Лекция: преступления в сфере экономической

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

Время: 2 часа

Форма занятия - лекция: применяемая технология – смешанная: объяснительно-иллюстративная; лекция-беседа; лекция-дискуссия; лекция-исследование.

Цели лекции:

- раскрыть вопросы касающиеся: особенностей объективных и субъективных признаков преступлений в сфере экономической деятельности, а также квалифицирующих и особо квалифицирующих признаков, имеющих значение для квалификации и отграничения от сходных преступлений; разъяснений Пленума Верховного Суда Российской Федерации по вопросам квалификации преступлений в сфере экономической деятельности.

- вырабатывать общекультурные компетенции: способен добросовестно выполнять профессиональные обязанности (ОКв-2); способен выступать публично, аргументировано отстаивать свою позицию, обладает навыками ведения научного спора (ОКв-4).

- формировать следующие профессиональные компетенции: обладает умениями применять нормативные правовые акты (ПКу-5); может реализовывать нормы материального права в профессиональной деятельности (ПКу-5); применяет нормативные правовые акты в профессиональной деятельности (ПКв-5); реализовывает нормы материального права в профессиональной деятельности (ПКв-5); толкует различные правовое акты (ПКв-15); разъясняет и уясняет смысл и содержание различных правовых актов (ПКв-15).

Вопросы:

Понятие и признаки преступлений в сфере экономической

Деятельности

Виды преступлений в сфере экономической деятельности

∆ преступления против общего порядка осуществления

Предпринимательской деятельности

∆ преступления в сфере кредитных и денежных отношений

∆ преступления против порядка законной конкуренции на рынке

∆ преступления, связанные с использованием инсайдерской

Информации и манипулированием рынка.

∆ преступления, связанные с нарушением прав владельцев

Ценных бумаг.

∆ преступления, связанные с банкротством

∆ преступления против порядка внешнеторговой деятельности

∆ преступления против порядка оборота валютных ценностей

∆ налоговые преступления.

Тезисы лекции.

1. Глава 22 УК призвана решить задачу защиты отношений в сфере производства и распределения имущественных, т.е. подлежащих денежной оценке, благ. Все включенные в нее преступные посягательства совершаются в сфере экономической деятельности. Большая часть норм об экономических преступлениях на сегодняшний день значительно мягче их аналогов в странах с развитой рыночной экономикой как в части круга наказуемых деяний, так и в части санкций. В 2009-2011 гг. проведены законодательные мероприятия, направленные на дальнейшую либерализацию в сфере борьбы с экономическими преступлениями, которые затронули и процессуальное, и материальное право.

Общественная опасность преступлений в сфере экономической деятельности заключается в том, что в результате таких посягательств причиняется или создается реальная возможность причинения существенного ущерба экономическим интересам государства, а также иным субъектам, связанным с экономической деятельностью.

При формулировании преступлений в сфере экономической деятельности законодатель оперирует понятиями, раскрываемыми в других отраслях права. Значительная часть норм, входящих в главу, имеют бланкетные диспозиции. В правоприменительной практике для уяснения сути преступлений в сфере экономической деятельности необходимо обращение к ряду законодательных и иных нормативных актов. Основными из них являются Гражданский кодекс РФ; Земельный кодекс РФ; Бюджетный кодекс РФ; Налоговый кодекс РФ; Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (в ред. от 01.04.2012 г.); Федеральный закон от 02.12.90 N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 15.11.2010); Федеральный закон от 04.05.2011 N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности"; Федеральный закон от 26.03.98 N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (в ред. от 08.12.2010), Федеральный закон от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции" (в ред. от 01.03.2011), Закон РСФСР от 22.03.91 N 948-I "О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках" (в ред. от 26.07.2006), Федеральный закон от 17.08.95 N 147-ФЗ "О естественных монополиях" (в ред. от 25.06.2012) и другие.

Ряд новых статей, внесенных в УК за последние годы, направлены на защиту прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг и акционеров, противодействие неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком (злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах - ст. 185¹, нарушение порядка учета прав на ценные бумаги - ст. 185², манипулирование рынком - ст. 185³, воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг - ст. 185⁴, фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества - ст. 185⁵, неправомерное использование инсайдерской информации - ст. 185⁶). Для уяснения сути этих преступлений следует обратиться к таким законам, как Федеральный закон от 22.04.96 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (в ред. от 14.06.2012), Федеральный закон от 05.03.99 N 46-ФЗ "О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг" (в ред. от 21.11.2011), Федеральный закон от 27.07.2010 N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (в ред. от 21.11.2011).

2. С учетом объекта преступного посягательства преступления в сфере экономической деятельности, прежде всего, могут подразделяться на посягательства против установленного порядка осуществления:

1) предпринимательской деятельности;

2) иной экономической деятельности.

