Страхование основных и оборотных фондов

Основные положения страхования имущества юридических лиц

Многообразие видов предпринимательской деятельности, спо­собов и средств производства, используемых в процессе их деятель­ности, характер производственных процессов, возможные риски требуют использования широкого набора видов страхования.

Практически любая предпринимательская деятельность не обходится без использования основных фондов, оборудования, расходных материалов, готовой производственной продукции и других ценностей. Все перечисленное подвержено рискам, соот­ветственно требует определенной защиты имущественных интере­сов предпринимателя.

В практической деятельности страховые компании страхова­ние имущественных интересов предпринимателя осуществляют в соответствии с общепринятыми правилами и нормами имущественного страхования, дополняя приложения к правилам и договором специфическими изменениями, присущими страхуемому ви­ду деятельности.

Имущественное страхование — отрасль страхования, в кото­рой объектом страховых отношений выступает имущество в раз­личных видах.

Имущественное страхование, согласно Закону «Об организа­ции страхового дела в РФ», система отношений между страховате­лями и страховщиками по оказанию страховой услуги, когда зашита имущественных интересов связана с владением, пользова­нием или распоряжением имуществом.

Страхователями могут быть юридические и физические лица.

Под имуществом при имущественном страховании понимает­ся не только конкретный предмет, вещь, но и группа вещей, пред­метов, изделий, строений, оборудования, а также средства транс­порта, грузы и др.

Имущественное страхование исходит из обеспечения возмеще­ния прямого фактического ущерба, для восстановления утраченных либо поврежденных объектов страхования. При определенных ус­ловиях в ответственность могут включаться и косвенные убытки.

Имущественное страхование защищает имущественные, если они носят непреднамеренный (случайный) характер.

Договором страхования имущества оговариваются конкретные страховые случаи, являющиеся предметом страхования, а также условия, при которых свершившееся событие будет считаться им или не считаться страховым.

Последствия страхового события и надлежащее возмещение по нему определяются величиной ущерба. Ущерб — тот имущест­венный интерес, на предмет которого проводится страхование.

Наряду с возмещением ущерба, имущественное страхование предусматривает проведение мероприятий по предотвращению или минимизации потерь, по обеспечению сохранности застрахо­ванного имущества.

В договорах имущественного страхования и правилах могут страховщиками включаться условия по дополнительной компен­сации убытков, могущих возникнуть в результате наступления согласованных страховых случаев. Дополнительные компенсации, убытков производятся по соглашению сторон с обязательной ого­воркой в договоре (полисе) либо по отдельному договору.

Правилами имущественного страхования оговариваются слу­чаи, по которым страховщик не производит страховых возмеще­ний. К ним относятся:

умышленные действия застрахованного (страхователя своего имущественного интереса);

сокрытие дефектов или действительной стоимости имущества; гибели имущества при самовозгорании, взрыве и при участии страхователя;

повреждение, разрушение имущества, подлежащего конфи­скации, аресту;

кражи по сговору с третьими лицами;

невыполнение страхователем условий договора и своих обя­занностей при наступлении страховых событий. Во всех случаях не подлежит возмещению ущерб, ставший следствием:

любого рода военных действий и их последствий; террористи­ческих актов; гражданских волнений; забастовок; мятежа; конфискации;

прерывания работы, ареста, уничтожения имущества по рас­поряжению властей;

введения чрезвычайного или особого положения; бунта;

государственного переворота; восстания; революции;

воздействия ядерной энергии в любой форме; умышленных действий или грубой неосторожности страхова­теля или его полнокровных представителей. В круг имущественных интересов предпринимательской дея­тельности входят объекты, не подлежащие обычно добровольному страхованию, но могущие страховаться на особых условиях, с дополнительными оговорками при определении страховой суммы и принимаемой ответственности, условий по обеспечению сохран­ности. К таким объектам можно отнести особо ценное имущество, не имеющее объективной стоимостной оценки, документы, на­личные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, рукописи, чертежи, планы и т.п.

Практически не страхуется деловая древесина на лесосеках и лесосплавах. Их страхование возможно на особых условиях.

