Кримінально-правова характеристика

Київ

ЮРИДИЧНА ПРАКТИКА 2003

УДК 343.53 ББК 67.408 Д81

Рецензенти: о.М. КОСТЕНКО — доктор юридичних наук, професор, завідувач відділу проблем кримінального права, кримінології та судоустрою Інституту держави і права ім. В.М.Корецького НАН України.

В.О. НАВРОЦЬКИЙ — доктор юридичних наук, професор кафедри кримінального права та кримінології Львівського національного університету ім. Івана Франка

Рекомендовано до друку Вченою радою Запорізького державного університету (протокол № 2 від 1 жовтня 2002 року)

Дудоров О.О.

Д81 Злочини у сфері господарської діяльності: кримінально-правова

характеристика: Монографія. — К.: Юридична практика, 2003. — 924 с.

ISBN 966-8042-02-6

У книзі дається докладна кримінально-правова характеристика злочинів у сфері гос подарської діяльності, відповідальність за які передбачена розділом VII Особливої части ни КК України 2001 року, наводиться їх класифікація. Юридичний аналіз складів зло чинів здійснюється з широким залученням положень господарського, фінансового та іншого регулюючого законодавства і матеріалів правозастосовчої практики. Використа но зарубіжний та вітчизняний історичний досвід кримінально-правової протидії еко номічним злочинам. Розглянуті як конкретні питання кваліфікації злочинів, так і пробле ми вдосконалення кримінального законодавства.

Книга розрахована на працівників судових і правоохоронних органів, адвокатів, юрисконсультів та інших практикуючих юристів, викладачів, аспірантів і студентів юри дичних навчальних закладів, наукових співробітників, підприємців.

УДК 343.53 ББК 67.408

ISBN 966-8042-02-6 © Дудоров О.О., 2003

Своїм батькам,

Олексію Івановичу і Станіславі Володимирівні Дудоровим,

присвячую цю книгу.

Автор

ПЕРЕДНЄ СЛОВО

Книга, яку читач тримає в руках, присвячена актуальній і в сучасних умовах одній з найбільш складних проблематик в курсі особливої части ни кримінального права — відповідальності за злочини у сфері госпо дарської діяльності. Як відомо, перехід України до ринкової моделі роз витку суспільства призвів до істотних змін кримінального законодавст ва і передусім в частині регламентації відповідальності за злочини, пов'язані з економікою. 1 вересня 2001 р. набрав чинності новий КК Ук раїни, у зв'язку з чим перед кримінально-правовою доктриною постало завдання осмислити законодавчі зміни і новели, чимало з яких сто сується характеристики злочинів у сфері господарської діяльності, дати з їх приводу роз'яснення і рекомендації. Видані останнім часом науко во-практичні коментарі до Кримінального кодексу від 5 квітня 2001 р. значною мірою виконали дане завдання, однак з притаманними для цьо го різновиду юридичної літератури особливостями. Цілком природні і виправдані обмеження обсягу тексту при коментуванні КК як великого законодавчого акта фактично не дозволяють докладно розглянути пи тання, які цього потребують. До того ж сам по собі стиль науково-прак тичного коментарю, як правило, виключає детальний розгляд питань вдосконалення законодавства, звернення до матеріалів практики та їх аналіз, наукову полеміку і обґрунтування власної позиції автора, вико ристання історичних екскурсів і порівняльно-правових матеріалів, без чого серйозний науковий аналіз правових проблем видається просто не можливим.

У запропонованій читачам книзі дається докладна кримінально-пра вова характеристика злочинів у сфері господарської діяльності, відповідальність за які передбачено розділом VII Особливої частини КК України 2001 p., наводиться їх класифікація. Юридичний аналіз кон кретних складів злочинів здійснюється розгорнуто і поглиблено — з ши роким залученням законодавства, що регулює господарську діяльність, матеріалів правозастосовчої практики (як опублікованої, так і нео-публікованої), за допомогою яких ілюструються законодавчі і теоретичні положення, з використанням зарубіжного та власного історичного досвіду кримінально-правової протидії економічним злочинам. Звернен ня до матеріалів конкретних кримінальних справ, на думку автора, по силює практичне значення книги, робить її більш привабливою для чи тачів, дає змогу переводити розгляд теоретичних кримінально-правових питань у практичну площину і водночас дозволяє (завдяки оцінці зроб леної кваліфікації та обставин справи) з'ясовувати проблеми, які потре бують наукового осмислення.

Юридичний аналіз складу злочину здійснюється у книзі з урахуванням усталеної у кримінально-правовій доктрині послідовності і передба чає з'ясування таких моментів: суспільна небезпека злочину; його без посередній об'єкт і предмет; форма і змістовна характеристика суспільне небезпечного діяння; характеристика суспільне небезпечних наслідків; специфіка причинового зв'язку; факультативні ознаки об'єктивної сто рони; суб'єкт злочину; форма вини; мотив і мета злочину; його кваліфіковані види. Питання відмежування від суміжних злочинів та кваліфікації за сукупністю, за загальним правилом, розглядаються не окремо, в кінці відповідного параграфа, а під час аналізу тих чи інших ознак складу злочину.