В главе 22 содержатся преступления, которые могут быть связаны с нарушениями должностными лицами установленных гарантий и порядка ведения предпринимательской и иной экономической деятельности либо совершаются участниками экономической деятельности. Преступления могут быть связаны с оборотом имущества, заведомо добытого или приобретенного преступным путем; с проявлением монополизма и недобросовестной конкуренции; с нарушениями в сфере обращения денег, ценных бумаг и иных платежных документов; порядка обращения драгоценных металлов, природных драгоценных камней, жемчуга и валютных ценностей. Здесь также помещены налоговые преступления, кредитные преступления, преступления, связанные с банкротством.

В рассматриваемой главе представлены как материальные составы преступлений, которые окончены с момента наступления последствий, так и формальные составы, моментом окончания которых является совершение действия (бездействие). Окончены с момента совершения действий воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ч. 1 ст. 169 УК РФ), регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ), фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета (ст. 170¹ УК), незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица (ст. 173¹ УК), незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица (ст. 173² УК), легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174, 174¹ УК РФ), нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181 УК РФ), незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191 УК РФ) и др.

К числу материальных относятся незаконное получение кредита (ст. 176 УК), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ), злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах (ст. 185¹ УК), преднамеренное и фиктивное банкротство (ст. 196 и 197 УК РФ) и др. Эти преступления окончены с момента наступления указанных в законе последствий.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) и незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ) могут выступать как в качестве формальных, так и в качестве материальных составов, поскольку уголовная ответственность за них может наступать альтернативно либо при наступлении определенных последствий (крупного ущерба), либо с момента совершения деяния с извлечением дохода в крупном размере или неоднократно.

Формулируя составы преступлений в сфере экономической деятельности, законодатель использует различные варианты описания их последствий. Последствиями выступают: крупный ущерб гражданам, организациям или государству (ч. 1 ст. 171, ч. 1 ст. 172, ст. 173, ч. 2 ст. 176, ч. 1 ст. 185, ст. 185.1 УК РФ); крупный ущерб (ч. 2 ст. 169, ч. 1 ст. 176, ч. 1 ст. 178, ч. 1 и 2 ст. 180, ч. 3 ст. 183, ч. 1-3 ст. 195, ст. 196, ст. 197 УК РФ); тяжкие последствия (ч. 4 ст. 183 УК РФ).

Понятие крупного ущерба определено в уголовном законе, в частности, в примечаниях к соответствующим статьям. Появление подобных норм в законе должно приветствоваться, поскольку она гарантирует единообразное применение уголовного закона в той части, которая раньше вызывала на практике и в теории многочисленные споры и вела к принципиально разному определению круга преступного и наказуемого в рамках одной и той же статьи (в зависимости от того, как толковался термин "крупный ущерб", "крупный размер" и т.д.). Хотя, разумеется, сложно согласиться с тем, что законодатель употребляет как однопорядковые понятия, таковыми, безусловно, не являющиеся: ущерб, размер, доход, задолженность.

Между деянием и последствием в преступлениях в сфере экономической деятельности должна устанавливаться причинная связь. Но если ее характер бесспорен по таким, например, составам, как незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК РФ), злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК РФ) и др., то по другим, например, таким, как незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ), отнесение связи между общественно опасным деянием и наступившими последствиями к причинной затруднительно; чаще эта связь является функциональной.

Отдельные составы преступлений в сфере экономической деятельности преступны лишь при наличии указанных в диспозициях статей условий. Так, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности наказуемо в уголовном порядке только после вступления в законную силу соответствующего судебного акта (ст. 177 УК РФ); незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники, наказуемы при условии установления в отношении перечисленного экспортного контроля (ст. 189 УК РФ); невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации из зарубежных стран преступно, если такое возвращение обязательно, в соответствии с законодательством России (ст. 190 УК РФ).

Факультативные признаки объективной стороны в некоторых составах преступлений в сфере экономической деятельности переведены в ранг обязательных. Так, способ указан в числе обязательных признаков в составах незаконного получения кредита (представление кредитору заведомо ложных сведений), недопущения, ограничения или устранения конкуренции, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов (непредставление налоговой декларации или иных документов или включение в них заведомо ложных сведений) и др.

Вопрос о субъективной стороне преступлений в сфере экономической деятельности все более приобретает оттенок спорного и сложного. При этом можно констатировать, что дискуссии по субъективной стороне экономических преступлений ширятся, а позиции - все более разнятся, по мере того как мы получаем больше знаний об этой категории преступлений вообще.

