Финансовый менеджмент в финансово-кредитных организациях

Статистики и информатики

Московский международный институт эконометрики,
информатики, финансов и права

А.Р. Алавердов

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ

Москва, 2003

УДК 336.71

ББК 65.262.1

А 45

Алавердов А.Р. Финансовый менеджмент в банке. /Московский государственный университет экономики, статистики и информатики. - М., 2003, - 95с.

 

 

© Алавердов Ашот Робертович, 2003 г.

© Московский государственный университет экономики, статистики и информатики, 2003 г.

Оглавление

 

Введение. 5

1. Финансовый менеджмент в системе управления коммерческим банком 7

1.1. Общее понятие, цель и принципы системного. 7

управления финансами банка. 7

1.2. Структура системы управления финансами банка. 10

1.3. Прикладные методы финансового менеджмента. 15

2. Управление пассивами банка. 25

2.1. Управление собственным капиталом банка. 25

2.2. Управление привлеченными средствами банка. 30

3. Управление активами банка. 43

3.1. Общая методология управления активами банка. 43

3.2. Основы управления ссудным портфелем банка. 50

3.3. Основы управления фондовым портфелем банка. 52

3.4. Управление другими элементами активов. 54

4. Управление текущим финансовым состоянием. 57

банка. 57

4.1. Анализ финансового состояния банка. 57

4.2. Управление ликвидностью банка. 61

4.3. Управление рентабельностью банка. 66

5. Управление доходами банка. 81

5.1. Управление текущими затратами банка. 82

5.2. Управление процессом формирования прибыли банка. 87

5.3. Управление процессом использования прибыли банка. 88

Заключение. 94

Рекомендуемая литература. 96

 

Введение

 

Финансовый менеджмент в системе управления коммерческим банком

 

Общее понятие, цель и принципы системного

Управления финансами банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке определяется как система управления финансовым направлением его деятельности. Выступая как важнейший элемент банковского менеджмента в целом, он нацелен, прежде всего, на регулирование процесса движения денежных потоков. Функционирование кредитной организации на соответствующих сегментах финансовых рынков имеет в своей основе процесс мобилизации и последующего использования временно свободных денежных средств. Действуя в качестве специализированного финансового посредника, банк обязан обеспечить не только сохранность доверенных ему ресурсов, но и эффективную их капитализацию, т.е. прибыльность соответствующих вложений. Управляя собственным и привлеченным капиталом (а также оказывая специфические финансовые и иные услуги) кредитная организация решает также традиционную для любого хозяйствующего субъекта задачу связанную с реализацией требования доходности собственной деятельности.

Таким образом, стратегической целью финансового менеджмента определить обеспечение рационального соотношения:

 

· соответствующего требованиям Центрального банка уровня ликвидности;

· приемлемой для большинства клиентуры степени надежности;

· удовлетворяющего собственников уровня рентабельности.

 

Указанные выше показатели не только не корреспондируются между собой, но и находятся в постоянном противоречии, например - стремление к высокой доходности совершаемых операций неизбежно повышает уровень прогнозируемого риска и, следовательно, снижает общую надежность банка. Это определяет особую методологическую и практическую сложность финансового управления в банковском секторе экономики, соответственно и требования к квалификации менеджеров всех должностных уровней.

Важнейшими отраслевыми особенностями организации финансового менеджмента в банковском секторе экономики являются:

 

· объективная необходимость управления преимущественно заемными финансовыми ресурсами (как наиболее значимая особенность);

· более жесткий уровень государственного регулирования финансовой деятельности;

· широкая номенклатура совершаемых операций, определяемая функционированием большинства банков одновременно на нескольких финансовых и иных рынках (фондовом, ссудных капиталов, ипотечном и др.);

· прямая зависимость от конъюнктуры не только “собственных” рынков, но и состояния национальной, а в некоторых случаях и мировой, экономики в целом;

· более высокий уровень потенциальных рисков в процессе собственной деятельности.

 

В отечественных условияхэти особенности дополняютсяспецификой переходного периода. Одним из наиболее значимых его элементов выступает ликвидация государственной монополии в банковском секторе экономики путем формирования системы негосударственных кредитных организаций. Не останавливаясь на общих условиях ее становления и тенденциях первичного развития (см. УПП “Банковское дело”), следует отметить лишь основные факторы, прямо влияющие на стратегию и тактику финансового менеджмента в современном российском банке:

· объективный недостаток свободных финансовых ресурсов у большинства банков в силу ограниченности средств учредителей и клиентуры (низкий уровень жизни потенциальных частных вкладчиков и кризисные условия функционирования юридических лиц), а также высокой степени налогового давления и резервных требований со стороны ЦБ РФ;

· не доведенный до конца процесс формирования нового финансового (в т.ч. - кредитного) законодательства;

· ограниченная доступность для большинства потенциальных заемщиков рынка межбанковских ссуд как следствие кризиса августа 1995 года;

· крах в августе 1998 года рынка ГКО, определивший утрату доверия со стороны банков к самому институту государственных заимствований;

· информационная непрозрачность финансовых рынков в части как участников, так и совершаемых на них операций;

· специфическая структура платежеспособного спроса на банковские продукты, определяющая диспропорции активов кредитных организаций;

· недостаточная профессиональная квалификация значительной части персонала у большинства вновь созданных (особенно провинциальных) банков;

· устаревшие коммуникации связи (прежде всего, телефонные линии) в большинстве регионов России, препятствующие внедрению современных технологий проведения финансовых операций.

 

С учетом указанных особенностей при организации управления финансами банка необходимо соблюдать базовые методические принципы:

 

· учет специфики функционирования конкретного банка и современного этапа развития отечественной кредитно-финансовой системы в целом;

· комплексный характер управления в части его целевых направлений и иерархических уровней;

· рациональное ранжирование прикладных управленческих задач с учетом перспективных (стратегических) целей и текущих условий деятельности банка;

· четкое определение и формализованное закрепление функциональных обязанностей, прав и персонифицированной ответственности всех участников процесса управления финансами банка в лице конкретных должностей и инстанций;

· соблюдение директивных требований к результатам финансовой деятельности банка со стороны государства в лице уполномоченных им органов (Центральный банк РФ, