Анализ банковских услуг филиала банка «возрождение»

Филиал КБ «Возрождение» может выполнять следующие банковские операции и услуги:

- прием и выдачу вкладов;

- проведение операций с иностранной валютой;

- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;

- расчетно-кассовое обслуживание физических и юридических лиц; прием коммунальных платежей;

- реализацию лотерейных билетов;

- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией Центрального банка РФ.

Комиссия полученная – это результат деятельности коммерческого банка от предоставления услуг.

Слагаемые суммарного комиссионного дохода КБ «Возрождение» отражены в таблице 6.

Таблица 6

Составляющие комиссионного дохода КБ «Возрождение»

Наименование операции	Комиссионный доход
1. РКО ЮЛ	Комиссия за кассовое обслуживание счетов; Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-банк»; Комиссия за совершение безналичных операций; Комиссия по операциям обслуживания счетов;
2.Операции по вкладам и РКО ФЛ	Комиссия за выдачу наличных средств по вкладам; Комиссия по кассовым операциям с расчетными чеками; Комиссия по операциям безналичного списания средств; Комиссия за переводы; Комиссия за прием наличных платежей населения в пользу организаций (в т.ч. коммунальных платежей);
3. Операции с инструментами в иностранной валюте	Комиссия по операциям покупки и продажи наличной иностранной валюты за наличные рубли

 

 

Продолжение таблицы 6

4. Операции с банковскими картами	Комиссия за выдачу наличных средств по банковским картам; Комиссия по операциям с банковскими картами; Комиссия за предоставление услуг торгового эквайринга; Комиссия, полученная от ЮЛ за услуги по выплате доходов сотрудникам через счета банковских карт;
5. Операции с ценными бумагами	Комиссия за работу с лотерейными билетами; Комиссия за выдачу векселей;
6. Операции по кредитованию ЮЛ	Комиссия, полученная от ЮЛ по операциям кредитования;
7. Операции по кредитованию граждан	Комиссия, полученная от ФЛ по операциям кредитования;
8. Инкассация и доставка ценностей	Комиссия по операциям инкассации;
9. Прочая комиссия	Комиссия от ксерокопирования.

 

За анализируемый период в банке наблюдается повышение удельного веса непроцентных доходов в структуре общих доходов Банка за счет развития услуг, предоставляемых клиентам (см. табл. 7).

Таблица 7

Доля комиссионного дохода в общем доходе коммерческого банка

Показатель	Год
		Темп роста, (%)		Темп роста (%)
Комиссионный доход от предоставления банковских услуг (тыс. руб.)
Суммарный доход банка (тыс. руб.)
Доля комиссионного дохода в суммарном доходе банка (%)	23,06	24,67	-	32,48	-

 

Рассмотрев таблицу 7 можно сделать вывод, что комиссионный доход составляет в 2006 г. – 8263 тыс. руб., 2007 г. – 13432, 2008 г. – 23136. Доля дохода от оказания банковских услуг в общем доходе банка составляет от 20 до 30% в течение трех лет. Следовательно, банк рассматривает данное направление работы как основной источник обеспечения стабильного роста непроцентной составляющей в доходах банка, дополнительный резерв стабильности и устойчивости. Проследим динамику уровня комиссионного дохода на рис. 5.

Рис. 5. Динамика уровня комиссионного дохода, (тыс. руб.)

Общая величина комиссионного дохода КБ «Возрождение» увеличилась в 2007г. на 63%, в 2008 – 72%. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.

При анализе дохода от оказания банковских услуг в первую очередь исследуем структуру взимаемой комиссии с целью выявления наиболее значимых статей (табл. 8).

