Лекция 8. Порядок создания и ликвидации банка коммерческого

Порядок открытия, регистрации и ликвидации ком­мерческих банков на территории РФ определен Феде­ральным законом РФ № 395-1 «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. (в ред. Федерального за­кона от 03.02.1996 г. № 17-ФЗ), в соответствии с которым действует лицензионный порядок осуществления бан­ковской деятельности. Все операции банков могут произ­водиться только на основании специальной лицензии ЦБР, что вызвано повышенным риском операций банков и влиянием, которое они оказывают на уровень платеже­способного спроса в экономике. Коммерческий банк счи­тается созданным и приобретает статус юридического лица после регистрации его устава в ЦБР.

Ключевым вопросом процесса лицензирования явля­ется анализ информации относительно следующих ас­пектов создаваемого кредитного учреждения: состав основных акционеров банка, источники первоначально ин­вестируемого капитала, компетентность руководства, круг предполагаемых операций и стратегия банка, пра­вильность оценки банковских активов по их рыночной стоимости, политика по созданию резервов на случай возникновения сомнительной задолженности и др.

В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. Особо могут быть оговорены: порядок утверждения центральным банком кандидатур на высшие руководящие посты; механизм слияний, а также измене­ния названия; возможности уменьшения оплаченного капитала.

Для проведения операций в иностранной валюте банк должен иметь лицензию Банка России на совершение валютных операций. Банк России выдает лицензии на право совершения операций в иностранной валюте сле­дующих, видов: генеральная и внутренняя. Внутренняя лицензия подразделяется на простую и расширенную.

Банкам с внутренней простой лицензией разрешается открывать корреспондентские счета в иностранной валю­те в банках-резидентах РФ.

Банки с внутренней расширенной лицензией имеют право открывать корреспондентские счета как в банках-резидентах РФ, так и в иностранных банках, в том числе счета Лоро и Ностро с «Моснарбанком» (Лондон, Синга­пур), «Эйробанком» (Париж), «ОстВестХандельсбанком» (Франкфурт), «Донаубанком» (Вена), банком «ИстВест Юнайтед» (Люксембург), «Русским коммерческим бан­ком» (Цюрих) и в других банках.

Банки с генеральной лицензией устанавливают кор­респондентские отношения без ограничений. Операции, которые разрешено проводить банку, пере­числены в выданной ему лицензии. В настоящее время введен новый порядок лицензиро­вания. В соответствии с этим порядком особое разреше­ние дается на работу со средствами граждан, которой уделяется особое внимание. Получив какую-либо лицен­зию, коммерческий банк может обратиться в ЦБ с прось­бой о расширении совершаемых банком операций. Таким образом, теоретически банк может получить разрешение на совершение всех видов операций, преду­смотренных законом. Генеральная лицензия дополнительно дает право откры­вать филиалы за рубежом и приобретать акции (доли устав­ного капитала) кредитных организаций-нерезидентов.

Учредители берут на себя оформление всех необходи­мых для создания банка документов, формирование его ус­тавного капитала, обеспечение материально-технической базы, определение круга клиентов и видов совершаемых банком операций и решение других вопросов.

В течение года уставный фонд банка должен быть оп­лачен полностью. До этого банк не имеет право откры­вать филиалы, увеличивать размер уставного фонда, участвовать в формировании капитала других юридических лиц, принимать, дополнительных участников, принимать вклады населения, эмитировать собственные векселя, чеки и облигации, выдавать поручительства и гарантии, оказывать брокерские услуги и обращаться за расшире­нием лицензии.

В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ банков с участием иностранных инвестиций.

Уставный фонд банков формируется путем выпуска и реализации акций. Акция — ценная бумага без установленного срока об­ращения, свидетельствующая о внесении средств в ус­тавный фонд акционерного банка, дающая право ее вла­дельцу на получение части прибыли в виде дивиденда и на участие в управлении. Акции банка независимо от порядкового номера и времени выпуска должны иметь одинаковую номиналь­ную стоимость в рублях, если они предоставляют право голоса на собрании акционеров. Это требование распро­страняется и на привилегированные акции, если уставом банка они наделены правом голоса.

Цена акций одного типа и в рамках одного выпуска должна быть единой. При реализации акций первым вла­дельцам их цена не может быть ниже номинальной стоимости.

Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Акции являются именными в том случае, если для реализации имущественных прав, связанных с их владением, необходима регистрация име­ни владельца акции в книгах учета эмитента или по его поручению в организации, осуществляющей профессиональную деятельность по ценным бумагам. Передача именной ценной бумаги от одного владельца к другому отражается изменением соответствующих записей в уче­те и в реестре.

Владелец акции имеет право на часть полученной банком прибыли — дивиденды.

В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме, пропорциональном доли имеющихся у него акций в уставном фонде банка.

Владелец акции имеет право голоса на общем собра­нии акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.

Акция неделима. В случаях, когда одна и та же акция принадлежит нескольким лицам, она признается их об­щей совместной собственностью. Владельцы акции мо­гут осуществлять свои права через одного из них или через общего представителя. Отношения между владельца­ми акции — порядок владения, пользования и распоря­жения общей долевой собственностью — регулируются статьями Гражданского кодекса.

Обыкновенная акция дает один голос при решении вопросов на собрании акционеров и участвует в распре­делении чистой прибыли после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям. Однако следует отметить, что размер дивидендов по обыкновенным акциям зависит от результатов работы акционерного банка. При плохой работе банка (по итогам года не имел прибыли) дивиденды по обыкновенным акциям вообще могут не выплачиваться. Собрание акционеров может принять решение о невыплате дивидендов по обыкновенным акциям и при наличии прибыли по ре­зультатам работы за год. Такое может случиться в пер­вые годы работы банка, когда идет его становление и ак­ционеры заинтересованы в увеличении собственных средств банка для расширения его активных операций.

Привилегированные акции дают право их владельцам на получение дивидендов в размере не менее заранее ус­тановленного твердого процента к номинальной стоимо­сти акций (этот процент должен определяться при выпуске привилегированных акций), независимо от суммы прибыли полученной акционерным обществом в соответ­ствующем году. В случае недостаточности прибыли вы­плата дивидендов по привилегированным акциям произ­водится за счет резервного фонда, а при недостаточности средств резервного фонда может переноситься на сле­дующий год и выплачиваться за счет прибыли следующего года.

Владелец привилегированной акции имеет право на первоочередное (по сравнению с другими акционерами) удовлетворение требований по акциям в случае ликвида­ции акционерного общества. Он также может иметь иные права, определяемые условиями выпуска акций и уста­вом эмитировавшего их акционерного банка.

Но при этом владелец привилегированной акции не имеет права участвовать в управлении акционерным бан­ком, если иное не предусмотрено его уставом.

По действующим нормативным документам, регули­рующим выпуск и обращение ценных бумаг коммерче­ских банков на территории Российской Федерации, в ус­тавном капитале банка номинальная стоимость разме­щенных привилегированных акций должна составлять не более 25% от уставного капитала. Если уставом банка привилегированные акции наделяются правом голоса, то количество голосов, каким может обладать владелец этих акций, должно быть закреплено в уставе банка.

Если необходима конвертация привилегированных акций в обыкновенные, то они должны пройти процедуру замены, т.е. должны быть погашены, а взамен выданы обыкновенные акции.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при раз­делении или выделении банка, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (на­блюдательным советом) реорганизуемого банка и утвер­ждается его общим собранием.

Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала (УК) банка может осуществляться путем повышения номинальной стоимо­сти уже размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.

При росте или сокращении уставного капитала банка в результате увеличения или уменьшения номинальной стоимости размещенных акций обязательно оформляют­ся новые регистрационные документы.

Процедура размещения акций бывает различной для акций, сопровождающих учреждение акционерного бан­ка или преобразование паевого банка в акционерный (что также следует расценивать как учреждение акционерного банка), и для акций, сопровождающих последующее уве­личение уставного фонда.

Эти отличия будут связаны, в первую очередь, с фор­мой проведения подписки на акции, а также с организаци­онно-правовой формой, в рамках которой создается или осуществляет свою деятельность коммерческий банк.

Выпуск ценных бумаг (эмиссия) осуществляется:

— путем частного размещения без публичного объявле­ния, без проведения рекламной кампании, публикации и регистрации проспекта эмиссии среди заранее известного ограниченного числа инвесторов и на ограниченную сумму;

— путем открытого размещения с публикацией и реги­страцией проспекта эмиссии среди потенциально неогра­ниченного числа инвесторов и на определенную сумму.

