. Инвестирование с целью получения дохода, составляющими которого выступают как текущие доходы, так и приращение капитала

4.Стабилизация доходов банка независимо от фаз делового цикла

Цели:

- Расширение и диверсификация доходной базы банка

-Повышение финансовой устойчивости и понижение общего риска банка за счет расширения видов -деятельности

-Расширение клиентской и ресурсной базы, видов услуг, оказываемых клиентам посредством создания дочерних финансовых компаний

-Усиление влияния на клиентов через контроль их ценных бумаг

Банковские инвестиции – это долгосрочные кредиты на финансирование затрат капитального характера и вложение средств в ценные бумаги.

Функции банковского портфеля:

-Компенсация кредитного риска по портфелю банковских ссуд

-Обеспечение географической диверсификации

-Страхование банка от потерь, которые могут произойти в результате изменения рыночных процентных ставок

-Обеспечение гибкости банковского портфеля активов

-Улучшение финансовых показателей банковского баланса благодаря высокому качеству большинства ценных бумаг, хранимых банками

-Стабилизация доходов банка независимо от фаз делового цикла

 

 

Нормативные документы

ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» №173-ФЗ от 10.03.2003г.

Инструкция №124-И от 15.07.2005г. «Об установлении (лимитов) размеров открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями

Положение ЦБ РФ №313-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска»

ФЗ №41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»

Положение ЦБ РФ №50 от 01.11.1996г. «О совершении кредитными организациями операций с драгоценными металлами»

Базовые понятия:

Валюта - это деньги (денежная единица) другого государства.

Валютные ценности - иностранная валюта и внешние ценные бумаги (платежные документы – чеки, векселя, фондовые ценности – акции, облигации и другие долговые обязательства, выраженные в иностранной валюте).

Иностранная валюта - это:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Нерезиденты

• физические лица, не являющиеся резидентами в соответствии с Законом;
• юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
• организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории РФ;
• аккредитованные в РФ дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;
• межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в РФ;
• находящиеся на территории РФ филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных выше;
• иные лица, не указанные в Законе.

 

Позицию)

1.Начисление процентных и получение операционных доходов в иностранных валютах;

2.Начисление процентных и оплата операционных расходов, а также расходов на приобретение собственных средств в иностранных валютах;

3.Конверсионные операции с немедленной поставкой средств (не позднее второго рабочего банковского дня от даты сделки) и их поставкой на срок (свыше 2 рабочих банковских дней с даты сделки), включая операции с наличной иностранной валютой;

4.Срочные операции (форвардные и фьючерсные сделки, сделки своп и др.) по которым возникают требования и обязательства в иностранной валюте вне зависимости от способа и формы проведения расчетов по таким сделкам;

5.Иные операции в иностранной валюте и сделки с прочими валютными ценностями, кроме сделок с драгоценными металлами;

6.Операции с производными финансовыми инструментами валютного рынка, если по условиям этих сделок в том или ином виде предусматривается обмен (конверсия) иностранных валют или иных валютных ценностей

 

Позиции банка.

При осуществлении операций в иностранной валюте у банка формируются активы и пассивы (требования и обязательства) в соответствующих валютах, соотношение которых называется «валютная позиция».

1.Открытая валютная позиция- разница остатков средств в иностранных валютах, отражающая количественное несовпадение активов и пассивов, т.е. требований получить и обязательств поставить средства в данных валютах, как завершенных расчетами в настоящем (на отчетную дату), так и истекающих в будущем (после отчетной даты).

2. Короткая открытая валютная позиция- открытая валютная позиция в иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой валюте.

3. Длинная открытая валютная позиция- открытая валютная позиция в иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой валюте.

4. Закрытая валютная позиция- валютная позиция в иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям), в которой количественно совпадают.

Методы регулирования ОВП

-Хеджирование

Метод регулирования ОВП, основанный на создании компенсирующей валютной позиции, при котором происходит частичная или полная компенсация одного валютного риска (прибыли или убытков) другим риском.

Наиболее распространенным видом хеджирования является заключение встречных – балансирующих (то есть противоположных по направленности сложившейся величине ОВП) срочных и наличных сделок по покупке-продаже валюты.

-Лимитирование

Метод регулирования ОВП, основанный на обязательном или добровольном ограничении величины ОВП банка в соответствии с установленными лимитами.

Распространены следующие виды лимитов:

1. Лимиты на иностранные государства.
2. Лимиты на операции с клиентами
3. Лимит инструментария.
4. Установление лимитов на каждый день и каждого дилера
5. Лимит убытков

 

Открытие и ведение металлических счетов коммерческих банков

Металлический счет – это счет, открываемый в специально уполномоченном банке физическому или юридическому лицу (включая другие банки), на котором учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных (очищенных от примесей) драгоценных металлов

• Металлический счет ответственного хранения для учета драг. металлов, переданных в банк на ответственное хранение с сохранением их индивидуальных признаков
• Для открытия и ведения таких счетов и для приема драгоценных металлов на ответственное хранение (и для проведения других действий с ними в физической форме) банку необходимо иметь сертифицированное хранилище, которое должно быть оборудовано весовыми измерительными приборами, которые должны регулярно проверяться.
• Принятые от клиентов на хранение драгоценные металлы не могут использоваться банком как привлеченные средства, поэтому не могут быть размещены от имени и за счет банка, так как индивидуальные признаки (наименование и количество ценностей, их производитель, серийные номера, проба и т.д.) должны быть сохранены.
• Прибыль банка от ведения металлических счетов ответственного хранения складывается из комиссии, которую уплачивают ему владельцы этих счетов за их ведение и обеспечение сохранности драгоценных металлов.
• Обезличенные металлические счета для учета драг. металлов без указания их индивидуальных признаков:

- учитываемые на этих счетах драгоценные металлы имеют только количественную характеристику массы металла в граммах (монет – количества в штуках) и стоимостную оценку в рублях.

- это счета используются для осуществления операций по привлечению во вклады и размещению драгоценных металлов.

По ОМС могут проводиться операции:

- зачисление на счет драгоценных металлов, полученных в физической форме

- зачисление на счет драгоценных металлов, полученных путем их перевода с других ОМС

- перевод драгоценных металлов на другие ОМС

- выдача драгоценных металлов в физической форме

- зачисление или списание драгоценных металлов, купленных или проданных владельцем счета или по его поручению

- зачисление на счет процентов, начисляемых на ОМС

Конкретные виды операций, проводимых по счету, устанавливаются в договоре ОМС, который банк подписывает со своим клиентом при его открытии.

В договоре указываются условия зачисления на счет и возврата со счета драгоценных металлов, размер и порядок выплаты банком процентов по счету (при условии их начисления), размер и порядок уплаты клиентом комиссии за ведение счета, а также размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с отклонением массы металла, числящегося на ОМС, от массы металла, подлежащего возврату с этого счета в физической форме.

Банки могут открывать следующие виды ОМС:

- счета клиентов (срочные и до востребования), в том числе корреспондентские счета других банков (ЛОРО)

- корреспондентские счета в других банках (НОСТРО)

- счета учета займов в драгоценном металле, выданных клиентам

Начисление процентов и оплата комиссий и вознаграждений осуществляются в рублях. Банк и владелец счета могут договориться между собой, что выплата процентов по ОМС банком производится в драгоценном металле, зафиксировав это положение в договоре.

Банк может предоставлять своим клиентам займы в драгоценном металле. Для этого открывается ОМС заемщика и банк зачисляет на него драгоценный металл, либо осуществляет поставку в физической форме. В обмен заемщик дает банку обязательство поставить драгоценный металл по истечении срока займа. Погашение займа, как и его выдача, осуществляется либо физической поставкой металла, либо перечислением с ОМС заемщика.

Понятие и функции собственного капитала коммерческого банка

Собственный капитал - основа деятельности коммерческого банка. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей в качестве их взноса в уставный капитал банка. Взносы могут производиться напрямую, если банк создан в форме ООО, и через покупку акций, если банк создан в форме АО.

К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его работы, которые не или распределены среди акционеров (участников) в виде дивидендов, либо израсходованы на другие цели, а также прирост стоимости активов банка.

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования, он является тем резервом ресурсов, который поддерживает платежеспособность банка даже при утрате им части своих активов.

Защитная функция:

-Капитал служит буфером, поглощает ущерб от текущих убытков до разрешения руководством банка назревающих проблем и обеспечивает деятельность банка независимо от наличия убытков.

-Благодаря собственному капиталу коммерческий банк может проводить рисковые операции, так как возможные убытки покрываются собственным капиталом, не затрагивая средств вкладчиков.

-Возможность потери собственного капитала стимулирует акционеров к разумному управлению банком, в случае банкротства банка собственный капитал является источником выплаты кредиторам и вкладчикам компенсации.

Оперативная функция:

-Собственный капитал является источником создания материальных активов и развития материальной базы банка. На начальном этапе создания банка собственный капитал выступает в роли стартовых средств, необходимых для начала деятельности банка (строительства или аренды помещения, покупки оборудования, найма персонала и т.д.).

-В период роста банку необходимы дополнительные средства для создания новых мощностей (для расширения спектра оказываемых услуг, внедрения прогрессивных банковских технологий), источником которых является его собственный капитал.