Не могут быть застрахованы по добровольному страхованию строения, сооружения и другое имущество, находящееся в зоне, которой угрожают оползни, наводнения и другие стихийные бед­ствия с момента объявления в установленном порядке о такой уг­розе или составления компетентными органами (Гидрометео­службы и др.) соответствующего документа (акта), заключения и т.п., подтверждающего факт угрозы. Исключение составляют слу­чаи, когда договор страхования заключается на новый срок (возобновляется) до конца истечения срока предыдущего договора и в пределах доли той стоимости имущества, которая указана в пре­дыдущем договоре страхования.

Страхование основных фондов

Одним из распространенных видов имущественного страхова­ния в предпринимательстве является страхование основных фон­дов — совокупности материально-вещественных ценностей, служащих в течение длительного времени. К основным производ­ственным фондам относятся здания и сооружения, машины, станки, оборудование, инвентарь и инструменты, оргтехника. К оборотным средствам, как к части основных фондов относятся сырье, материалы, комплектующие элементы, целиком потреб­ляемые в процессе производства и переносимые на основную го­товую продукцию.

Предприниматель имеет право страховать как все основные и оборотные фонды, так и любую часть (группу) своего имущества по отдельным правилам, где полнее учитывается специфика соот­ветствующих объектов.

По дополнительным договорам может быть застраховано:

а) имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятое от других предприятий (организаций) и населения для переработки, ремонта, перевозки, хранения, на комиссию и т.д.;

б) имущество на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, экспонирования на выставках.

Имущество, переданное в аренду другим предприятиям и организациям, может страховаться отдельно от остального собст­венного имущества.

Срок действия дополнительного договора не должен превы­шать действия основного.

Наиболее тяжкими по своим последствиям являются пожары. Горят фабрики и заводы, гостиницы, учреждения, торговые ком­плексы и другие объекты производственного и социального на­значения, гибнут и серьезно повреждаются объекты. Ущерб от пожаров велик, во многих случаях значительно превышает ущер­бы от других событий.

По данным Британской страховой ассоциации, ущерб от пожаров составил в 1978г. — 409,3 млн. ф. ст. в 1979 г. — 355,5 млн. ф. ст. Однако уже в 1987 г., по данным страховых компаний, суммарный ущерб от пожаров в Англии 460 млн. ф. ст.

Во Франции, Германии и других странах также наблюдается тенденция роста ущербов от пожаров. Причем только один про­цент пожаров происходит в промышленности, но именно эти по­жары наносят наибольший материальный ущерб. На промышлен­ные объекты Германии приходится 60% сумм, выплачиваемых страховыми компаниями от пожара.

В России обстановка не лучше. Отчеты пожарных инстанций приводят ужасающие данные о количестве пожаров и их последст­вий. Только в Томской области в 1995 г. произошло 1212 пожаров с ущербом 3,3 млрд. руб., а уже в 1996 г. число их и ущерб удвоились.

Отдельные пожары приводят к катастрофическим последстви­ям. Пожар Салаватской швейной фабрики в Башкирии в 1996г. привел к уничтожению производственного корпуса с ущербом около 10 млрд. руб. и увольнению более 600 работающих.

Ежегодно в России от пожаров погибает около 14 тыс. чел., бо­лее 1,3 млн. чел. получают травмы. Только в жилом секторе Моск­вы ежегодно сгорает до 20 тысяч кв. м жилой площади. Горят жи­лье, офисы, торговые и складские объекты, промышленные предприятия и другие объекты, ущерб по многим из которых пре­вышает десятки миллионов рублей и со многими человеческими жертвами.

Все это ставит защиту от огня в число основных видов страхо­вания имущества юридических и физических лиц.

В зарубежной практике (а в последнее время и в России) боль­шое распространение получило огневое страхование, которое рас­сматривается в качестве основного вида страхования имущества.

Страховому возмещению подлежит ущерб от гибели или по­вреждения застрахованного имущества вследствие пожара (огня), способного распространяться вне мест, специально предназна­ченных для его разведения и поддержания. Возмещаются также убытки, произошедшие вследствие мер, принятых в целях туше­ния пожаров, предупреждения его распространения, для спасения имущества иным способом.