Что касается установленных ограничений по объе­му подписки, то от них можно абстрагироваться, по­скольку Банком России принята вторая ограничитель­ная норма по минимальному размеру капитала ком­мерческих банков.

По указанию ЦБ РФ от 03.0J.2001 г. № 895-У «О руб­левом эквиваленте минимального размера уставного ка­питала, необходимом для создания кредитных организа­ций и минимального размера собственных средств (капи­тала) банка, ходатайствующего о получении генеральной лицензии на III-й кв. 2001 г.»:

УК создаваемого банка 25030 тыс. руб.;

УК небанковской кредитной организации 2503 тыс. руб.;

УК дочернего иностранного банка 250300 тыс. руб.;

собственные средства банка для генеральной лицен­зии 125150 тыс. руб.

Поэтому актуальным остается только количество ин­весторов и порядок их участия в подписке на акции.

Открытость или закрытость подписки на акции не следует отождествлять с организационно-правовой фор­мой деятельности банка (открытое или закрытое акционерное общество).

Основными отличительными признаками, которыми следует руководствоваться при определении закрытости или открытости акционерного общества, являются:

— порядок проведения подписки на акции при фор­мировании уставного капитала общества;

— порядок переуступки акций общества.

Уставный капитал акционерного банка закрытого ти­па формируется за счет продажи акций учредителям. Эти акции могут передаваться от одного лица к другому с согласия большинства акционеров. Именно это является признаком закрытости общества.

При проведении подписки на акции закрытого обще­ства в условиях расширения круга инвесторов эмитент ценных бумаг — акционерный банк закрытого типа дол­жен зарегистрировать и опубликовать проспект эмиссии в том же порядке, который предусмотрен для открытой подписки на ценные бумаги.

На наш взгляд, проще и правильнее при выборе крите­риев, определяющих открытость и закрытость подписки, сосредоточить внимание не на количестве инвесторов и объеме формируемого путем выпуска акций капитала, а на ограниченности или неограниченности потенциальных инвесторов, принимающих участие в подписке на акции.

Выпуск акций для увеличения уставного капитала акцио­нерного банка может осуществляться лишь после полной оп­латы акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

При регистрации и продаже акций банка, связанных с увеличением уставного капитала, банк должен уплатить налог на операции с ценными бумагами (0,8% от суммы предполагаемого увеличения уставного капитала) и по­дать документы в ЦБ РФ не позднее двух месяцев от да­ты принятия решения о выпуске.

Кроме того, в ЦБ РФ должен быть представлен до­кумент, подтверждающий согласование данного выпуска с министерством РФ по антимонопольной политике (МАП). В случае, если уставный капитал банка превыша­ет 160 млн. руб., требуется предварительное согласие федерального антимонопольного органа на приобретение более 20% акций (долей) в уставном капитале банка.

В случае, если уставный капитал банка превышает 2 млрд. руб., ходатайства о согласовании выпуска акций направляются в МАП России. В остальных случаях ходатайства направляются в территориальные органы МАП России по местонахождению банка. Органы МАП в те­чение 30 дней рассматривают ходатайство и выдают до­кумент о согласовании (несогласовании) выпуска.

Законодательство разрешает производить оплату раз­мещаемых акций ценными бумагами, валютой и банков­скими зданиями (в пределах 10% от размера дополни­тельной эмиссии) (Инструкция Банка России № 75-И). Но в этом случае акционеры — владельцы голосующих акций — должны отказаться от преимущественного пра­ва приобретения акций, размещаемых банком, в количе­стве, пропорциональном числу принадлежащих им голосующих акций. В результате доля акционера в уставном капитале может резко сократиться. В этом случае акцио­нер вправе требовать оценки и выкупа принадлежащих ему акций. Выкупаемые акции подлежат погашению не позднее двух рабочих дней со дня выкупа. Это на прак­тике реализовать достаточно трудно. Обычно право преимущественной покупки акций дается на 30 дней или на другой срок, после которого акции распространяются по открытой подписке.

Следует проводить размещение акций как можно бы­стрее, чтобы сократить время нахождения средств на на­копительном счете в ЦБ РФ. Первый платеж за акции должен составлять не менее 50% от номинальной стои­мости приобретаемых акций для всех акционеров.

