Классификация предпринимательских рисков

Любые решения, принимаемые предпринимателем в процессе своей хозяйственной деятельности, несут в себе возможности не­удачи, потери, т.е. являются рискованными.

Риск можно определить как опасность потенциально возмож­ной, вероятной потери ресурсов или потери доходов по сравнению с возможным, рассчитанным на рациональное использование ре­сурсов в данном виде предпринимательской деятельности. Риск есть угроза того, что предприниматель может понести потери в виде дополнительных расходов сверх предусмотренных прогнозом, проектом, программой его действий либо получить доход ниже того, на который он рассчитывал.

В предпринимательской деятельности следует учитывать воз­можные пути снижения риска, предусматривать источники и при­чины его возникновения, на каких этапах проявления риска наи­более вероятно.

Предпринимательский риск связан с выбором и принятием управленческого решения на различных уровнях структуры управления: отраслью, предприятием или его подразделением. Риск предпринимательской деятельности (кроме элементов хо­зяйственного риска) включает специфические виды риска, свя­занные с личными, имущественными и денежными вкладами в создание данного предприятия. Речь идет о риске полной или частичной утрате имущества или денежного вклада, в том числе и риск банкротства, характерный в условиях рыночной эконо­мики.

Хозяйственный риск — неотъемлемая часть хозяйственной деятельности любого предприятия независимо от формы собст­венности — можно определить как деятельность субъектов пред­приятий, связанных с преодолением неопределенности в ситуа­циях неизбежного выбора, в процессе которого имеется возможность оценить вероятность достижения желаемого ре­зультата или неудачи, отклонения от целей содержащихся в выбираемых альтернативах.

В практической деятельности риски могут быть настолько большими, что способны остановить производительную работу, заставить предпринимателя отказаться от осуществления опера­ций, требующих больших первоначальных инвестиций и времени. В то же время наличие фактора риска для предпринимателя силь­ный стимул для постоянного осуществления режима экономии, вынуждая его тщательно анализировать рентабельность проектов, разрабатывать инвестиционные сметы, нанимать соответствую­щие кадры.

Риски предпринимательской деятельности подразделяются на: производственные, коммерческие, финансовые (кредитные), ин­вестиционные и рыночные.

Производственный риск связан с производством и реализаци­ей продукции (работ, услуг), осуществлением любых видов произ­водственной деятельности. На этот вид риска влияют: сокращение намеченного объема производства и реализации продукции; пре­вышение плановых материальных и трудовых затрат; снижение цен; брак, дефекты изделий; рекламации.

Коммерческий риск возникает в процессе реализации закуп­ленных предпринимателем товаров и оказания услуг. В коммерче­ской сделке необходимо учитывать: невыгодное изменение (по­вышение) цены покупаемых средств производства; снижение цены, по которой реализуется продукция; потерю товаров в про­цессе обращения; повышение издержек обращения.

Финансовый риск может возникнуть при осуществлении фи­нансового предпринимательства или финансовых (денежных) сделок. На финансовый риск, наряду с факторами, характерными для других видов предпринимательского риска, воздействуют: не­платежеспособность одной из сторон финансовой сделки; ограни­чения на валютно-денежные операции и т.п.

Причинами инвестиционного риска может быть обесценива­ние инвестиционно-финансового портфеля, состоящего из собст­венных и приобретенных ценных бумаг.

Рыночный риск связан с возможным колебанием рыночных процентных ставок, национальной денежной единицы или зару­бежных курсов валют, а возможно, тем и другим одновременно.

Любой риск зависит от партнеров по сделке. Для принятия решения о целесообразности участия потенциальных партнеров в осуществлении проекта предварительно проводят анализ риска.

Потери от риска предпринимательской деятельности подраз­деляют на материальные, трудовые, финансовые, потери времени, специальные виды потерь.

