Забезпеченість матеріальними ресурсами

Номенклатура потрібних матеріальних ресурсів	Одиниця вимірю­вання	Місячна потреба	Підприємство-постачальник	Очікувана ціна	Вартість витрат на місячну програму

Ø Ø система контролю якості продукції;

Ø Ø місця та умови зберігання матеріально-технічних ресурсів;

Ø Ø умови зберігання готової продукції;

Ø Ø навантаження на зовнішнє середовище й витрати на дотримання

Ø Ø вимог щодо впливу на нього, засоби утилізації відходів.

Персонал та соціально-трудові питання:

ö ö організаційна схема управління підприємством, перелік усіх під­розділів та характер взаємодії (технологічної чи інформаційно-функціональної);

ö ö керівники, їхня службова характеристика та об'єктивні дані;

ö ö штатний розпис, посадові обов'язки, вимоги до кваліфікації та спеціальності працівників, розподіл відповідальності;

ö ö посадовий оклад або прогнозований рівень заробітної плати (табл. 8);

Таблиця 8

Персонал

Підрозділ	Посада	Спеціальність	Кількість працівників	Заробітна плата
на місяць	на рік

ö ö потреба в навчанні персоналу, періодичність і обсяги витрат на підвищення кваліфікації працівників;

ö ö умови стимулювання праці, особливо керівних працівників усіх рівнів.

Організаційний план (опис питань, пов'язаних з реалізацією інвестицій):

m m обсяги та структура інвестиційних витрат (табл. 9);

Таблиця 9

Інвестиційні витрати

Напрямок витрат	Обсяг витрат
усього	у тому числі за періодами (кварталами)
І	II	III	IV
Проектні роботи
Машини та обладнання
Монтажні та пусконалагоджувальні роботи
Навчання персоналу
Товарно-матеріальні запаси
Оборотні кошти
Разом

m m кошторис витрат;

m m технічна база підприємства, приміщення, технологія виробництва;

m m джерела фінансування інвестицій;

m m обсяг і структура основних фондів (табл. 10);

Таблиця 10

Основні фонди

Вид основних фондів	Кількість одиниць	Вартість	Норма аморти­зації	Амортизаційні нарахування (річні)
одиниці	загальна
Будівлі
Споруди
Машини
Обладнання
Разом

m m юридична форма підприємства, форма власності на основні фонди.

Фінансовий план:

  витрати на виробництво (табл. 11);

Таблиця 11

Витрати на виробництво товарів та послуг

Елемент витрат	Витрати за кварталами
І	II	III	IV
Сировина
Матеріали основні та допоміжні
Куповані та комплектуючі вироби
Паливо
Енергія
Заробітна плата
Нарахування на заробітну плату
Амортизація основних фондів
Витрати на поточний ремонт основних фондів
Загальні витрати підприємства
У тому числі:
транспортні
рекламні
утримання адміністрації
Разом

  очікувані у прогнозованому періоді обсяги реалізації продукції та послуг (табл. 12);

Таблиця 12

Надходження від реалізації продукції

Номенклатура продукції

Одиниця вимірю­вання

Обсяг реалізації за кварталами

І

II

III

IV

Кіль­кість

Ціна

Зага­льна вар­тість

Кіль­кість

Ціна

Зага­льна вар­тість

Кіль­кість

Ціна

Зага­льна вар­тість

Кіль­кість

Ціна

Зага­льна вар­тість

  обсяги доходів і витрат підприємства (табл. 13);

Таблиця 13

Очікувані фінансові потоки

[Розрахунок виконують по стовпцях зверху вниз і зліва направо]

Доходи та витрати підприємства	Перший рік за кварталами
І	II	III	IV
1. Надходження
1.1. Реалізація продукції та послуг
1.2. Власні кошти на початок періоду
1.3. Позичені кошти
2. Витрати
2.1. Витрати на виробництво
2.2. Податки
2.3. Фінансові зобов'язання: повернення позик виплата відсотків за позики
2.4. Інвестиції
3. Наявність власних коштів (наростаючим підсумком)
4. Заборгованість з повернення отриманих позик (за станом на початок періоду)

  зведений баланс активів і пасивів підприємства (за формою бух­галтерського балансу підприємства);

  обсяги та напрямки використання прибутку (табл. 14);

Таблиця 14

Обсяг і структура використання прибутку

Вид прибутку	Перший рік за кварталами	Другий рік за кварталами
І	II	III	IV	І	II	III	IV
1. Балансовий прибуток
2. Податки та інші платежі до бюджету
3. Чистий одержаний прибуток
4. Використання чистого прибутку
4.1. Виплати за фінансовими зобов'язаннями
4.2. Розвиток підпри­ємства та інші інвестиції
4.3. Резервний фонд
4.4. Преміювання працівників
4.5. Соціальні потреби персоналу підприємства

  порядок фінансування та обсяги позик, потрібних для реалізації проекту;

  терміни та графік повернення позик;

  пропозиції щодо умов можливої угоди на отримання необхідної позики та порядок розрахунків за фінансовими зобов'язаннями.