В случае, если регистрация выпуска акций банка про­изводится без регистрации проспекта эмиссии, действия банка-эмитента включают:

• принятие решения о выпуске акций;

• регистрацию выпуска акций;

• изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

• реализацию акций;

• регистрацию отчета об итогах выпуска. Регистрация выпуска акций должна сопровождаться

проспектом эмиссии при условии: либо число акционе­ров больше 500, либо общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Если регистрация выпуска акций сопровождается ре­гистрацией проспекта эмиссии, то в действия банка-эмитента входят:

• принятие решения о выпуске;

• подготовка проспекта эмиссии;

• регистрация выпуска акций и проспекта эмиссии;

• издание проспекта эмиссии и публикация сообщения в средствах массовой информации о выпуске акций;

• изготовление сертификатов акций (для документарной формы выпуска);

• реализация акций;

• регистрация отчета об итогах выпуска;

• публикация итогов выпуска.

К исключительной компетенции общего собрания ак­ционеров отнесено утверждение итогов эмиссии.

Данные полномочия общего собрания акционеров не могут быть делегированы совету директоров банка. Од­нако акционерное собрание банка может уполномочить совет директоров банка в промежутке между годовыми собраниями акционеров принимать решения об установ­лении периодов осуществления выпусков акций и их объ­емах с определением максимального прироста уставного фонда за год.

В проспекте эмиссии, составленном на каждое увели­чение уставного фонда, должна быть ссылка на решение собрания акционеров и указан общий размер увеличения уставного фонда, принятый на этом собрании.

В решении о выпуске акций необходимо указать:

• объем выпуска;

• тип выпускаемых акций (обыкновенные, привилеги­рованные и т.д.);

• количество акций и общую сумму в целом и по типам (объем обыкновенных и привилегированных акций строго фиксируется, а их соотношение в процессе реализации акций не меняется, при этом необязатель­но указывать объем акций, реализуемых за валюту);

• номинальную стоимость акций;

• порядок выплаты дивидендов;

• срок и порядок подписки на акции;

• порядок размещения и оплаты акций;

• порядок распоряжения акциями, а также порядок об­мена акций, если предусматривается их конвертация;

• права владельцев акций, их дополнительные права (например, право первой очереди на покупку при но­вой эмиссии акций) и другие данные, связанные с вы­пуском акций.

Полномочия по решению вопросов, которые не отно­сятся к исключительной компетенции собрания акционе­ров банка-эмитента, должны быть строго расписаны общим собранием, например, утверждение проспекта эмис­сии и отчета об итогах выпуска, утверждение оценки вносимых в качестве оплаты акций или уставного фонда за материальные и нематериальные активы и т.д. Проспект эмиссии состоит из трех разделов. В первом разделе приводится информация о банке — эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о до­лях участия их в уставном капитале банка. В целях выявления косвенного контроля за деятельностью банка в на­чале 1994 г. было введено дополнительное требование, в соответствии с которым банки — эмитенты акций в проспекте эмиссии обязаны представлять информацию об акционерах (пайщиках) крупных акционеров банка, вла­деющих не менее чем 25-процентной долей участия или

голосующих акций в уставном капитале акционера (пай­щика) банка. Расширение представляемой информации будет касаться также и членов руководящих органов банка. О каждом члене совета директоров и правления банка (или иного органа, выполняющего аналогичные функции) необходимо представлять информацию отно­сительно принадлежащих ему долях участия или голо­сующих акций, как в самом банке, так и вне его. В этом разделе также приводится информация о крупных уча­стиях самого банка — эмитента акций.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента, балансы по счетам второго порядка, отчет о формируемых доходах и расходах банка и данные о распределении полученной прибыли. Кроме того, здесь же даются сведения о создании резервного фонда и порядке оплаты уставного фонда банка.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

Проспект эмиссии подписывается председателем правления и главным бухгалтером банка, сшивается, его страницы пронумеровываются, прошнуровываются и скрепляются печатью банка.