Этот вид страхования предусматривает страховую защиту от комплексного риска или в международной практике т.н. FLEXA (Fire + Lightining + Explosition + Aircraft impact), который предпо­лагает в качестве страхового случая пожар, удар молнии, взрыв, па­дение пилотируемого летального аппарата, его частей или груза. В общих условиях страхования от огня даются определения каждого страхового случая и указываются соответственно исключения.

В качестве дополнительного к огневому страхованию, а также в качестве самостоятельных видов страхования, применяются также следующие виды страхования:

от залива в результате аварии водопроводных, тепловых и ка­нализационных сетей, проникновение воды из соседних по­мещений, проникновение фунтовых вод, наводнений; от повреждений в результате бурь, ураганов, цунами, ополз­ней, землетрясений, падения летательных аппаратов или их частей и других механических повреждений объектов в резуль­тате наезда на них транспортных средств; от противоправных действий третьих лиц, выразившихся в краже, вандализме, грабеже.

При перечислении страхуемых рисков даются их определения и исключения, при которых возмещение не производится.

Значение данного страхования обусловлено тем, что основные и оборотные фонды любого предприятия, организации, объеди­нения и других юридических лиц служат обязательной базой про­изводственной, научно-технической и социальной деятельности. Поэтому обеспечение их страховой защитой должно быть приори­тетным в системе страховых отношений.

Страхование основных фондов исходит из единых принципов, но имеют свои специфические особенности в воспроизводствен­ном процессе, соответственно и в условиях и принципах страхо­вания.

При приеме на страхование объект подвергается экспертизе, чтобы дать качественную оценку объекта: его реальную стоимость, степень изношенности, месторасположение, вероятность воз­можных рисков и их последствия, выдача рекомендаций по ми­нимизации и предотвращению возможных рисков.

Главный упор при обследовании объекта делается на его со­стояние по пожарной безопасности. При страховании оборотных фондов обращается особое внимание на их место складирования и выполнение требований по их хранению, особенно в подвальных и полуподвальных помещениях.

Страховая оценка и страховая сумма. Важнейшей предпосыл­кой полноты возмещения ущерба выступает принимаемая для це­лей страхования оценка основных и оборотных фондов. Она от­ражает реальную стоимость соответствующего имущества или затраты по его производству. Страхование исходит из фактиче­ской стоимости имущества.

Страховая сумма — это сумма, в пределах которой страховщик несет ответственность по договору.

Максимальная величина страховой суммы в имущественном страховании определяется страховой стоимостью страхового интереса ко времени наступления страхового случая. При страхова­ли ущерба в качестве предмета страхования рассматривается не вещь как таковая, а интерес собственника в ее сохранении. Как правило, оценка страхового интереса совпадает со стоимостью в03мещения вещи в том качественном состоянии, в котором она находится на момент страхования. Таким образом, страховая стоимость — это восстановительная стоимость вещи за вычетом износа.

Классическая концепция страхования: страховая сумма по до­говору не должна быть выше страховой стоимости.

На балансе предприятий и организаций основные фонды учи­тываются по балансовой (восстановительной) стоимости, но при их страховании страховая сумма принимается в размере не выше реальной рыночной стоимости с учетом физического и морально­го износа.

Оборотные фонды износу как таковому не подлежат, поэтому при страховании страховая сумма принимается по полной (балан­совой) стоимости, но с учетом действующих среднерыночных цен, отпускных цен и цен собственного производства.

Незавершенное строительство, незавершенное производство страхуется в размере фактически произведенных затрат матери­альных и трудовых ресурсов к моменту страхового случая.

При страховании имущества основой расчета страховой суммы является правильно определенная страховая стоимость. В против­ном случае создается ситуация стимулирования клиента к проти­воправным действиям для получения страхового возмещения, на­много превышающего реальную стоимость имущества.

При страховании имущества могут иметь место случаи откло­нения страховой суммы от страховой стоимости.

Может обнаружиться, например, что страховая сумма уста­новлена значительно выше страховой стоимости. В этом случае страховщик имеет право потребовать немедленного уменьшения страховой суммы до размеров страховой стоимости при соответ­ствующем пропорциональном уменьшении страховой премии. Если завышение страховой суммы произошло из-за того, что страхователь сознательно ввел в заблуждение страховщика, договор страхования признается недействительным. Приведение доказательств обмана — дело страховой компании. Если ей удастся добиться признания договора недействительным по указанной причине, она имеет право на причитающиеся страховые премии до конца того периода страхования, когда стало известно о не­добросовестном поведении страхователя.