Оцінювання ризику та заходи зі страхування:

° ° опис проблем, що можуть виникнути під час реалізації проекту та вплинути на його очікувану прибутковість;

° ° аналіз залежності результатів інвестування від окремих факторів, врахованих у розрахунку ефективності проекту;

° ° план можливих дій з нейтралізації негативних факторів або своє­часного страхування від наслідків негативних дій;

° ° оцінювання ефективності інвестицій в умовах можливого най­сприятливішого та найнесприятливішого розвитку подій, роз­поділ імовірностей успішного здійснення інвестиційних намірів інвесторів, побудова інтервалів та меж задовільного розвитку запроектованих подій.

Управління реалізацією інвестиційного проекту:

÷ ÷ календарний план виконання робіт (початок, завершення, загаль­ний час до завершення етапу, послідовність етапів);

÷ ÷ організація моніторингу за відхиленням від плану робіт;

÷ ÷ плани та організація подолання можливих відхилень від плано­вих орієнтирів;

÷ ÷ критерії прийняття рішення про вихід з проекту та мінімізації збитків.

Економічна ефективність:

q q розрахунок загальної прибутковості проекту, чистої приведеної вартості, рентабельності, терміну окупності інвестицій, співвідно­шення доходів і витрат.

Якість і обґрунтованість інвестиційного проекту не тільки визнача­ють об'єкт інвестування, а й свідчать про кваліфікацію та обізнаність розробника проекту, рівень управління та планування роботи підпри­ємства. Розробка такого проекту є методом аналізу та прогнозуван­ня роботи підприємства.

Проект має бути простим і зрозумілим, стислим (до 10 сторінок) і добре оформленим, містити тільки конкретні твердження, показники й розрахунки.

 

Контрольні питання та завдання

1. Охарактеризуйте інвестиційний проект.

2. Що входить до складу інвестиційного проекту?

3. Охарактеризуйте сутність і порядок визначення фінансових потоків.

4. Охарактеризуйте основні документи управління реалізацією інвести­ційного проекту.

СТРУКТУРА

ІНВЕСТИЦІЙНОГО БІЗНЕС-ПЛАНУ

12.1. Розробка бізнес-плану

Одним з основних документів, що потрібні для роботи, є бізнес-план. Його можуть складати окремі підприємці чи управлінський персонал фірми або групи фірм, які планують здійснювати інвестиційну діяльність, а також спеціалізовані консультаційні фірми. Останні можуть виконувати весь обсяг робіт зі створення зазначеного документа або надавати спеціалістам підприємств конкретну допомогу у формуванні структури бізнес-плану, розрахунку окремих показників тощо.

Якщо бізнес-план підприємство розроблює самостійно, його підго­товка може включати кілька етапів.

На першому етапі видається наказ по підприємству чи приймаєть­ся рішення зборів засновників, які визначають загальні напрямки май­бутніх інвестиційних програм, склад робочої групи і конкретних вико­навців, календарні строки підготовки бізнес-плану, осіб, які здійснюють загальне й методичне керування роботою.

Загальне керування розробкою перспективного плану інвестиційної діяльності здійснює керівник підприємства, методологічне — його за­ступник з економічних питань або консультант. До складу робочої групи входять провідні спеціалісти таких служб і відділів: планово-економічного, маркетингу, юридичного, фінансового, бухгалтерії, голов­ного технолога, праці та заробітної плати, відділу кадрів та ін. Основні функції робочої групи:

Ø Ø визначення напрямків і загального обсягу робіт зі складання бізнес-плану;

Ø Ø визначення функцій конкретних виконавців і розподіл робіт між ними;

Ø Ø доведення форм документів, таблиць, схем, графіків, за якими кон­кретні виконавці повинні готувати й подавати інформацію;

Ø Ø вирішення питання про координацію дій між окремими виконав­цями;

Ø Ø визначення календарного плану зі встановленням термінів вико­нання робіт і подання готових результатів.

На другому етапі кожний відділ і кожний працівник робочої гру­пи визначають обсяг своєї роботи, добирають необхідну інформацію, виконують необхідні розрахунки, оформлюють табличний матеріал і текстову частину до нього.

Розробка бізнес-плану пов'язана з використанням великої кількості інформації, її повнота і якість істотно впливають на можливість до­сягнення тих цілей, які стоять при складанні бізнес-плану. Недостатнє висвітлення окремих його розділів через обмеженість інформації мо­же викликати в інвесторів сумніви щодо доцільності виділення кош­тів. Тому важливо знати, які дані потрібні для складання бізнес-плану і де їх можна знайти.