При повторном выпуске акций, или при первом, осу­ществляемом в процессе преобразования ранее созданно­го банка из паевого в акционерный, проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Банк и лица, подписавшие проспект эмиссии, отвеча­ют за достоверность включенной в него информации. В случае, если в процессе выпуска или после его завершения будет установлено, что в проспект эмиссии, были включены недостоверные сведения, инвесторы, как вве­денные в заблуждение, вправе требовать от банка в установленном действующим законодательством порядке возврата всех средств, уплаченных ими в процессе при­обретения ценных бумаг. Если инвесторы понесли материальный ущерб в результате указания в проспекте эмис­сии недостоверной информации, они вправе требовать от банка возмещения такого ущерба в установленном дей­ствующим законодательством порядке.

Процедура регистрации акций вновь создаваемого банка отличается от процедуры регистрации акций уже действующего акционерного банка, проводящего увели­чение уставного капитала.

При регистрации акций вновь создаваемого банка проспект эмиссии первого выпуска акций готовится его учредителями и подписывается членами назначенного учредителями органа по организации банка, скрепляется печатями всех учредителей банка или тех, кому такое право доверено собранием учредителей. Если банк созда­ется только физическими лицами, то скрепление про­спекта эмиссии печатями не требуется.

Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одно­временно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка.

Регистрация акций банка происходит после регистра­ции банка как юридического лица. При регистрации акций действующего банка, если по­вторный выпуск акций банка сопровождается не только изменениями объема уставного капитала, но и другими изменениями в его уставных документах, регистрацион­ные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган одновременно с подачей в Банк России других документов, необходимых для регистра­ции этих изменений.

Регистрация акций осуществляется только после реги­страции изменений в уставных документах банка. Напри­мер, банк увеличивает уставный капитал на 2 млрд. рублей и меняет свое название. Банк-эмитент подает документы на внесение изменений в устав и на регистрацию акций одновременно. Но вначале принимаются изменения в ус­тав, касающиеся изменения названия банка. После этого регистрируется проспект эмиссии, затем проводится под­писка на акции, далее регистрируется отчет об итогах вы­пуска, и только после этого вносятся изменения в устав, касающиеся величины уставного капитала.

В случае, если повторный выпуск акций банка сопро­вождается регистрацией только увеличения его уставного капитала, регистрационные документы повторного выпуска акций подаются в регистрирующий орган в месяч­ный срок с момента принятия решения о повторном вы­пуске акций.

Документы на внесение изменений в устав банка по­даются в Банк России после регистрации итогов выпуска ценных бумаг.

Срок рассмотрения регистрационных документов ре­гистрирующим органом не должен превышать двух ра­бочих недель, а для Управления ценных бумаг Банка России и Главного управления Банка России по г. Москве — трех рабочих недель. В случае возврата регистра­ционных документов на доработку срок рассмотрения доработанных документов начинает исчисляться заново, с момента их представления в регистрирующий орган.

Причины, которые могут послужить основанием для отказа регистрации акций:

• нарушение банком-эмитентом действующего законо­дательства, банковских правил;

• нарушение банком-эмитентом порядка составления и оформления проспекта эмиссии;

• отсутствие в составе представленных регистрацион­ных документов хотя бы одного из необходимых для регистрации документов;

• наличие в регистрационных документах недостоверной информации или информации, позволяющей сделать вывод о противоречии условий выпуска акций действующему законодательству, банковским правилам (на­пример, банк не оплатил предыдущий выпуск, а пред­ставляет документы на очередной выпуск акций);

• наличие в регистрационных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что на момент окончания выпуска ценных бумаг банком будут на­рушены экономические нормативы, установленные для банков в соответствии с действующим законода­тельством;

• наличие в регистрационных документах данных о не­выполнении банком директивных экономических нормативов на конец последнего завершенного квар­тала перед датой выпуска акций. В этом случае регистрирующий орган может разрешить банку осуществ­лять выпуск ценных бумаг при наличии в регистраци­онных документах информации, позволяющей сделать вывод о том, что выпуск ценных бумаг приведет к выполнению директивных нормативов. Тогда банк-эмитент должен представить соответствующие объяс­нения о причинах невыполнения нормативов и разработанные мероприятия по приведению их к установ­ленным нормам;

• банк не является безубыточным в течение последних трех завершенных финансовых лет либо с момента образования, если этот срок меньше трех лет. Если банк представляет информацию о финансовой дея­тельности за период, меньший, чем финансовый год (в случае вновь созданного банка), и по результатам этого финансового периода банк имеет убытки, то то­гда руководящий орган банка должен представить соответствующие расчеты и гарантии, что по итогам полного финансового года банк будет безубыточным;

• банк подвергался в течение трех лет либо с момента образования (если этот срок меньше трех лет) санкци­ям со стороны государственных органов по причинам нарушения действующего законодательства. Если такие санкции были, то он должен представить инфор­мацию об исполнении документов на регистрацию выпуска ценных бумаг. После этого регистрирующий орган вправе самостоятельно принять решение о регистрации выпуска;

• банк имеет просроченную задолженность кредиторам и по платежам в бюджет;

• банк имеет дебетовое сальдо по корреспондентскому счету, открытому в Банке России, включая корреспон­дентские субсчета своих филиалов.

