Принципы классификации страхования предпринимательской деятельности

Страхование — форма создания для граждан благоприятной среды безопасности путем защиты их собственности, здоровья и финансовых интересов, цивилизованный способ снижения рис­ков, связанных с ведением бизнеса, важнейший механизм привле­чения инвестиций в национальную экономику.

Страхование — система экономических отношений — охваты­вает различные объекты и субъекты страховой ответственности, формы организации деятельности. В силу юридических норм и законов упорядочение разнообразия экономических отношений и создание единой взаимосвязанной системы осуществлено через классификацию страхования.

Под классификацией понимают иерархически подчиненную систему взаимосвязанных звеньев, что позволяет создать строй­ную картину единого целого с выделением его совокупных частей. В страховании классификация разделила всю совокупность стра­ховых отношений на взаимосвязанные звенья, находящиеся между собой в иерархической подчиненности; каждое последующее звено — часть предыдущего. В основу классификации страхования положены два критерия: различия в объектах страхования; разли­чия в объеме страховой ответственности, связанные с родом опас­ности.

Объект страхования — материальный носитель всех призна­ков, в том числе и экономических интересов страхователя. Объек­ты страхования разделяются на два класса: имеющие стоимость; не имеющие стоимости.

По признаку стоимости в страховании выделяют отрасли стра­хования, причем в различных источниках указано от двух до пяти отраслей. Выделены отрасли имущественного страхования, лич­ного страхования, страхования ответственности, страхования экономических рисков и перестрахование.

В зарубежной практике все страхование делится на имущест­венное страхование и личное страхование жизни. В свою очередь каждая отрасль имеет подотрасли, состоящие из видов страхования.

Предпринимательство в широком понимании охватывает практически все сферы экономической и социальной деятельно­сти общества, поэтому круг возможных рисков весьма велик.

В имущественном страховании как отрасли страхования, объ­ектом страховых правоотношений выступает имущество и имуще­ственные интересы в различных их видах.

Экономическое назначение имущественного страхования — возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая. Застрахованным может быть имущество, как являющееся собст­венностью страхователя, так и находящееся в его владении, поль­зовании, распоряжении.

В предпринимательской деятельности заняты как юридиче­ские (предприятия, организации, учреждения. всех видов собст­венности), так и физические (индивидуальные частные предпри­ятия, фермеры, частнопрактикующие врачи, нотариусы и другие) лица.

Имущество в предпринимательской деятельности, соответст­венно и имущественный интерес, можно классифицировать по видам страхования:

страхование недвижимого имущества (здания, сооружения и элементы, в них входящие);

страхование производственного и офисного оборудования, сырья, материалов, готовой продукции;

страхование транспорта (наземного, воздушного, водного);

страхование грузов;

сельскохозяйственное страхование;

страхование финансовых рисков.

ГК РФ (ст. 929 ч. 2) трактует, что по договору имущественного страхования могут быть застрахованы следующие страховые инте­ресы:

а) риск утраты (гибели), недостачи или повреждения опреде­ленного имущества (ст. 930);

б) риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответст­венности по договорам — риск гражданской ответственности (ста­тьи 931 и 932);

в) риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов — предпринимательский риск (ст. 933) [1].

Классификация имущественного страхования по роду опасно­сти предусматривает выделение четырех звеньев:

а) страхование от огня и других стихийных бедствий таких объектов, как строения, сооружения, оборудование, продукция, сырье, материалы, домашнее имущество и т.п.;

б) страхование сельскохозяйственных культур от засухи и дру­гих стихийных бедствий;

в) страхование на случай падежа или вынужденного забоя;

г) страхование от аварий, угона и других опасностей средств транспорта.

Указанные звенья отражают различия в объеме страховой ответственности при страховании соответствующих объектов и используются для разработки методов определения ущерба и страхо­вого возмещения.

Основные характеристики видов страхования предпринимательской деятельности

В предпринимательской деятельности при оценке результатов риски делят на «чистые» и «спекулятивные». Преимущественное место занимают чистые риски с их широкой разновидностью, сре­ди которых наибольший ущерб приносят пожары.

Страхование имущества от огня — преимущественный вид страхования по защите основных и оборотных средств (фондов) — выделяется в особую группу рисков как наиболее рискованных и непредсказуемых, приводящих к значительным ущербам.

При страховании от огня страхуется интерес сохранения иму­щества либо его восстановление для целей использования в пред­принимательской деятельности.

Наряду со страхованием от огня имущество страхуется от зали­ва, от повреждений, от противоправных действий третьих лиц.

Каждый из перечисленных рисков включает в себя по не­сколько уточняющих происхождение риска. Например, риск по­жара может возникнуть от удара молнии, от короткого замыкания электропроводки, от взрыва, от поджога.