Материальные потери — это не предусмотренные проектом за­траты или прямые потери материальных объектов в натуральном выражении (здания, сооружения, передаточные устройства, про­дукция, полуфабрикаты, материалы, сырье, комплектующие изде­лия), трудовые потери — потери рабочего времени, вызванные случайными или непредвиденными обстоятельствами, например, использованием некалиброванного прутка и обработка его на универсальном токарном станке вместо автомата; применение опытно-статистических норм времени вместо технически обосно­ванных норм — единица измерения—ч/час и ч/дни рабочего вре­мени.

Финансовые потери — результат прямого денежного ущерба (не предусмотренное предпринимательским проектом, платежи, штрафы, выплаты за просроченные кредиты, дополнительные на­логи, утрата денежных средств или ценных бумаг). Они могут быть результатом неполучения или не до возвращения долгов.

Потери времени возникают, если процесс предприниматель­ской деятельности идет медленнее предусмотренного проектом (измеряется часами, сутками и т.д.)

К специальным видам потерь можно отнести потери, связан­ные с нанесением ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, престижу предпринимателя и с другими неблагоприятными социальными и морально-психологическими факторами.

К характерным страхуемым рискам в предпринимательской деятельности можно отнести:

а) риск утраты имущества в результате стихийных бедствий;

б) риск возникновения гражданской ответственности за ущерб, наносимый окружающей среде;

в) риск потери прибыли;

г) риск, связанный с реализацией продукции на внутреннем и внешнем рынке;

д) технический риск, связанный с эксплуатацией оборудования, строительно-монтажных сооружений и т.д.;

е) коммерческие риски, связанные с недопоставкой продукции, невыполнением финансовых обязательств;

ж) валютный риск, связанный с расширением сферы внешнеэко­номической деятельности.

Рассмотрим подробнее классификацию вышеперечисленных видов риска.

Риск утраты имущества можно подразделить на следующие подвиды:

риск, связанный с потерей имущества в результате стихийных бедствий;

риск, связанный с потерей имущества в результате кражи, в том числе кражи со взломом, угоном транспортных средств и т.д.;

риск, связанный с утратой имущества в результате аварии на производстве;

риск утраты имущества во время транспортировки;

риск, связанный с отчуждением имущества в результате неправомерных действий местных органов власти.

В условиях рыночного хозяйства актуальным для предприни­мателя становится риск гражданской ответственности.

Под гражданской ответственностью следует понимать обязан­ность каждого лица возмещать ущерб, причиненный другому ли­цу. Риски гражданской ответственности характерны как для хо­зяйственной деятельности, так и личной жизни граждан. К таким рискам относят риск возникновения ответственности за загрязне­ние окружающей среды, за несоблюдение договоров — поставок, качества продукции, выпускаемой предприятием.

Риск потери прибыли включает в себя следующие виды рисков:

риск потери прибыли вследствие вынужденных перерывов в производстве;

риск потери прибыли в результате потери имущества;

риск потери прибыли в результате невыполнения договорных обязательств;

потери вследствие изменения конъюнктуры рынка и перехода на выпуск другой продукции;

потери в результате замены устаревшего оборудования и вне­дрения новой техники и технологии;

потери вследствие проведения забастовок и других общест­венно-политических факторов.

Технический риск определяется степенью организации произ­водства, проведением профилактических и регламентных меро­приятий (регулировки, проверки и т.д.).

В группе коммерческих рисков выделяют: риск, связанный с недопоставкой продукции, с не выполнением финансовых обяза­тельств; риск, связанный с невозвратом кредитов.

Рыночный риск включает подвиды рисков, связанные с внутренним и внешним рынком. К ним можно отнести: риск в определении структуры и объемов производства новых и старых изделий; риск, связанный с ценами и запросами, т.е. возмож­ностью покрытия с помощью платежеспособного спроса расхо­дов по удовлетворению в изделиях, реализуемых по определенным ценам. С внешним рынком связаны: риск изменения цен на мировом рынке, риск, связанный с таможенными ограниче­ниями.

Под валютным риском понимают опасность валютных потерь, вызванных изменением курса иностранной валюты по отноше­нию к национальной валюте при проведении внешнеэкономиче­ских операций. При этом различают: риск наличия валютных убытков по конкретным операциям в иностранной валюте; бух­галтерский риск убытков при переоценке.