Характер та джерела інформації, а також підрозділи, що відповіда­ють за її підготовку, наведено в табл. 15.

Таблиця 15

Джерела вихідної інформації для складання бізнес-плану

№ пор.	Назва розділу бізнес-плану	Джерела вихідної інформації	Підрозділи, що відповідають за підготовку інформації
	Характеристи­ка об'єкта інвестування	Статут підприємства, установчий договір	Юридичний відділ
	Оцінювання галузі	Щорічні зведення (довідники) техніко-економічних показників підприємств галузі (підгалузі); статистичні довідники, підготовлені органами статистики	Планово-економічний відділ
	Характеристи­ка продукції	Паспорт виробу	Відділ головного технолога
	Аналіз ринку	Дані досліджень ринку, включаючи інформацію, одержану під час проведен­ня анкетування	Відділ маркетингу
	Аналіз конку­рентів	Щорічні зведення (довідники) техніко-економічних показників підприємств тих галузей (підгалузей), до яких входять конкуренти; статистичні довідники, підготовлені органами статистики; газети, журнали (галузеві)	Планово-економічний відділ, відділ маркетингу
	Маркетинг	Дані маркетингових досліджень	Відділ маркетингу
	План і структура виробництва	Схеми виробничих потоків; баланси виробничих потужностей; відомості про технологічне устаткування; укладені договори про постачання матеріально-технічних ресурсів; кошторис витрат на виробництво	Відділи головного технолога, матеріально-тех­нічного постачан­ня, технічного контролю, планово-економічний відділ, бухгалтерія
	Організаційний план і управління	Організаційна схема управління підпри­ємством; план щодо праці й заробітної плати; план розстановки кадрів; листки обліку кадрів	Відділ праці та заробітної плати; відділ кадрів
	Юридичний план	Статут підприємства; установчий договір	Юридичний відділ
	Оцінювання ризиків	Різні документи, у яких зафіксовані втра­ти (звіти, пояснювальні записки, доповідні записки, акти, протоколи нарад та ін.)	Підрозділи під­приємства, що мають відношен­ня до управління певним видом ризику
	Фінансовий план і стратегія фінансування інвестиційного проекту	Розрахунок обсягу грошових потоків; баланс підприємства; кошторис витрат на виробництво; розрахунок собівар­тості; розрахунок прибутку та його розподілу	Бухгалтерія; фінансовий і планово-економічний відділи

Певна частина інформації міститься в опублікованих наукових джерелах. Для її пошуку використовують енциклопедичні словники, стати­стичні збірники, реферативні журнали, моніторинги. Оброблюють не­обхідні дані за допомогою сучасних засобів механізованої обробки інформації. У розвинених країнах ринкової економіки є ряд фірм, які спеціалізуються на збиранні й акумулюванні інформації щодо стану та перспектив розвитку ринку. Використання інформації під час розробки бізнес-плану дає змогу підвищити рівень обґрунтованості тих його розділів, які стосуються оцінювання ринку, маркетингової діяльності та конкурентів.

В Україні вивченням ринку інвестицій, визначенням його пріоритетів займається ряд державних і приватних фірм. Серед них вирізняється Українська державна кредитно-інвестиційна компанія, яка аналізує інвестиційну ситуацію в Україні у щоквартальному збірнику-огляді "Моніторинг інвестиційної діяльності в Україні".

Третій етап розробки бізнес-плану передбачає узагальнення в цілому по підприємству матеріалів, одержаних від різних служб і ви­конавців, уточнення й установлення зв'язку між ними, оформлення ос­таточного варіанта, підписання й затвердження бізнес-плану.

Заключний етап — презентація бізнес-плану, тобто доведення ос­новних його положень до зацікавлених осіб.

Коли бізнес-план розроблює стороння консультаційна фірма, етапність як за формою, так і за змістом дещо різниться від тієї, яка існує в разі складання бізнес-плану працівниками підприємства. Підприєм­ство насамперед повинно укласти угоду з консультаційною фірмою, де слід визначити завдання, умови й терміни виконання роботи зі ство­рення бізнес-плану.

У процесі виконання робіт підприємство передає виконавцю не­обхідні матеріали, документацію, розрахунки, а також забезпечує не­обхідні умови праці для спеціалістів.

Після завершення робіт засновник оцінює їх якість, вносить додат­кові корективи до попередньо поставленого завдання, приймає й оплачує виконані роботи. Розроблений сторонньою організацією бізнес-план підписує керівник консультаційної фірми і затверджує керівник підприємства-замовника.

[Вверх] [Вниз]