Наряду со страхованием сохранности имущества в предпри­нимательской деятельности используется страхование техниче­ских рисков, включающее в себя: сложные и дорогостоящие про­мышленные технологии; их создание и использование сопряжено с риском возникновения аварий, катастроф, несчастных случаев, грозящих значительными убытками их владельцам.

Значительное место в имущественном страховании занимает страхование транспортных средств и перевозимых ими пассажи­ров и грузов. Транспортные средства подразделяются на три груп­пы: наземный транспорт (авто, мототранспорт, железнодорожный транспорт); воздушный (самолеты, вертолеты, космические аппа­раты); водный (морские и речные суда, яхты и другие плавающие средства, снабженные двигательными установками). Каждая из перечисленных выше групп имеет свои специфические особенности по видам транспортных средств, их классу и принадлежности, грузоподъемности и назначению, видам возможных рисков и це­лому ряду других отличительных факторов.

Страхованию подлежат транспортные средства, зарегистриро­ванные в соответствующих государственных инспекционных ор­ганах.

Страхование груза неотделимо от страхования транспорта, так как вид транспорта, условия транспортировки — одно из условий страхования груза.

Любая предпринимательская деятельность направлена на по­лучение определенной прибыли, и в то же время она сопряжена со значительным риском ее недополучения или (при крайне небла­гоприятных стечениях обстоятельств) приводит к банкротству. Причин, негативно влияющих на предпринимательскую деятель­ность и приводящих к тяжелым финансовым последствиям, мно­го, что побуждает предпринимателей страховаться от финансовых рисков.

К событиям финансового риска относятся:

а) остановка производства или сокращение объема производ­ства в результате оговоренных событий;

б) потеря работы (для физических лиц);

в) банкротство;

г) непредвиденные расходы;

д) неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обя­зательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кре­дитором по сделке;

е) понесенные застрахованным лицом судебные расходы (из­держки);

ж) иные события.

Каждое из перечисленных выше событий имеет свои специ­фические особенности при осуществлении страховой сделки. Это экспертная оценка риска, определение страховой суммы и вели­чины ответственности страховщика, расчет страхового тарифа и порядок оформления и проведения выплат и ряд других.

Предпринимательству сопутствуют риски, связанные с причи­нением вреда третьим лицам и окружающей среде в результате действия или бездействия предпринимателя либо факторов, свя­занных с его деятельностью. Непредсказуемость событий и значи­тельные ущербы, порой достигающие катастрофических послед­ствий, существенно влияют на финансовые результаты и устойчивость предпринимателя. Эти факторы ставят перед пред­принимателем необходимость защиты своего имущества и дела, которым он занимается, от возможных рисков страхованием гра­жданской ответственности по целому набору рисков.

Наиболее часто встречающиеся виды страхования граждан­ской ответственности в предпринимательской деятельности:

а) страхование гражданской ответственности владельцев авторанспортных средств;

б) страхование гражданской ответственности перевозчика;

в) страхование профессиональной ответственности;

г) страхование ответственности за неисполнение обязатель­ства;

д) страхование профессиональной ответственности предпри­ятий — источников повышенной опасности;

е) страхование ответственности производителя за качество выпускаемой продукции и оказанных услуг;

ж) страхование иных видов гражданской ответственности, к которым следует отнести виды страхования ответственности, со­путствующие имущественным видам страхования. К таким видам можно отнести:

страхование ответственности работодателей; страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах и страхование на период послепусковых гарантий;

страхование ответственности судовладельцев за ущерб, причи­ненный третьим лицам;

страхование ответственности владельцев воздушных судов и авиаперевозчиков.

Каждый из перечисленных видов страхования ответственно­сти имеет свои специфические особенности по характеру воз­можных рисков, их оценки, по принципам принятия объектов на страхование и определения ущерба. Наибольшее число видов просматривается в страховании профессиональной ответствен­ности. Здесь каждая профессия имеет свою специфику, свои возможные, принципиально отличающиеся от других профес­сиональные риски.

Страхование предпринимателя и его семьи по личному страхо­ванию осуществляется для обеспечения экономической защиты семьи в случае финансовых потрясений в предпринимательской деятельности, смерти или стойкой нетрудоспособности предпри­нимателя, обеспечения возврата кредита при гибели либо смерти предпринимателя, а также на дополнительные медицинские и оз­доровительные услуги.

Страхование работников по закону предприниматель произво­дит от несчастного случая или профессиональных заболеваний, а также в соответствии с условиями контракта, подписанного им при приеме работников. В этом случае в соответствии с условиями контракта могут заключаться договоры смешанного страхования жизни, страхование дополнительных пенсий, страхование ренты, добровольного медицинского страхования.

Если страхование предпринимателя и его семьи обеспечивает их экономическую защиту и уверенность в выполнении постав­ленной цели, то страхование работников создает благоприятный психологический климат в коллективе, обеспечивает наибольшую отдачу каждого работника в выполнении поставленного перед ним задания.