Представляется, что все преступления, предусмотренные гл. 22 УК РФ, могут быть отнесены только к умышленным, и в этом заключается их специфика. Неосторожные посягательства на общественные отношения, основанные на принципах осуществления экономической деятельности, не являются преступными. Такой позиции придерживаются многие исследователи. Спорным является, какой умысел в анализируемых преступлениях возможен или преобладает.

Существуют, однако, и другие точки зрения по вопросу о субъективной стороне преступлений в сфере экономической деятельности. В основном они высказываются в отношении преступлений, предусматривающих в качестве последствия основного или квалифицированного составов крупный ущерб. Ни в одном из этих составов законодатель специально не указывает, как - умышленно или по неосторожности - может быть совершено преступление. Разумеется, если в числе признаков субъективной стороны значится цель или мотив деяния, споров не возникает; цель и мотив свидетельствуют о наличии в действиях виновного умышленной формы вины. В случае, если цели и мотивы деяния в составах не оговариваются, ученые полагают, что отношение виновного к последствиям может быть как умышленным, так и неосторожным.

В настоящее время указанные споры продолжаются, и в науке отчетливо существуют две позиции: согласно первой, гл. 22 УК РФ представлена только умышленными преступлениями; согласно второй, некоторые преступления с материальными составами могут быть совершены как умышленно, так и по неосторожности.

Вместе с тем, только с прямым умыслом могут быть совершены такие преступления, как, например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности, регистрация незаконных сделок с землей, подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов и т.д.

И с прямым, и с косвенным умыслом совершаются такие преступления, как незаконное получение кредита, незаконное использование товарного знака, незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, и др. По названным преступлениям лицо осознает общественную опасность своих действий (бездействия), предвидит возможность или неизбежность наступления общественно опасных последствий, желает или не желает, но сознательно допускает эти последствия, либо относится к ним безразлично.

По ряду составов преступлений в сфере экономической деятельности факультативные признаки субъективной стороны признаны обязательными. Так, субъективная сторона регистрации незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) осложнена указанием на обязательную корыстную или иную личную заинтересованность. В число обязательных признаков субъективной стороны некоторых преступлений входят мотив и цель (см., например, ст. 170, 174, 181, 184 УК РФ).

За все преступления в сфере экономической деятельности уголовная ответственность установлена с 16 лет. В науке существует позиция, согласно которой уголовная ответственность за незаконное предпринимательство и многие другие преступления в сфере экономической деятельности наступает не с 16, а с 18 лет. Повышение возраста уголовной ответственности за незаконное предпринимательство связывается с гражданско-правовым понятием дееспособности гражданина, которая в полном объеме возникает по достижении восемнадцатилетнего возраста (ст. 21 ГК РФ). Однако следует заметить, что полная дееспособность, в соответствии с той же ст. 21 ГК РФ, возможна до достижения лицом восемнадцатилетнего возраста, в том случае если оно вступит в брак. Кроме того, существует и ст. 27 ГК РФ (эмансипация), которая предусматривает возможность занятия законной предпринимательской деятельностью с более раннего, нежели 18 лет, возраста, - по достижении 16 лет. Ныне определен порядок государственной регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей лиц, которым не исполнилось восемнадцати лет: наряду с другими документами, которые обычно подаются в регистрирующий орган, такие лица должны представить нотариально удостоверенное согласие родителей, усыновителей или попечителя на осуществление предпринимательской деятельности физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копию свидетельства о заключении брака физическим лицом, регистрируемым в качестве индивидуального предпринимателя, либо копию решения органа опеки и попечительства или копию решения суда об объявлении физического лица, регистрируемого в качестве индивидуального предпринимателя, полностью дееспособным (п. "з" ч. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей"). В соответствии с этим уголовная ответственность за незаконное предпринимательство и другие предпринимательские преступления возможна с шестнадцати лет.

Отдельные преступления могут быть совершены специальными субъектами: воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК РФ) и регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК РФ) - должностным лицом с использованием своего служебного положения; злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) - руководителем организации или гражданином; невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) - руководителем организации; преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) - руководителем или учредителем (участником) юридического лица либо индивидуальным предпринимателем; и т.п. Специфика специальных субъектов, как правило, связана со сферой осуществляемых преступных действий.

При изучении признаков преступлений против установленного порядка осуществления предпринимательской деятельности следует принять во внимание, что согласно ст. 2 ГК РФ предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке. Такая регистрация предусмотрена для индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

"Иная экономическая деятельность", не включаемая в предпринимательство, представляет собой разумную деятельность человека, прямо не направленную на получение прибыли, но предполагающую использование его способностей и имущества для удовлетворения материальных потребностей и интересов. Например, к такой деятельности могут быть отнесены: благотворительность и меценатство; организация ассоциаций и союзов без целей извлечения прибыли.