 

Таблица 8

Структура комиссионного дохода КБ «Возрождение»

Наименование услуги	Показатели
2006г.	2007г.	2008г.
Сумма (тыс.руб.)	В % к итогу	Сумма (тыс.руб.)	В % к итогу	Сумма (тыс.руб.)	В % к итогу
1.Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц
2.Расчетно-кассовое обслуживание физических лиц
3.Операции с инструментами в иностранной валюте	-	-	-	-		0,06
4.Комиссия по агентским договорам				9,4
5.Операции с банковскими картами
6.Операции с ценными бумагами		0,2		0,4		0,4
7.Операции по кредитованию юридических лиц		0,5
8. Операции по кредитованию физических лиц
9.Инкассация и доставка ценностей		0,4
10.Прочая комиссия		0,02	1,4	0,01	0,1	0,0005
Итого комиссия полученная

 

Увеличение комиссионного дохода в 2007 г. обусловлено ростом РКО юридических лиц, приростом операций с банковскими картами и кредитованию физических лиц. В 2008 г. комиссионный доход составил 23136 тыс. руб., то есть увеличился на 9704 тыс. руб. по сравнению с2007 г. за счет роста операций с инструментами в иностранной валюте, операций с банковскими картами, приростом кредитования юридических и физических лиц, а также операций инкассации. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг КБ «Возрождение» за 2008 год представлена на рис. 6.

 

Рис. 6. Структура комиссионного дохода от предоставления банковских услуг КБ «Возрождение» за 2008 год,(%)

В структуре комиссионного дохода от предоставления банковских услуг в 2008 г. наибольший удельный вес занимают рассчетно-кассовые операции физических лиц и юридических лиц и операции по кредитованию юридических и физических лиц – 11 и 25%%. Доля дохода от операций с банковскими картами увеличилась до 11%.

Таблица 9

Динамика выданных простых денежных переводов

Год	Количество принятых переводов (шт.)	Сумма (руб.)	Доход банка (руб.), (комиссия – 1,5%)
Итого

 

Рассмотрев таблицу 9 можно отметить, что количество простых денежных переводов возрастает, не смотря на то, что получить такой перевод можно лишь через сутки и даже позднее.

 

Таблица 10

Динамика денежных оборотов через систему «Клиент-банк», (руб.)

Год	Суммарные денежные обороты предприятий через систему «Клиент-банк»	Комиссия за РКО с использованием системы «Клиент-банк»
	76450677,90	42276,52
	11343518,56	54567,18
	15680662,11	78003,25
Итого	103474858,57	174846,95

 

По данным таблицы 10 доход КБ «Возрождение» от использования системы «Клиент-банк» в течение 3-х лет составил 175 тыс. руб.

Анализ динамики комиссионного дохода позволяет сделать следующие выводы:

Прирост комиссионного дохода от предоставления услуги по операциям с банковскими картами в 2008 г. по сравнению с 2007 г. был существенным - в 2,46 раза или на 1321 тыс. руб. Объем привлеченных средств на счета банковских карт показан в таблице 11.

Таблица 11

Объем привлеченных средств на счета банковских карт КБ «Возрождение»

Наименование карточного продукта	Наименование показателя
Количество карт в использовании (шт.)	Объем привлеченных средств на счета банковских карт (руб.)
01.01.2008	01.01.2009	01.01.2008	01.01.2009
Visa Gold			45059,63	102109,32
Visa Сlassik (зарплатная)			175689,32	364985,67
Visa Electron				5110,34
Eurocard/Mastercard			7503,93	48477,03
Maestro			5689,36	27977,43
Maestro (зарплатная)			1597365,25	3978915,75
Итого			1831306,49	4527575,54
Комиссионный доход	-	-	900908,69	2222231,80

 

Рассмотрев табл. 11 можно сделать вывод, что лидером по объему эмиссии являются карты платежной системы Maestro (зарплатная). Общее количество банковских карт возросло за год в 2,7 раза и составляет 3222 карты, а объем привлеченных средств на счетах банковских карт составил 4527575,54 рублей.

Привлекательность для населения банковского продукта с использованием карт Maestro определяется тем, что они отличаются доступностью благодаря низкой стоимости выпуска карт и обслуживания. Банк в 2008г. активнее осуществляет операции с наличной иностранной валютой, а именно операции по покупке и продаже долларов США. Объем операций по покупке-продаже наличной валюты отражен в таблице 12.

Таблица 12

Объем операций по покупке-продаже наличной иностранной валюты в филиале КБ «Возрождение» за 2008 год, (тыс. долл.)