Если страховая сумма ниже страховой стоимости, имеет место недострахование. Суть этого явления в том, что клиент оформляет страховку не на полную стоимость имущества, а лишь на ее часть. Отсюда следует: часть ущерба, пропорциональная объему не до страхования, должна оставаться на удержании страхователя. Прин­цип так называемого пропорционального страхования очень ва­жен в промышленном страховании. Факт пропорционального страхования должен быть указан в договоре и носит специальное название — оговорка «эверидж».

При заключении договора страхования страховщик должен особо обратить внимание клиента на последствия недострахования.

В страховой практике встречаются случаи неоднократного или двойного страхования. Неоднократное страхование имеет место, если страхуется один и тот же интерес против одной и той же опасности в течение одного и того же периода времени в несколь­ких страховых компаниях. Само по себе неоднократное страхова­ние не запрещается законом. Однако иногда оно порождает двой­ное страхование, запрещенное законодательством страхования имущества.

Двойное страхование имеет место, если объект застрахован против одного и того же риска в один и тот же период в несколь­ких страховых компаниях, и страховые суммы, вместе взятые, превосходят страховую стоимость. Это значит, что при страховом случае суммы страховых возмещений, причитающихся со стра­ховщиков, будут превосходить общую сумму ущерба. За двойным страхованием часто стоит преднамеренность и стремление к неза­конному обогащению.

Договоры имущественного страхования часто предусматрива­ют собственное участие страхователя в покрытии части ущерба.

Форма собственного участия отличается от условия «эверидж», ли пропорционального страхования, тем, что никак не связана с расчетом соотношения между страховой суммой и страховой стоимостью.

Собственное участие страхователя в покрытии части ущерба освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Оно выгодно и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

Самая простая форма собственного участия — страхователь принимает на себя определенный процент любого ущерба. На­пример, если ущерб составляет 1500, а процент собственного уча­стия страхователя 20%, то страховщик должен возместить страхо­вателю 1200.

Другая форма собственного участия — франшиза использует­ся, когда страхователь принимает участие в ущербе определенной суммой. Франшиза — это определенная договором страхования сумма ущерба, не подлежащая возмещению со стороны страхов­щика. Различаются безусловная франшиза и условная.

При безусловной франшизе страховое возмещение уплачива­ется в размере ущерба в пределах страховой суммы за вычетом франшизы.

В случае условной франшизы ущерб не возмещается в преде­лах франшизы, но когда он превосходит ее, то подлежит возмеще­нию в полном объеме в пределах страховой суммы.

Для ограничения суммы, подлежащей выплате в случае ущер­ба, используется также лимит ответственности страховщика. Ли­мит вводится в условия договора. Он может быть установлен для отдельных видов страхуемого имущества.

При страховании имущества тариф зависит от объекта страхо­вания, его состояния, метода использования, степени и вероятно­сти риска, географического и рельефного положения, срока стра­хования.

Тариф уменьшается при ограничении ответственности стра­ховщиком, применении франшизы, а также вводится понижаю­щий коэффициент при безрисковом прохождении ранее заклю­ченного договора либо вводится льготный месяц.

Тариф дифференцируется в зависимости от срока действия договора. Как правило, договор заключается на один год.

Периоды страхования — это временные отрезки, на которые делится срок страхования с точки зрения уплаты страховых пре­мий. По соглашению сторон уплата страховой премии может быть произведена в один или в несколько сроков. В этой связи разли­чаются разовые и текущие премии. В любом случае премия долж­на уплачиваться предварительно, перед началом соответствующе­го периода страхования.

При увеличении страховой суммы в период действия договора возможно заключение дополнительного договора по срокам его окончания, совпадающим с основным договором. При уменьше­нии страховой суммы либо расторжении договора страховщик вы­плачивает часть страховой премии.

Цель имущественного страхования — возмещение ущерба. Принцип возмещения ущерба: страхователь после наступления страхового случая должен быть поставлен в такое же финансовое положение, в котором он находился непосредственно перед ним.

