Предпринимательская деятельность, понятие и виды страхования предпринимательских рисков

Предприятия многих отраслей, являясь потенциально опас­ными объектами как для человека, так и для окружающей среды, создают высокую степень риска возникновения чрезвычайных си­туаций и аварий, могущих повлечь за собой тяжелые социальные и экономические последствия. Аварии на промышленных объектах приводят к загрязнению окружающей среды, значительным люд­ским и материальным потерям, могут парализовать работу других производств. Вероятность такого рода событий из года в год возрастает в силу старения основных фондов. По статистическим данным, ущерб от последствий чрезвычайных ситуаций приводят к банкротству около 50% промышленных предприятий в течение первого года и еще почти 25% в течение последующих двух—трех лет от момента их возникновения.

Любая предпринимательская деятельность, как известно, свя­зана с неожиданностями, степень которых зависит от способности предпринимателя прогнозировать политическую и экономиче­скую ситуацию, рассчитывать финансовую окупаемость проекта, выбирать партнеров для своей деятельности, быстро реагировать на изменение рынка и принимать эффективные управленческие решения. Предусмотреть все неожиданности, сопутствующие предпринимательской деятельности, как правило, невозможно, а потому всегда существует риск убытков или неполучения наме­ченной прибыли.

Риски предпринимателей могут быть внешними и внутренни­ми. К внешним относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью предпринимателей, их клиентов и контрагентов (стихийные явления природы, техногенные катастрофы, зло­умышленные действия третьих лиц, уровень инфляции, политиче­ские события и т.д.). Внутренние риски — результат конкретной деятельности предпринимателей (уровень себестоимости продук­ции, ее качество и надежность, условия сбыта, предпродажный и послепродажный сервис, качество рекламы, технический уровень основных производственных фондов, уровень обеспеченности оборотным капиталом, соотношение между собственными и за­емными средствами, отбор клиентов, профессиональный уровень рабочих и служащих и т.д.)

Один из способов защиты от предпринимательских рис­ков — заключение договоров страхования. Потенциальный страховой интерес предпринимателей связан с получением по­крытия по максимально возможному количеству рисков. Одна­ко страховщик при решении вопроса о принятии ответственно­сти должен исходить из вероятностного характера наступления страхового случая, не зависящего от воли страхователя. Внутренние риски далеко не всегда отвечают этому требованию. Следовательно, при осуществлении предпринимательской дея­тельности страхованию могут подлежать в первую очередь внешние риски.

Под страхованием предпринимательских рисков понимается страхование бизнесменом рисков своих убытков и неполучения ожидаемых доходов от застрахованной предпринимательской дея­тельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпри­нимателя или изменения условий этой деятельности по не зави­сящим от предпринимателя обстоятельствам.

Объект данного страхования — имущественные интересы страхователя, связанные с осуществлением коммерческой дея­тельности.

Страхование предпринимательских рисков предусматривает обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потерь доходов или допол­нительных расходов страхователя, вызванных такими события­ми, как:

остановка или сокращение объема производственной деятель­ности в результате оговоренных причин;

банкротство;

неисполнение или ненадлежащее исполнение договорных обязательств контрагентов страхователя, являющегося креди­тором по сделке;

понесенные страхователем судебные или какие-либо непред­виденные расходы.

Страховая сумма по договору чаще всего устанавливается в пределах вложений страхователя в застрахованную деятельность с увеличением ее в ряде случаев на согласованную между сторонами договора ожидаемую прибыль от данной деятельности. Нередко условия договора страхования предусматривают установление франшизы.

Возникновение видов страхования предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхо­вания обычных имущественных рисков, а с другой — результа­том развития новой сферы деятельности страховщиков — пору­чительства и гарантий. Объем ответственности страховщика в зависимости от различных условий может разниться в больших пределах: от стихийных бедствий до набора общественно-политических факторов.

Известно достаточно большое число видов страхования, обеспечивающих защиту имущественных интересов предпринимателей. Они подразделяются между собой, как правило, по объектам страхования и страховым рискам.

Экономическая наука обычно выделяет 3 стадии кругооборота средств в процессе товарного производства:

денежную, связанную с вложениями капитала и приобретени­ем на имеющиеся денежные средства необходимых средств производства; производственную;

суть ее в создании новой стоимости путем переноса на готовый продукт стоимости основных фондов, рабочей силы, потреб­ляемых сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов; товарную, выражающуюся в реализации готовой продукции и ее оплате.

Все виды страхования, связанные со страховой защитой предпринимателей, можно разделить в соответствии с вышеуказанны­ми стадиями кругооборота.

Первая стадия связана с инвестированием капитала, кото­рое может быть осуществлено в основные фонды и оборотные средства, научно-техническую продукцию, а также в ценные бумаги. Страховое обеспечение вложенных капиталов осущест­вляется с помощью страхования инвестиций и финансовых га­рантий.

На второй стадии страховая защита предпринимателя может быть обеспечена различными видами страхования имущества, га­рантирующими компенсацию ущерба от различных стихийных бедствий, катастроф, неправомерных действий третьих лиц и т.д., и страхования гражданской ответственности, возмещающего по­тери предпринимателя в связи с необходимостью покрывать вред, причиненный деятельностью предприятия третьим лицам. Эти виды страхования обычно выводят за рамки страхования пред­принимательской деятельности и относят к самостоятельным подотраслям страхования. Здесь также проводится страхование на случай перерывов в хозяйственной деятельности в связи с пожа­рами, авариями и другими неблагоприятными событиями, что обеспечивает защиту от косвенных потерь, связанных с прекращением выпуска продукции, дополнительными затратами по во­зобновлению производства и др.

На третьей стадии кругооборота осуществляется страхова­ние риска неплатежа, экспортных кредитов и т.п. Особенность этой подотрасли в том, что она занимает промежуточное поло­жение между страхованием имущества и страхованием ответст­венности. Это вытекает из самого характера рисков в предпри­нимательской деятельности, обусловленных двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы; между партнерами в процессе общественно-эконо­мических отношений.

Предпринимательская деятельность — непрерывный про­цесс по наращиванию вложенной в дело собственности. Нару­шение непрерывности может быть вызвано утратой средств труда или какими-либо событиями в сфере экономических от­ношений. Так, уничтожение или повреждение имущества вследствие стихийного бедствия, аварии, пожара, кражи и т.д. ведет не только к прямым финансовым убыткам, возмещаемым по договорам страхования имущества, но и к косвенным поте­рям, связанным с остановкой производства, которые покрыва­ются по договорам страхования предпринимательских рисков. Вместе с тем уменьшение предпринимательского дохода может быть результатом невыполнения по различным причинам третьими лицами своих коммерческих или финансовых обяза­тельств. Проводя страхование от этой группы рисков, страхов­щик берет на себя функции гаранта выполнения таких обяза­тельств, что во многом схоже со страхованием ответственности. Только в данном случае страхователем является не причинитель вреда, а лицо, могущее понести убытки из-за неисполнения обязательств своего контрагента.

Таким образом, страхование предпринимательских рисков объединяет в себе некоторые черты страхования имущества и страхования ответственности. Следовательно, при проведении та­ких видов страхования используются отдельные подходы к опре­делению объема ответственности, оценки риска, характерные для вышеперечисленных подотраслей страхования.