Показатель	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	За год	Комиссионный доход, (тыс. руб.)
Куплено долларов США						-
Продано долларов США						-
Оборот

 

На основе данных таблицы 12 наблюдается тенденция к увеличению годовых оборотов долларов США. За год отделением было куплено 237 тыс. долл. США и было продано 825 тыс. долл. США, общий оборот составил 1062 тыс. долл. США.

С каждым годом увеличивается сумма кредитов юридическим лицам, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается (см. табл. 13).

 

 

Таблица 13

Комиссионный доход от выдачи кредита овердрафт

Вид кредита	2006г.	2007г.	2008г.
Сумма (тыс. руб.)	Кол-во	Сумма (тыс. руб.)	Кол-во	Сумма (тыс. руб.)	Кол-во
Овердрафт
Комиссионный доход		-		-		-

 

Из данной таблицы видно, что с каждым годом сумма кредитов увеличивается, значит, происходит увеличение оборотов по клиентским счетам и количество счетов увеличивается, что доказывает клиентам банка, как удобен этот вид кредита.

Прирост кредитов, выданных КБ «Возрождение» физическим лицам в 2007 г. был 2,9 раза по сравнению с 2006 г., в 2008 г. – в 2,6 раза. Рассмотрим динамику комиссионного дохода от операций по кредитованию граждан (таблица 14).

Таблица 14

Динамика комиссионного дохода от выдачи кредитов физическим лицам КБ «Возрождение» (тыс. руб.)

Виды кредитов	Год
Кол-во	Сумма	Уд. вес(%)	Кол-во	Сумма	Уд. вес(%)	Кол-во	Сумма	Уд. вес(%)
Товарный	-	-	-	-	-	-		73,0
Жилищный	-	-	-	-	-	-		812,0
На строитель-ство		133,0			86,0			265,0
На неотложн. нужды		14872,6			30586,0			60683,0
Коммерчес-кий		3250,0			18200,0			22400,0
Итого: 2752
Комиссион-ный доход	-		-	-		-	-		-

По табличным данным комиссия доход банка составляет: 2006 г. – 8263 тыс. руб., 2007 г. – 13432, 2008 г. – 23136. Это означает ежегодный прирост комиссионного дохода, а соответственно и прибыли банка.

Собственные ресурсы банка имеют огромное значение в поддержании его устойчивости и ликвидности. Общая величина собственного капитала КБ «Возрождение» увеличилась с 2462374,86 р. В 2006 г. до 15502038,5 р. В 2007г. за счет добавочного капитала, за счет прироста стоимости имущества при переоценке и за счет фондов. В 2008г. собственный капитал составил 15294376,54 р., то есть уменьшился на 207661, 96 руб. за счет снижения объема фондов.

Анализ банковской деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству сформировать кредитную и процентную политику, выявить менее прибыльные операции и разработать рекомендации возможного получения банком больших доходов.

Рассмотрим составляющие валового дохода.

Таблица 15

Динамика структуры валового дохода

Показатели	2007г. тыс.руб.	%	2008г. тыс.руб.	%	Отклонение
Процентный доход	357 017	43,6	312 439	53,9	+10,3
Непроцентный доход	462 719	56,4	267 228	46,1	-10,3
Итого валовой доход	819 736		579 667		-

 

Как видно из таблицы 15 доля дохода в структуре валового дохода процентного и непроцентного практически на одном уровне. К 2008 году величина процентного дохода немного больше непроцентного дохода.

Динамику структуры валового дохода наглядно на протяжении двух лет можно увидеть в рисунке 7.

 

Рис. 7. Диаграмма динамики структуры валового дохода

 

Таким образом, доля процентного дохода к концу 2008 года увеличилась на 10,3 пункта. В абсолютном выражении процентные доходы снизились на 12,5% , но большее снижение на общую сумму доходов оказали беспроцентные доходы, сократившиеся на 42,2% , что в 1,7 раза по отношению к 2006 году ниже. Снижение валовых доходов произошло на 29,3% , т.е в 1, 4 раза меньше по отношению к 2007 году.