Працюючи над книгою, автор намагався не обмежуватись розгля дом питань кваліфікації злочинів у сфері господарської діяльності. Докладно розкриваючи зміст ознак конкретного складу злочину, він прагнув зрозуміти і розповісти про те, чому законодавець криміналізував відповідне діяння або змінив у новому КК його опи сання, а також звернути увагу читача на проблеми кримінальної відповідальності. З цією метою у роботі досить детально викладають ся спірні точки зору, стосовно яких автор пропонує своє бачення то го, як слід вирішувати ті чи інші кримінально-правові проблеми. Зо крема у книзі зроблено ряд зауважень, спрямованих на вдосконален ня КК та практики його застосування. Робота над книгою зайвий раз переконала автора в обґрунтованості тези про те, що жодні еко номічні, соціологічні та кримінологічні дослідження феномену еко номічної злочинності не здатні замінити копітку працю юриста-догма-тика. Автор намагався донести до читача виважений, поміркований підхід науковця, позбавлений тих крайнощів, які нерідко притаманні висловлюванням представників, з одного боку, бізнесу, а, з іншого, правоохоронних органів з питань кримінальної відповідальності за злочини у сфері господарської діяльності.

Звертаючись там, де це було доречним, до кримінального законо давства країн — учасниць СНД і країн з традиційною ринковою еко номікою, автор виходив з того, що основне призначення порівняльно-правових досліджень полягає у досягненні кращого розуміння за рубіжного досвіду і вдосконаленні на цій підставі національного зако нодавства. Не викликає сумнівів та обставина, що саме у сфері про тидії економічним злочинам критичне і вибіркове запозичення досвіду зарубіжного законодавця могло б бути найбільш корисним для України.

Складність проблематики злочинів у сфері господарської діяль ності як обраного об'єкта дослідження зумовлена низкою чинників, серед яких варто відзначити, зокрема, нечіткість і суперечливість за конодавчих формулювань певних ознак складів злочинів, відсутність у доктрині і практиці єдиних підходів у тлумаченні цих ознак, відсутність або недостатність практики застосування окремих статей КК. Не можна не згадати і традиційну бланкетність диспозицій пере важної більшості норм, розміщених у розділі VII Особливої частини КК. Звідси численні звернення у книзі до положень і понять госпо дарського, цивільного, фінансового, митного та іншого регулюючого законодавства, яке, на жаль, зазнає постійних змін, що у свою чергу впливає на обсяг поведінки, забороненої під загрозою КК, і має обов'язково враховуватись при з'ясуванні змісту кримінально-право вих норм. Автор прагнув зорієнтувати читача у великій кількості за конодавчих та інших нормативних актів, приписи яких мають безпо середнє значення для реалізації статей КК, присвячених злочинам у сфері господарської діяльності. Видається, що завдяки цій обставині книгу буде корисно і цікаво прочитати не лише криміналістам, а й фахівцям з інших галузей права. В основному нормативні акти вико ристані станом на 1 грудня 2002 р. Офіційні видання, в яких вони публікувались, у книзі не наводяться, оскільки у роботі із законодав ством автор орієнтувався на електронну базу даних "Нормативні ак ти України".

Запропонована робота розрахована на широку читацьку аудиторію. Автор має надію, що книга буде корисною насамперед для суддів і працівників правоохоронних органів, які повсякденно займаються практичним застосуванням кримінально-правових норм про відповідальність за злочини у сфері господарської діяльності, а також для адвокатів та інших практикуючих юристів. За особистими спосте реженнями автора, саме у цієї категорії правників досить часто вини кають пов'язані з кримінально-правовою характеристикою господарсь ких злочинів питання, несвоєчасні або неправильні відповіді на які по роджують стан невизначеності, невпевненості у прийнятті рішень, а нерідко і порушення законності. Видається, що книга, у тому числі за вдяки наведеній у ній поширеній бібліографії, дозволяє створити до сить повне уявлення про сучасний стан відповідного напряму вітчиз няної кримінально-правової доктрини. Тому автор сподівається на те, що його праця зацікавить викладачів кримінального права і особливо тих з них, хто читає спецкурси з проблематики економічної злочин ності, аспірантів і студентів юридичних (а, можливо, і економічних) навчальних закладів, наукових співробітників. Завдяки висловленим у книзі міркуванням і пропозиціям щодо вдосконалення Кримінального кодексу, вона може знадобитись особам, які займаються законотвор чою діяльністю. Нарешті, ще однією категорією потенційних читачів є підстави визнати підприємців, ознайомлення яких з такою, на перший погляд, вузькоспеціалізованою юридичною літературою може бути ко рисним в плані кращого розуміння меж дозволеного і недозволеного та недопущення проявів кримінальне караної поведінки під час проведен ня бізнесової діяльності.

