Банковская система РФ: понятие, состав, структура. Банки и небанковские кредитные организации. Особенности современного состояния банковской системы. Пути ее совершенствования.

ЦБ РФ и кредитные организации – важнейшее звено финансовой системы РФ. Нормальное функционирование банков – основа функционирования всей финансовой системы. Деятельность банков контролируется и регулируется ЦБ РФ (контроль (надзор) и нормативное регулирование деятельности коммерческих банков со стороны ЦБ РФ – область публичного финансово-правового воздействия (ее цель – содействие решению общегосударственных задач)). Банковские кредитные учреждения одновременно являются органами, осуществляющими финансовый контроль.

Особенности банковской системы РФ:

1) наличие двухуровневой банковской системы (ЦБ РФ, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков);

2) определенная независимость ЦБ РФ от органов государственной власти РФ и субъектов РФ;

3) преобладание в банковской системе кредитных организаций, основанных на негосударственной форме собственности;

4) наличие отношений гражданско-правового и хозяйственно-правового характера между различными уровнями банковской системы.

Банковская система связана с общественными отношениями, возникающими в процессе финансовой деятельности государства для обеспечения бесперебойного осуществления его задач и функций, обслуживания интересов публичной власти (поэтому банковская система – объект финансово-правового регулирования).

Банковский сектор – важнейший элемент финансовой системы РФ (банки по величине активов и капитала значительно превосходят всех других финансовых посредников).

В целях развития экономики, усиления функциональной роли банковского сектора Правительством РФ и Банком России принята Стратегия развития банковского сектора РФ (ее реализация рассчитана на среднесрочную перспективу (5 лет), она определяет задачи развития банковского сектора и меры государственной политики по их решению).

Основные цели дальнейшего развития банковского сектора:

1) укрепление его устойчивости;

2) повышение качества осуществления функций по аккумулированию денежных средств и их трансформации в кредиты и инвестиции;

3) укрепление доверия вкладчиков и других кредиторов банка, усиление защиты их интересов;

4) предотвращение использования кредитных организаций в недобросовестной коммерческой практике.

Коммерческие банки выполняют важную роль в проведении операций со средствами государственного бюджета и государственных внебюджетных фондов.

Банковская система в целом и все ее элементы в отдельности являются активными участниками, субъектами финансово-правовых отношений:

1) между органами государства и элементами банковской системы (возникают при определении органами государственной власти места и роли банковской системы в финансовой системе государства (признание за банковской системой статуса финансовой правосубъектности).

Отношения между органами законодательной и исполнительной власти и ЦБ РФ (ЦБ РФ выступает в качестве субъекта финансовых правоотношений при выполнении им обязанностей по проведению совместно с Правительством РФ единой государственной денежно-кредитной политики, операций с федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами, с бюджетами субъектов РФ, перечислением в федеральный бюджет части прибыли).

ЦБ РФ – субъект фин. правоотношений при возложении на него обязанностей по обслуживанию гос. долга РФ, при получении бюдж. средств на затраты по размещению, рефинансированию, выплате доходов и погашению долговых обязательств РФ.

Кредитные организации вступают в финансово-правовые отношения с органами Федерального казначейства при осуществлении операций со средствами федерального бюджета (Указом Президента РФ от 12.05.1997 «О мерах по усилению контроля за использованием средств федерального бюджета» предусмотрено привлечение коммерческих банков к обслуживанию счетов по учету доходов и средств фед. бюджета).

2) внутри банковской системы между элементами разных уровней (между ЦБ РФ как государственным учреждением, наделенным государственно-властными полномочиями в финансово-кредитной сфере, и кредитными учреждениями).

Основные функции кредитных организаций – обеспечение потребности хозяйствующих субъектов, в том числе государственных органов, в денежных средствах, предоставление кредитных ресурсов, сбережение и накопление денежных ресурсов, перемещение денежных средств.

Кредитные организации аккумулируют децентрализованные фонды денежных средств, являющиеся составной частью государственных финансов в целом. Исходя из значимости кредитных учреждений (как организаций, обеспечивающих функционирование публичной власти и государства), из значимости их основного инструмента – денег, государственные органы наряду с гражданско-правовыми методами применяют императивный финансово-правовой метод.

Финансово-правовые отношения возникают между ЦБ РФ и кредитными учреждениями по поводу определения статуса кредитных учреждений как элемента фин. системы, лицензирования, установления обязательных нормативов деятельности, надзора за соблюдением банк. законодательства.);

3) между элементами банковской системы и хозяйствующими субъектами (возникают при возложении на ЦБ РФ и кредитные учреждения ряда функций государственных органов, связанных с обеспечением нормального функционирования финансовой системы в процессе деятельности хозяйствующих субъектов).

В соответствии со ст.11 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 09.10.1992, а также п.14 Инструкции ЦБ РФ «О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ» от 29.06.1992 уполномоченные банки являются агентами валютного контроля. (они наделены властными полномочиями – имеют право в императивном порядке депонировать %% валютной выручки предприятий на спецсчете).

Деятельность комм. банка как агента валютного контроля косвенно обеспечивает финансовую деятельность государства.

Коммерческие банки являются субъектами ФП, обладая правом валютного контроля предприятий, направленным на обеспечение расходов государства.

Кроме того, коммерческие банки являются коллективными субъектами ФП в отношении права установления предприятиям кассового лимита и контроля за порядком ведения кассовых операций. Данное право установлено постановлением Президиума ВС РФ «О безотлагательных мерах по реализации налично-денежного обращения в РФ» от 13.01.1992.

Финансово-правовой характер банков (вовлеченность в процесс финансовой деятельности государства) обусловлен направленностью на более полное и своевременное внесение в бюджет налогов и других обязательных платежей.).

Две важные составляющие этих правоотношений:

1) обязательный субъект, наделенный полномочиями государственно-властного характера;

2) отношения неразрывно связаны с деньгами (имуществом).