Следующий шаг в анализе – выявить за счет каких статей произошло снижение доходов.

 

Таблица 16

Структура доходной базы банка

Показатели	2007г.	уд.вес,%	2008г.	уд.вес,%	Отклонение	Темп роста
%	сни-же-ние, %
а) Процентный доход:
1.Проценты полученные от размещения средств в банке	304 987	37,2	265 885	45,9	+8,7	87,2	-12,8
2.Проценты полученные по ссудам.	52 030	6,4	46 234	7,9	+1,6	88,9	-11,1
3.Проценты полученные от ценных бумаг с фиксированным доходом	-	-		0,1	+0,1	-	-
Итого	357 017	43,6	312 439	53,9	+10,3	87,5	-12,5
б) Беспроцентный доход
3. Доходы от операций с иностранной валютой.	429 788	52,4	205 998	35,55	-16,85	47,9	-52
4. Доходы от операций по купле-продаже др. металлов, ценных бумаг и др. имущества.		0,03		0,15	+0,12		+236
5.Доходы от услуг и комиссий банка.	21 677	2,63	31 825	5,5	+2,87	146,8	+46,8
6. Другие текущие доходы	10 988	1,34	28 511	4,9	+3,56		+159
Итого	462 719	56,4	267 288	46,1	-10,3	57,8	-42,2
Итого (п.а+п.б)	819 736		579 667		-	70,7	-29,3

 

Решающее влияние на снижение доходов оказало уменьшение суммы беспроцентного дохода на 42,2%, в основном, в результате снижения доходов от операций с иностранной валютой на 52%. Также значительное сокращение доходов произошло из-за сокращения процентного дохода - на 12,5%. В целях получения максимальной прибыли в современных условиях банк расширяет целый комплекс платных услуг и прочих нетрадиционных операций. При общем снижении доходной базы банка нужно отметить увеличение поступлений по комиссиям и услугам банка на 46,8%, также других текущих доходов – 159% и от операций с ценными бумагами – 236%, но учитывая их незначительную долю в структуре доходов (0,03-4,9) особого влияния на увеличение валового дохода не оказали.

Проведем анализ структуры и динамики расходов.

Расходы коммерческого банка – это затраты денежных средств банка на выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов в целом осуществляется, прежде всего, с выявления части процентных и непроцентных расходов.

Таблица 17

Динамика структуры расходов банка

Показатели	2007г. тыс.руб.	%	2008г. тыс.руб.	%	Откло-нение
Процентный расход	158 118	18,7	132 184	28,9	+10,2
Непроцентный расход	686 269	81,3	325 590	71,1	-10,2
Итого валовой расход	844 387		457 774		-

 

Наглядно динамику структуры расходов банка можно увидеть в рисунке 8.

 

 

Рис. 8. Диаграмма динамики структуры расходов банка

Так из рисунка 8 и таблицы 17 следует, что непроцентные расходы занимают большую долю в структуре расходов банка (71,1 - 81,3%), но в течение года мы видим уменьшение их удельного веса на 10,2%.

При анализе банковских расходов определяется роль и место каждой группы расходов в их общей сумме. Данные таблицы 18 подтверждают, что расходы на 2008 год составляют 54,2% от суммы расходов банка на 2007 год. Снижение произошло практически по всем статьям расходов, но наиболее значимое снижение – за счет уменьшения расходов на содержание аппарата, при сокращении численности штата работников. Изменение в сторону уменьшения по ним составило 69,1%., т.е. в 1.4 раза. Также значительное сокращение расходов произошло из-за снижения расходов по операциям с иностранной валютой – 53,3, т.е. практически в 2 раза. Но помимо снижения произошло и увеличение расходов, занимающих небольшой удельный вес в структуре валовых расходов и поэтому их увеличение незначительно отразилось на увеличении общих расходов. Так рост расходов произошел в результате увеличения: процентов, уплаченных по арендной плате +8,7% и других расходов: 10,8%; эксплуатационных расходов: – 19,6%. Наибольший удельный вес в структуре расходов занимают расходы от операций с иностранной валютой, уменьшение которых значительней всего сократило расходы, доля их за год уменьшилась с 50,4% до 43,5%.