При наступлении страхового случая размер ущерба опреде­ляется страховщиком на основании проведенной экспертизы с учетом стоимости пострадавшего имущества на момент наступ­ления страхового события. Экспертиза проводится за счет стра­ховщика.

Каждая из сторон имеет право на проведение независимой экспертизы за счет стороны, потребовавшей ее проведения.

Страховое возмещение выплачивается в пределах страховой суммы или оговоренного в договоре страхования лимита ответст­венности. Договором может быть установлен порядок выплат по первому риску и пропорциональный.

После выплаты страхового возмещения страховщик несет ответственность в размере разницы между страховой суммой и вы­плаченным возмещением.

Выплата страхового возмещения производится в течение пяти банковских дней после установления факта страхового события, подтверждение этого факта. Определение размеров возмещения производится на основании соответствующих документов.

Страхование имущественных рисков можно разделить на два направления:

страхование самой техники, установок, технологических ли­ний и т.п. на случай их выхода из строя, нарушение работы, гибели, то есть защита прямых убытков;

страхование от непредвиденных, неблагоприятных последст­вий, вызванных внедрением технических и технологических новинок. Здесь имеют место опосредованные (косвенные) убытки в виде дополнительных расходов и неполученной при­были.

Страхование новой техники и технологии проводится от рис­ков, связанных с их использованием. К таким рискам относятся: ошибки в конструкции машин и разработке технологии, в подборе материалов или в их изготовлении; скрытые дефекты, которые не могли быть выявлены при испытаниях; отказ измерительных, ре­гулирующих или предохранительных приборов; повышение на­пряжения и давления; короткое замыкание; ошибки при обслужи­вании техники и технологической линии; небрежность, злой умысел отдельных лиц; другие причины.

Особенность данного страхования заключается в возмещении потерь, возникающих вследствие случайной ошибки или непред­намеренных действий лиц, которые имели необходимую профес­сиональную подготовку для работы с новой техникой и техноло­гией. Если же к управлению допущены неподготовленные люди, возникновение убытков нельзя считать непредвиденным. Страхо­вание не предусматривает покрытие убытков вследствие пожаров, взрывов и других рисков, страхуемых в имущественном страхова­нии. В данном виде страхования франшиза, как правило, обязательна.

Разновидностью страхования технических рисков является страхование всех монтажных рисков (EAR). В основу этого вида страхования положена идея обеспечения страхового покрытия всех рисков, возникающих при монтаже машин, механизмов, а также при возведении стальных конструкций. Страхователями по Данному виду страхования могут быть все стороны, для которых в связи с монтажом объектов возникает риск, например:

изготовитель или поставщик монтажного объекта, если мон­тажные работы осуществляются им самим или под его ответст­венность;

фирмы, которым поручено производство монтажа;

покупатель монтажного объекта;

кредитор.

По данному виду страхования страхуются монтаж и пробный пуск всех видов машин, механизмов и конструкций, например турбин, генераторов, паровых котлов, компрессоров, двигателей внутреннего сгорания, электродвигателей, трансформаторов, вы­прямителей, коммутационных устройств, станков, насосов, подъ­емников, кранов, транспортеров, канатных дорог, печатных и бу­магоделательных машин, текстильных станков, воздушных линий, трубопроводов, цехов, емкостей, судов, стальных мостов, силовых установок фабрик и заводов, в состав которых входят такие объек­ты, как электростанции, сталеплавильные агрегаты, химические установки, доменные печи, целлюлозно-бумажные комбинаты, текстильные фабрики, а также установки для производства других потребительских товаров.

Страхование всех монтажных рисков обеспечивает весьма пол­ное страховое покрытие, построенное по методу исключения. В международной практике таковым являются убытки, возникшие в результате ошибок в конструкции, дефектов материалов или оши­бок, допущенных при изготовлении; повреждения в результате умышленных действий или грубой неосторожности застрахованно­го или его представителя; претензии по неустойкам и недостаткам оказанных услуг; прочие имущественные убытки, повреждения в результате военных или иных событий, волнений, ареста имущест­ва по решению органов власти; повреждения в результате забастовок, мятежа; повреждения, вызванные ядерной энергией.