Порядок регистрации предпринимателей и юридических лиц определяется Федеральным законом от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" (в ред. от 01.04.2012 г.). Особенности регистрации кредитных организаций установлены Федеральным законом от 02.12.90 N 395-I "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 129 июня 2012 г.), религиозных организаций - Федеральным законом от 26.09.97 N 125-ФЗ "О свободе совести и о религиозных объединениях" (в ред. 01.07.2011 г.), некоммерческих организаций - Федеральным законом от 12.01.96 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (в ред. от 16.11.2011 г.), профсоюзов - Федеральным законом от 12.01.96 N 10-ФЗ "О профессиональных союзах, их правах и гарантиях деятельности" (в ред. от 28.12.2010), политических партий - Федеральным законом от 11.07.2001 N 95-ФЗ "О политических партиях" (в ред. от 02.04.2012 г.).

Порядок лицензирования отдельных видов деятельности определяется Федеральным законом от 4 мая 2011 г. N 99-ФЗ "О лицензировании отдельных видов деятельности" (в ред. от 25 июня 2012 г.).

Борьба с рядом преступлений, указанных в главе 22 УК, имеет международные масштабы. Так, изучая составы преступлений, предусмотренных статьей 174 УК (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем) и ст. 174-1 (легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления, следует учесть, что государствами - членами Совета Европы в который Россия принята в 1996 году, была принята 8 ноября 1990 г. Конвенция об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности. Государства, участвующие в этой Конвенции, берут на себя обязательство признать своим законодательством преступным деяния, указанные в ней (Конвенции). Следует обратить внимание также на Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (в ред. от 27.07.2010) // СЗ РФ. 2001. N 33 (ч. I). Ст. 3418; 2010. N 31. Ст. 4166.

При изучении состава преступления, предусмотренного статьей 175 УК (Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем), необходимо обратиться к части 3 статьи 33 УК, указывающей, что заранее обещанное приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, является видом пособничества в преступлении.

Кроме того, вопросы квалификации отражены в постановлениях Пленума Верховного Суда СССР от 31.07.62 N 11 "О судебной практике по делам о заранее не обещанном укрывательстве преступлений, приобретении и сбыте заведомо похищенного имущества" и Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 N 23 "О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем" (в ред. от 23.12.2010).

Изучая состав изготовления или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК) надо обратиться к разъяснениям, данным в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 28 апреля 1994 г. "О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг" (в ред. от 06.02.2007) (БВС РФ. 2001. N 6; 2007. N 5).

Актуальное значение для квалификации отдельных преступлений в сфере экономической деятельности имеют разъяснения, содержащиеся Постановлении от 09.12.99 Пленума Верховного Суда РФ N 90, Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 14 "О некоторых вопросах применения Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" (БВС РФ. 2000. N 4) и в соответствующих постановлениях ПВС РФ: от 26.04.2007 N 14 "О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака" (БВС РФ. 2007. N 7), от 28.12.2006 N 64 "О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления" (БВС РФ. 2007. N 3), от 26.04.2007 N 14 "О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательских и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака" (БВС РФ. 2007. N 7) и др.

Следует обратить внимание на еще одно новшество в уголовном законе. Федеральным законом от 07.12.2011 N 420-ФЗ "О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации" впервые включена ст. 76¹. Освобождение от уголовной ответственности по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности. В ней содержатся специальные виды освобождения от уголовной ответственности, которые законодатель почему-то разместил не в примечаниях к конкретным статьям Особенной части, а в ст. 76.1 Общей части УК, что нарушило систему Уголовного кодекса. В этой связи их целесообразно именовать специфическими видами освобождения от уголовной ответственности в связи с деятельным раскаянием по делам о преступлениях в сфере экономической деятельности. Части 1 и 2 ст. 76¹ содержат самостоятельные виды освобождения от уголовной ответственности (специфические). Для освобождения от уголовной ответственности необходимо наличие условий, предусмотренных в законе, в частности, в ст. 76¹.

Литература:

1. Верин В.П. Преступления в сфере экономики: Учебно-практическое пособие. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Дело, 2003.

2. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. М., 2007.

3. Клепицкий И.А. Система хозяйственных преступлений. М., 2005.

4. Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации /Отв. ред. В.М. Лебедев. - М.: Юрайт-Издат, 2012.

5. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики. М., 2006.

6. Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / Под ред. Ф.Р. Сундурова, М.В. Талан. М.: Статут, 2012. – 943 с.

7. Энциклопедия уголовного права. Том 19. Преступления в сфере экономической деятельности. Издание профессора Малинина. СПб., 2012.

8. Преступность в сфере внешнеэкономической деятельности / В.Д.Ларичев и др. М.: Экзамен, 2002.

2.27.1. ПРАКТИЧЕСКОЕ ЗАНЯТИЕ

«Преступления в сфере экономической деятельности.