Таблица 18

Элементы расходов коммерческого банка

Показатели	2007г.	уд.вес,%	2008г.	уд.вес,%	Отклонение	Темп роста
%	сни-же-ние, %
а) Процентный расход
1.проценты, уплаченные по привлеченным средствам банков, включая займы и депозиты	137 082	16,2	112 099	24,5	+8,3	81,8	-18,2
2.проценты, уплаченные по привлеченным средствам др. клиентов.	10 933	1,3	9 098		+0,7	83,2	-16,8
3.проценты, уплаченные по арендной плате	10 103	1,2	10 987	2,4	+1,2	108,7	+8,7
Итого	158 118	18,7	132 184	28,9	+10,2	83,6	-16,4
б) Непроцентный расход
4.Расходы на содержание аппарата	202 635		62 585	13,7	-10,3	30,9	-69,1
5.Эксплуатационные расходы	36 735	4,35	43 950	9,61	+5,26	119,6	+19,6
6. Расходы от операций с иностранной валютой.	426 219	50,4	199 108	43,5	-6,9	46,7	-53,3
7. Расходы от операций по купле-продаже др. металлов, ценных бумаг и др. имущества.	2 794	0,35	2 606	0,5	+0,15	93,3	-6,7
8.Комиссионные расходы	2 592	0,3		0,09	-0,21		-85
9.Другие текущие расходы	15 294	1,8	16 951	3,7	+1,9	110,8	+10,8
Итого	686 269	81,3	325 590	71,1	-10,2	47,5	-52,5
Итого (п.а+п.б)	844 387		457 774		-	54,2	-45,8

 

Подводя итог, следует отметить, что сокращению суммарных расходов банка способствуют: уменьшение непроцентных расходов, за счет сокращения численности штатных работников, а также расходов от операций с иностранной валютой; оптимизация структуры ресурсной базы; сокращение привлеченных заемных средств.

Проведем анализ структуры и динамики прибыли и банковской маржи

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами.

Таблица 19

Структура деятельности по видам деятельности

Показатели	2007г.	уд.вес,%	2008г.	уд.вес,%	Отклонение	Темп роста
%	сни-же-ние, %
1 Прибыль от операционной деятельности.	-43 736	-177	90 458	74,2	102,8		+307
2.Прибыль от побочной деятельности.	-	-	-	-	-	-	-
3.Прочая прибыль	19 085		31 435	25,8	51,2	164,6	+64,6
Итого:	-24 651		121 893		-		+594

 

 

Для наглядности составим диаграмму структуры деятельности.

 

Рис. 9. Диаграмма динамики структуры деятельности банка

К прибыли от операционной деятельности относятся такие статьи как:

- чистые процентные и аналогичные доходы;

- чистые операционные доходы

Прочая прибыль подразумевает под собой чистый комиссионный доход.

,

где: ПОД – прибыль от операционной деятельности;

ПП – проценты полученные;

ПУ – проценты уплаченные;

ОД – прочие операционные доходы;

ОР – прочие операционные расходы

Из таблицы 20 видно, что балансовая прибыль банка в 2008 году составила 694% от суммы прибыли прошлого года произошел значительный рост балансовой прибыли к 2008 году. В 2007 году в результате убыточной операционной деятельности балансовая прибыль составила -24 651 т.р. Большую долю в балансовой прибыли занимает прибыль от операционной деятельности, что является положительным моментом в работе деятельности банка.

Для определения причин возникновения убытка в 2007 году и исправления ситуации к 2008 году составим более подробную таблицу.