Отказ в регистрации выпуска ценных бумаг по иным основаниям не допускается.

Сообщение регистрирующего органа об отказе в реги­страции выпуска ценных бумаг доводится им до банка.

Прекращение деятельности банка происходит в ре­зультате его реорганизации или ликвидации. Реорганиза­ция может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке. Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии выполнения всех обязательств перед кредиторами (т.е. банк при этом платежеспособен).

Принудительная ликвидация осуществляется по ре­шению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях:

• установления недостоверности сведений, на основа­нии которых выдана лицензия;

• задержки начала осуществления банковских операций более чем на год со дня выдачи лицензии;

• установления фактов недостоверности отчетных данных;

• проведения банковских операций, не предусмотрен­ных лицензией;

• неисполнения требований федеральных законов и нормативных актов Банка России;

• неудовлетворительного финансового положения банка и неисполнения им своих обязательств перед клиентами. Ликвидация (банкротство) банка предполагает осуществление процедур, предусмотренных Законом РФ № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных орга­низаций» от 25.02.1999 г. Решение о создании или лик­видации банка публикуется в периодической печати.

Выводы

Банк — посредник в сфере денежного обращения. Он перемещает денежные средства от продавцов к покупа­телям, осуществляя при этом обмен долговых обяза­тельств на долговые требования с фиксированной суммой долга.

Банк — кредитная организация, которая имеет исклю­чительное право проводить в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады, размеще­ние указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности.

По способу формирования уставного капитала банки делятся на акционерные (открытого или закрытого типа) и паевые.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акцио­нерным обществом.

Коммерческий банк работает в пределах реально имеющихся ресурсов в условиях рыночных отношений с клиентами. Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при этом поддержание своей лик­видности, банк может только в том случае, если обладает высокой степенью экономической самостоятельности при полной экономической ответственности за результа­ты деятельности при условии регулирования его дея­тельности косвенными экономическими методами. Весь риск от своих операций банк берет на себя.

Государство определяет «правила игры» для коммер­ческих банков, но не может давать им приказов.

Порядок открытия, регистрации и ликвидации ком­мерческих банков на территории РФ определен законом «О банках и банковской деятельности в РСФСР», в соот­ветствии с которым действует лицензионный порядок осуществления банковской деятельности. Все операции банков могут производиться только на основании специ­альной лицензии ЦБР. В лицензии указываются сроки ее действия, условия их продления, возможность внесения в нее поправок или ее аннулирования. В особом порядке выдаются лицензии на открытие на территории РФ бан­ков с участием иностранных инвестиций.

Уставный капитал банков формируется путем выпуска и реализации акций. Акционерные банки могут выпускать обыкновенные и привилегированные акции. Владелец акций имеет право на часть полученной банком прибыли — дивиденды. В случае ликвидации эмитента владелец акций имеет право на часть имущества эмитента, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов и владельцев привилегированных акций, в объеме, пропорциональном доле имеющихся у него акций в уставном капитале банка.

Владелец акции имеет право голоса на общем собра­нии акционеров, участия в выборах органов управления и ревизионной комиссии.

Порядок выпуска акций банка, создаваемого при раз­делении или выделении банка, а также порядок и условия конвертации акций реорганизуемого банка, создаваемого путем разделения, определяется советом директоров (на­блюдательным советом) реорганизуемого банка и утвер­ждается его общим собранием.

Оплата акций банка при его учреждении производится его учредителями по номинальной стоимости.

Увеличение уставного капитала банка может осуще­ствляться путем повышения номинальной стоимости уже размещенных акций или размещения дополнительных акций. Решение об этом принимается общим собранием акционеров банка.

