Взаимоотношения предприятия с кредитно-финансовой системой

И другими контрагентами

 

В финансовой деятельности предприятия существенная роль принадлежит банкам и страховым компаниям.

Деятельность предприятия в современных рыночных условиях сопряжена с рисками. Без эффективного страхования предприятие постоянно находится в зоне повышенного финансового риска и не может успешно работать на финансовых рынках. Взаимоотношения между предприятиями и страховыми компаниями регламентируются Законом РФ «О страховании».

Наличие различного рода страховых полисов создаёт благоприятные условия для привлечения кредитных и инвестиционных ресурсов, позволяет привлечь достойных партнёров, защитить от недобросовестного партнёрства. Страховой рынок в России только формируется и пока не завоевал доверия.

Правильный выбор банка предопределяет эффективность большинства финансовых операций. Основным критерием выбора для предприятия является надёжность банка. Вместе с тем банк также предъявляет определённые требования к предприятию. Существует множество методик оценки надёжности банка.

Требования предприятий и банков, предъявляемые друг другу, которые используются в международной практике, можно представить следующими характеристиками (табл. 2.4).

Таблица 2.4

Требования предприятий к банку

Требования банка к предприятию

1. Надёжность банка. 2. Знание банком особенностей предприятия (его бизнеса, отрасли). 3. Способность давать полезные деловые рекомендации. 4. Предложения различных способов получения денежных средств, как наличных, так и безналичных, с низкими трансакционными издержками. 5. Закрепление постоянного банковского служащего по кредитным операциям. 6. Способность оценивать реальные финансовые потребности предприятия. 7. Удобное месторасположение банка от предприятия. 8. Обеспечение простоты доступа к ведающему ссудами должностному лицу. 9. Стремление банка к совершенствованию обслуживания клиентов. 10. Широкий спектр банковских услуг

1. Характер заёмщика (ответственность, правдивость, серьёзность намерений в погашении долга): - кредитная история; - кредитный рейтинг; - опыт работы других кредиторов. 2. Способность заимствовать средства: - право подписывать договоры; - устав и другие учредительные документы. 3. Наличие источников средств для погашения кредита (его потенциальная платёжеспособность): - поток наличности (прибыль, амортизация и т.п.); - продажа или ликвидация активов; - привлечение средств путём выпуска долевых ценных бумаг. 4. Обеспечение-наличие достаточного капитала или качественных активов. 5. Условия: - немедленное реагирование на изменение условий деятельности заёмщика: - состояние учёта и планирование. 6. Контроль – анализ отчётности заёмщика, доступ к другим источникам информации о заёмщике

 

Для осуществления операции в банке открываются: расчётный счёт, текущие, ссудные, контокоррентные, валютные счета финансирования капитальных вложений, депозитные и другие. Порядок открытия счетов и отражения операций на них предусматривается действующим законодательством (изучите законодательные акты, рекомендованные в пособии).

Финансы предприятия тесно связаны с денежным оборотом, обслуживающим платежи и расчёты организации. Возможные формы расчётов представлены на рис. 2.3.

Всю совокупность расчётов разделяют на два вида, составляющие единый денежный оборот:

- наличную – когда в обороте участвуют наличные деньги или их заменители – пластиковые карточки;

- безналичную – когда в обороте участвуют ценные бумаги (векселя, акции и т.д.) либо специальные денежные документы, подтверждающие движение денег.

Известно, что структура денежного оборота оказывает существенное влияние на устойчивость денежной системы страны и способность банков участвовать в инвестиционном процессе.

Сопоставление состава денежного оборота России и США приведено в табл. 2.5.

 

Таблица 2.5

Примерный состав денежного оборота в России и США

(в % к общему обороту)

Состав оборота	Россия	США
1. Наличный оборот	36,9
2. Вклады населения в сбербанк до востребования
3. Вклады населения и предприятий в коммерческие банки до востребования	59,1
4. Средства населения и предприятий на расчётных и текущих счетах		Безналичные чековые вклады
5. М 1
6. Срочные депозиты в сбербанке	3,9
7. М 2	99,9
8. Депозитные сертификаты	0,1
9. Облигации государственного займа
10. М 3
11. Краткосрочные (до 3 мес.) казначейские и коммерческие бумаги

 

Как видно из табл. 2.5, на общемировом уровне наличный оборот вытесняется безналичным. В России из-за кризиса платёжной системы и негибкой политики государства проявилась тенденция сокращения безналичного денежного оборота, что в целом отрицательно влияет на денежное обращение и приводит к сокрытию доходов при налогообложении.