 

 

Таблица 20

Подробная структура деятельности по видам деятельности

Показатели	2006г. тыс.руб.	2007г. тыс.руб.	Отклонение
1.Прибыль от операционной деятельности:	-43 736	90 458	+134 194
- чистый процентный и аналогичный доход:	198 899	180 255	-18 644
А) проценты полученные Б) проценты уплаченные	357 017 158 118	312 439 132 184	-44 578 -25 934
- чистый операционный доход:	-242 635	-89 797	+152 838
А) от операций с иностранной валютой Б) от операций по купле-продаже ценный бумаг и др. имущества В) от других текущих источников Г) расходы на содержание аппарата, (-) Д) эксплуатационные расходы, (-)	3 569 -2 528   -4 306 202 365 36 735	6 890 -1 712   11 560 62 585 43 950	+3 321 +816   +15 866 [phone]
2. Прочая прибыль	19 085	31 435	+12 350
3. Балансовая прибыль	-24 651	121 893	+146 544

 

Таким образом, в 2008 году по отношению к предыдущему году произошло значительное увеличение балансовой прибыли, во – первых, в результате снижения убытков от операционной деятельности (+146 544 т.р.), где снизилось превышение расходов над доходами; в основном из-за сокращения расходов на содержание аппарата (+139 780 т.р.), которые к 2008 году уменьшились практически в 3 раза, а также роста прибыли от других текущих источников (+15 866 т.р.), роста доходов от операций с иностранной валютой (+3 321), уменьшения убытков от операций по купле-продаже акций и др. имущества на 816 т.р.; во – вторых увеличения прочей прибыли на 12 350 т.р. или на 64,6%.

Убытки от операций по купле-продаже акций и др. имущества можно объяснить конъюнктурой рынка, либо нерациональной политикой банка. Но к 2008 году видно, что банк изменил стратегию, образовав ценные бумаги с фиксированным доходом и снизив убытки на 816 т.р.

Основным источником прибыли является прибыль от операционной деятельности банка, то есть прибыль банка формировалась в основном (74,2%) за счет стабильных источников дохода – ссуд предоставленных другим клиентам, процентов, размещенных в банках, что является положительным моментом в работе предприятия.

Главным фактором, уменьшающим прибыль, является превышение расходов над доходами от операций по купле-продаже драгоценных металлов, ценных бумаг и др. имущества. В 2007 г. – (-2528 т.р.), 2008 – (-1712 т.р.), и наибольшее влияние оказывают, как говорилось раннее, значительные расходы на содержание аппарата, которые перекрывают прибыль от операционной деятельности и побочной деятельности в 2007 году, но 2008 году за счет их сокращения получаем прибыль.

Для того чтобы определить роль основных составляющих прибыли составим таблицу.

Таблица 21

Формирование чистой прибыли (тыс. руб.)

Показатели	Периоды
		Отклонение
1. Процентный доход (+)	357 017	312 439	-44 578
2. Процентный расход (-)	158 118	132 184	-25 934
3. Процентная маржа	198 899	180 255	-18 664
4. Беспроцентный доход (+)	462 719	267 228	-195 491
5. Беспроцентный расход (-)	686 269	325 590	-360 679
Итого: (п.4-п.5)	-223 550	-58 362	+165 188
6. Доход (убыток) от операций на рынке с ценными бумагами и валютном рынке (-/+)	1 041	5 178	+4 137
7. Отчисления в резерв на возможные потери по ссудам (-)	-15 274	+18 937	+34 214
8. Налоги (-)	-	7 183	+7 183
9. Чистая прибыль	-9 377	102 956	+112 333

 

Из таблицы 21 можно сделать вывод, что основным фактором определяющим рост прибыли был процентный доход или процентная маржа, где несмотря на её снижение в 2008 году за счет сокращения разницы беспроцентного дохода и расхода, мы получаем рост прибыли на 112 333 т.р., так как при сокращении беспроцентного дохода в 2,1 раза, беспроцентные доходы сократились только в 1,7 раз. Таким образом, можно сказать о росте эффективности системы управления ценными бумагами и валютными операциями.

Таким образом, проведенный анализ финансовой устойчивости КБ «Возрождение» выявил следующие тенденции:

- коэффициент финансовой устойчивости отмечен снижением на 44,4%;

- коэффициент излишка (недостатка) источников собственных средств отмечен снижением за анализируемый период на 59,9%;

- коэффициент независимости (автономности) отмечен незначительным снижением на 70,4%;

- коэффициент несбалансированной устойчивости отмечен увеличением на 34,7%;

- коэффициент покрытия работающих активов также отмечен увеличением на 184,6% за анализируемый период;

- максимальный размер привлеченных денежных вкладов отмечен увеличением на 23,9%;

- норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц отмечен ростом за анализируемый период на 7,5%.