Выпуск акций для увеличения уставного капитала ак­ционерного банка может осуществляться лишь после пол­ной оплаты акционерами всех ранее выпущенных банком акций.

Регистрация выпуска акций должна сопровождаться проспектом эмиссии при условии: либо число акционе­ров больше 500, либо общий объем эмиссии превышает 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда.

К исключительной компетенции общего собрания ак­ционеров отнесено утверждение итогов эмиссии. Проспект эмиссии состоит из трех разделов. В первом разделе приводится информация о банке — эмитенте акций, о составе его крупных акционеров, о до­лях их участия в уставном капитале банка.

Второй раздел содержит информацию о финансовом состоянии банка-эмитента.

В третьем разделе приводится информация об уже выпущенных ценных бумагах и полная характеристика вновь выпускаемых акций.

Проспект эмиссии подписывается председателем прав­ления и главным бухгалтером банка. При преобразовании ранее созданного банка из паевого в акционерный или при повторном выпуске акций проспект эмиссии должен быть заверен независимой аудиторской фирмой.

Регистрационные документы первого выпуска акций банка представляются в регистрирующий орган одно­временно с подачей в Банк России других документов, необходимых для государственной регистрации самого банка. Регистрация акций банка происходит после реги­страции банка как юридического лица.

Прекращение деятельности банка происходит в ре­зультате его реорганизации или ликвидации как в добро­вольном, так и в принудительном порядке. Реорганиза­ция может означать слияние, присоединение, разделение, выделение и преобразование. При реорганизации банка права и обязанности переходят к правопреемникам.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению собрания акционеров при условии платежеспособности банка по своим обязательствам.

Принудительная ликвидация осуществляется по ре­шению ЦБ РФ об отзыве лицензии в случаях, предусмот­ренных Законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Решение о создании или лик­видации банка публикуется в периодической печати.

 

Вопросы для повторения

1.Какие операции, вытекающие из его сущности, банк преимущественно должен выполнять?

2. Вы согласны или не согласны с утверждением, что товаром на финансовом рынке являются:

вклады — обязательства банков; ссуды — требования к заемщику; посредничество в платежах?

3. Коммерческие банки создают деньги, предоставляя займы. Как они могут это делать и почему, как пра­вило, деньги не создаются в результате кредитной деятельности других организаций или частных лиц?

4.Какие основные документы регламентируют созда­ние и деятельность коммерческих банков?

5. Почему организационная структура банка зависит от вида, объемов и территориального расположения коммерческого банка?

6. Как можно оценить реально имеющиеся ресурсы коммерческого банка?

7. В чем выражается экономическая самостоятельность банка?

8. Перечислите права акционера банка.

9. Какие причины выпуска акций банка Вам известны?

10. Назовите состав и содержание проспекта эмиссии. П. Опишите отличия в процедуре регистрации акций

действующего и вновь создаваемого банка.

12. Какие Вы знаете причины принудительной ликвида­ции банка?

13. Кем принимается решение о добровольной ликвида­ции банка?

14. Перечислите причины, которые могут послужить основанием для отказа регистрации акций.

 

Тренировочные задания

1.Какие качества, черты банка отражают его сходство с предприятием, а какие имеют собственную специфику?

2. В чем заключается разница между ссудным капитали­стом (рантье) и банком?

3.Почему при построении организационной структуры банка не может быть в чистом виде использована в качестве аналога пирамидальная, географическая или функциональная структура?

4.В каких действиях ограничен банк до полной оплаты первичного уставного капитала?

5.Банк разместил 1000 привилегированных акций номи­налом 10 тыс. руб. Минимальный годовой дивиденд при эмиссии акций был объявлен в 15% от их номина­ла. Определите минимальную сумму, которую банк должен выплачивать ежегодно в виде дивидендов по привилегированным акциям.

Тесты

№1

При обмене товарами производственных предприятий:

1) происходит смена собственника на товар;

2) не происходит смена собственника на товар.

 

№2

Банк, «продавая свой товар»:

1) выступает собственником ссужаемой суммы;

2) не выступает собственником ссужаемой суммы;

3) передает право собственности ссудозаемщику.

 

№3

Понятие «оплаченный и зарегистрированный устав­ный фонд»:

1) не совпадает у акционерного банка;

2) совпадает у акционерного банка;

3) не совпадает у паевого банка;

4) совпадает у паевого банка.