Регулирование государства в сфере денежного обращения проявляется через установление определённых ограничений наличного денежного оборота. В частности, основополагающим документом является Указ Президента РФ от 14.06.92 г., который устанавливает следующие нормы:

- хранить деньги в банке;

- осуществлять безналичные расчёты;

- лимит остатка в кассе.

В России этот процесс осуществляется очень медленно.

 

 

 

Рис. 2.3

Интересно проанализировать кредитные отношения типового банка с хозяйствующими субъектами. В табл. 2.6, 2.7 приведены данные, характеризующие формирование кредитных ресурсов банка (приведена типичная ситуация), а в табл. 2.8. – структура их размещения.

Таблица 2.6

Структура привлечённых средств при формирование кредитных ресурсов банка (привлечённые средства в кредитных ресурсах составляют ≈ 93 %)

Условия привлечения средств	В % к итогу
1. До востребования	51,3 %
2. До 30 дней	24,9 %
3. До 1 года	13,8 %
4. Свыше 1 года	10 %
ИТОГО	100 %

 

Таблица 2.7

Структура вкладов и депозитов физических лиц

(составляют ≈ 82 % в общей сумме привлечённых средств)

Виды вкладов	В % к итогу
1. Расчёты картами
2. До 30 дней	24,9 %
3. От 31 до 90 дней	8,9 %
4. От 91 до 180 дней	42,8 %
5. От 181 дня до 1 года	10 %
6. От 1 года до 3 лет	13,2 %
Свыше 3 лет	0,2 %
ИТОГО	100 %

Таблица 2.8

Структура предоставляемых кредитов

Виды кредитов	Юридическим лицам (в % к итогу)	Физическим лицам (в % к итогу)
1. До 30 дней	4 %	0,02 %
2. От 31 до 90 дней	10,3 %	0,5 %
3. От 91 до 180 дней	21,2 %	0,7 %
4. От 181 дня до 1 года	52,5 %	2,3 %
5. От 1 года до 3 лет	5,6 %	17,5 %
6. Свыше 3 лет	0 %	78,98 %
ИТОГО	100 %	100 %

Из приведённых данных видно, что 93 % кредитных ресурсов формируется за счёт привлечённых средств, из них около 82 % составляют вклады и депозиты населения. Анализ структуры этих средств показывает, что население предпочитает краткосрочные вложения и депозиты, срок свыше 3 лет составляют всего 0,2 %, вклады и депозиты до 1 года составляют более 86 %.

Формирование структуры кредитных ресурсов накладывает отпечаток на структуру выданных кредитов (табл. 2.8.). Таким образом, проблема долгосрочного кредитования в экономике по-прежнему остаётся нерешённой.

Предприятия в условиях открытой экономики взаимодействует с зарубежными партнёрами, т.е. выполняют такие виды деятельности, как:

- экспорт товаров и услуг;

- импорт товаров и услуг;

- деловые заграничные командировки.

Особенностью этих операций является использование валют разных стран.

Финансовая служба должна тщательно учитывать валютный фактор при обслуживании внешнеэкономических операций (трансакций – осмысленных профессиональных действий, связанных со сбором и обработкой информации, проведения переговоров и принятия решений, контроля и юридической защиты контрактов).

Различаются следующие виды валютных трансакций:

- валютные трансакции по обслуживанию экспортных сделок;

- валютные трансакции по обслуживанию импортных сделок;

- валютные трансакции по обслуживанию загранкомандировок;

- валютные трансакции предприятия на внутреннем рынке.

В целом использование иностранной валюты внутри страны в расчётах между предприятиями-резидентами (предприятиями, зарегистрированными на территории России в соответствии с действующим законодательством) запрещены. Вместе с тем имеются исключения (см. Закон о валютном регулировании).

Подробно о валютных операциях можно узнать из рекомендованной литературе.

 

ТЕМА 3. ИНФОРМАЦИОННАЯ БАЗА ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА