Организация безналичного оборота в стране. Виды

Счетов, формы расчетов. Роль банка России в организации

Безналичного оборота.

Расчетные правоотношения (РПО) – регулируемые нормами права ден. обращения обществ. связи по поводу осуществления расчетов между организациями и физ. лицами в процессе экон. и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения фин. обязанностей.

Безналичные деньги – кредитовые остатки на счетах клиентов в кредитных организациях в рублях, включая корреспондентские счета самих кредитных организаций.

Все расчеты в РФ с использованием безналичных денег основаны на общих принципах, совершаются по единым правилам, установленным законодательством.

Основные правила организации безналичных расчетов:

1) осуществление безналичных расчетов по счетам, открываемых кредитными организациями клиента для получения, перевода и хранения денежных средств;

2) за клиентом сохраняется право свободного выбора форм расчетов и закрепление их в хозяйственных договорах (ограничение со стороны банка не допускается);

3) очередность списания денежных средств со счета клиента регулируется ст.855 ГК РФ (при достаточности средств для удовлетворения всех требований – календарная очередность) (для счетов бюджета очередность регулируется ст.255 БК РФ).

Расчеты между юридическими лицами производятся в безналичном порядке с использованием счетов в кредитных организациях. Открытие клиентского счета и проведение операций по нему производятся банком на основе заключения договора банковского счета (ст.45 ГК РФ).

ЦБ РФ – орган, координирующий, регулирующий и лицензирующий организацию расчетных систем в РФ. Он устанавливает формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов (Положение о безналичных расчетах в РФ – регулирует безналичные расчеты между юридическими лицами в валюте РФ в формах, предусмотренных законодательством, определяет форматы, порядок заполнения и оформления используемых расчетных документов, устанавливает правила расчетных операций по корреспондентским счетам кредитных организаций и счетам межфилиальных расчетов).

Расчеты производятся на основании предоставляемых в банк расчетных документов (принимаются банками к исполнению, должны содержать все обязательные реквизиты с учетом особенностей форм и порядка безналичных расчетов). При приеме банком расчетных документов производится их проверка (в случае несоответствия – не принимаются). Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные – в сумме остатка.

Ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается (за исключением наложения на них ареста в случаях, предусмотренных законодательством).

Виды счетов:

1) текущий счет (используется для финансирования административно-хозяйственных расходов, открывается некоммерческим юридическим лицам (учреждениям, общественным организациям), филиалам, представительствам юридических лиц);

2) расчетный счет (используется для проведения операций коммерческого характера, открывается коммерческим юридическим лицам);

3) депозитный счет (предназначен для хранения свободных неиспользуемых клиентом денежных средств);

4) бюджетный счет (предназначен для зачисления выделенных бюджетных средств целевым назначением);

5) валютный счет (открывается в уполномоченном банке (имеющем валютную лицензию), предназначен для зачисления валютной выручки, полученной хозяйствующим субъектом).

Формы расчетов:

1) расчеты платежными поручениями (банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица. Поручения исполняются банком при наличии средств на счете плательщика с соблюдением очередности списания денежных средств со счета).

2) расчеты по аккредитиву (банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель или дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель).

В случае открытия покрытого (депонированного) аккредитива банк-эмитент при его открытии перечисляет сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента. В случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставлено право списать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента.

Отзывный аккредитив может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Безотзывный аккредитив – не может (безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или отменен без его согласия).

Для исполнения аккредитива получатель средств представляет в исполняющий банк документы, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. О закрытии аккредитива исполняющий банк извещает банк-эмитент. Неиспользованная сумма покрытого аккредитива подлежит возврату банку-эмитенту, который зачисляет их на счет плательщика, с которого депонировались средства.

3) расчеты по инкассо (банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиента выполнить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа).

При отсутствии документов или несоответствии документов инкассовому поручению исполняющий банк немедленно извещает об этом лицо, от которого получено инкассовое поручение. В случае неустранения недостатков банк вправе возвратить документы без исполнения.

4) расчеты чеками (чек – ц/б, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю).

Плательщик по чеку – только банк (в котором чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться с помощью чеков). Отзыв чека до истечения срока его действия не допускается. Чек должен содержать все обязательные реквизиты (ст.878 ГК РФ).

Чек оплачивается за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом. Права по чеку передаются в порядке, установленном ст.146, 880 ГК РФ. Представление чека в банк для получения платежа – предъявление чека к оплате. Платеж по чеку может быть гарантирован полностью или частично посредством аваля. Авалист, оплативший чек, приобретает права, вытекающие из чека, против того, за кого он дал гарантию, и против тех, кто обязан перед последним.

В случае отказа плательщика от оплаты чека чекодержатель вправе по своему выбору предъявить иск к одному, нескольким или ко всем обязанным по чеку лицам (чекодателю, авалисту, индоссантам), которые несут перед ним солидарную ответственность (иск может быть предъявлен в течение 6 месяцев со дня окончания срока предъявления чека к платежу). Регрессные требования по искам обязанных лиц друг к другу погашаются с истечением 6 месяцев со дня, когда соответствующее обязанное лицо удовлетворило требование, или со дня предъявления ему иска.

Билет № 5