Проведенный анализ платежеспособности и ликвидности КБ «Возрождение» выявил следующее:

- коэффициент использования мощностей отмечен увеличением за анализируемый период на 3,6%;

- коэффициент зависимости от крупных обязательств отмечен ростом за анализируемый период на 12,5%;

- коэффициент использования срочных депозитов (стабильных депозитов отмечен снижением на 50,0% за анализируемый период;

- коэффициент клиентской базы отмечен увеличением на 12,5%;

- коэффициент мгновенной ликвидности отмечен аналогичным увеличением за анализируемый период на 147,6%;

- норматив текущей ликвидности отмечен снижением на 88,6%;

- норматив долгосрочной ликвидности отмечен положительной динамикой, таким образом, темп роста составил 102,1% за анализируемый период;

- норматив общей ликвидности также отмечен положительной динамикой (темп роста за анализируемый период – 18,1%);

- генеральный коэффициент ликвидности отмечен снижением за анализируемый период на 75,0%;

- коэффициент локального покрытия отмечен резким снижением на 29,2%.

Анализ динамики показателей достаточности капитала выявил следующее:

- уровень достаточности основного капитала отмечен положительной динамикой (темп роста 160,4%);

- коэффициент покрытия собственного капитала также отмечен увеличением на 70,3%;

- показатель достаточности капитала по депозитам отмечен снижением на 28,7%;

- коэффициент покрытия ссудной задолженности отмечен снижением на 34,5%;

- показатель достаточности капитала по показателю избыточности имеет очень низкое числовое значение 0,01% на протяжении всего анализируемого периода;

- коэффициент защищенности капитала отмечен увеличением на 39,4%;

-рентабельность активов отмечена увеличением на 83,3%.

Кроме того, из проведенного анализа были выявлены недостатки в финансовой деятельности КБ «Возрождение», которые сводятся к следующему:

- определенная степень зависимости от заемных средств, то есть Банк не использует потенциал роста по валюте баланса;

- Банк наращивает общую обеспеченность ликвидными средствами на единицу привлеченных, но, тем не менее, пока ликвидных средств не достаточно;

- низкая обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами: обеспеченность средств клиентов наличными денежными средствами и высоколиквидными активами на начало анализируемого периода составила 40,0%, на конец отчетного периода – 30,0%, следовательно, Банку необходимо наращивать ликвидные активы;

- свободными (неиммобилизованными) собственными средствами, размещенными в активных операциях, могут быть покрыты привлеченные средства: на начало года – 24,0%, на конец отчетного периода только 7,0%, следовательно, необходимо наращивать собственный капитал Банка;

- снижение степени покрытия собственным капиталом средств клиентов;

- снижение возможности кредитной организации вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов;

- низкая степень обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.

Проанализировав деятельность банка, было выявлено, что в 2007 году нерационально использовались ресурсы. Наблюдались неоправданно высокие расходы на содержание аппарата при неэффективной операционной деятельности по купле-продаже ценных бумаг и другого имущества, также с иностранной валютой и другими валютными ценностями. В 2008 году видны действия, направленные на повышение эффективности работы предприятия. Наблюдается значительный рост прибыли за счет сокращения расходов на содержание аппарата, убытков от операций с ценными бумагами.

Банку необходимо: принимать специальные стимулирующие меры для привлечения новых клиентов на расчетно - кассовом обслуживании (как в рублях, так и в иностранной валюте);

- организовать работу на повышение доходности активных операций банка и улучшения их структуры, на обеспечение высокого уровня доходности беспроцентных банковских операций;

- пересмотреть процентную политику банка как в области привлечения ресурсов (повышение платы за дешевые виды ресурсов с целью привлечения новой клиентуры), так и в области их размещения (для получения необходимой процентной маржи), учитывать рыночную конъюнктуру в разработке процентной политики.