Автор висловлює щиру подяку своїм вчителям — доц. Андруш-ку П.П., доц. Андрусіву Г.В., проф. Володьку М.В., доц. [Гуку О.Щ, доц. Єфремову С.О., доц. [Кобзаренку П.В.|, доц. Лиховій С.Я., проф. Матишевському П.С.|, проф. Туркевич І.К., доц. Фесенку Є.В., доц. Шапченку С.Д., проф. Яценку С.С., які, викликавши у студента, а згодом аспіранта Олександра Дудорова інтерес до кримінального права, надихнули його на творчу діяльність і дозволили пройти серйозну на укову школу кафедри кримінального права та кримінології Київського національного університету їм. Тараса Шевченка.

Хотілось би також подякувати рецензентам книги — проф. Костен ку О.М. і проф. Навроцькому В.О. за зроблені ними зауваження і поба жання, врахування яких на етапі підготовки книги до друку дозволило суттєво поліпшити її якість.

Автор вдячний ректору Азовського регіонального інституту уп равління при Запорізькому державному університеті проф. Котляревсь кому М.Б. за створення належних умов для наукової роботи.

Окрема подяка видавництву "Юридична практика" за сприяння у ви данні цієї книги.

Автор сподівається на доброзичливе ставлення до своєї праці з боку юридичної громадськості, з вдячністю сприйме конструктивні зауважен ня фахівців, які обов'язково врахує у подальшій науковій діяльності. Відгуки на книгу прохання надсилати за адресою: Дудорову Олександру Олексійовичу, а/с 154, м. Бердянськ, Запорізька обл., 71118 або елек тронною поштою за адресою: [e-mail]

ЗМІСТ

Переднє слово З

Глава 1. Поняття 1 система злочинів у сфері господарської діяльності. 11

Глава 2. Злочини проти порядку обігу грошей, цінних паперів, інших доку 
ментів 25

§ 1. Виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, пересилання, ввезення в Україну з метою збуту або збут підроблених грошей,

державних цінних паперів чи білетів державної лотереї 25

§ 2. Виготовлення, збут та використання підроблених недержавних

цінних паперів 51

§ 3. Порушення порядку випуску (емісії) та обігу цінних паперів..59
§ 4. Незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та
іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виго 
товлення 77

§ 5. Підроблення знаків поштової оплати і проїзних квитків 91

Глава 3. Злочини проти системи оподаткування 97

§ 1. Ухилення від сплати податків, зборів, інших обов'язкових

платежів 97

§ 2. Незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування

з метою збуту підакцизних товарів 204

§ 3. Незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут
незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного
збору чи контрольних марок 237

Глава 4. Злочини проти системи бюджетного регулювання 254

§ 1. Порушення законодавства про бюджетну систему України....254 § 2. Видання нормативно-правових або розпорядчих актів, які змінюють доходи і видатки бюджету всупереч встановленому законом порядку...281

Глава 5. Злочини проти системи валютного регулювання 286

§ 1. Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті 286

§ 2. Незаконне відкриття або використання за межами України валютних
рахунків 325

Глава 6. Злочини проти порядку переміщення предметів через митний кор 
дон України 338

§ 1. Контрабанда 338

Глава 7. Злочини проти порядку зайняття підприємницькою та іншою гос 
подарською діяльністю 412

§ 1. Порушення порядку зайняття господарською та банківською

діяльністю 412

§ 2. Зайняття забороненими видами господарської діяльності 448

§ 3. Фіктивне підприємництво 464

§ 4. Легалізація (відмивання) грошових коштів та іншого майна, здобутих
злочинним шляхом 505

§ 5. Порушення порядку здійснення операцій з металобрухтом....558 § 6. Порушення законодавства, що регулює виробництво, експорт, імпорт дисків для лазерних систем зчитування, експорт, імпорт обладнання чи

сировини для їх виробництва 569

§ 7. Порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного
каміння 578

Глава 8. Злочини проти прав і законних інтересів кредиторів 592

§ 1. Фіктивне банкрутство 592

§ 2. Доведення до банкрутства 605

§ 3. Приховування стійкої фінансової неспроможності 621

§ 4. Незаконні дії у разі банкрутства 625

§ 5. Шахрайство з фінансовими ресурсами 645

Глава 9. Злочини проти добросовісної конкуренції і антимонополістичної

діяльності 703

§ 1. Протидія законній господарській діяльності 703

§ 2. Порушення антимонопольного законодавства 716

§ 3. Змова про зміну чи фіксування цін або примушування до їх змін чи

фіксування 727

§ 4. Незаконне використання товарного знака 742

§ 5. Незаконне збирання з метою використання або використання відомостей,

що становлять комерційну таємницю 772

§ 6. Розголошення комерційної таємниці 787

Глава 10. Злочини проти прав і законних інтересів споживачів 793

§ 1. Обман покупців та замовників 793

§ 2. Фальсифікація засобів вимірювання 812

§ 3. Випуск або реалізація недоброякісної продукції 819

§ 4. Незаконне виготовлення, збут або використання державного
пробірного клейма..834

Глава 11. Злочини проти порядку приватизації 842

§ 1. Незаконна приватизація державного, комунального майна....842

§ 2. Незаконні дії щодо приватизаційних паперів 861

§ 3. Недотримання особою обов'язкових умов щодо приватизації державного, комунального майна або підприємств та їх подальшого використання..866

Висновки 878

Бібліографія 890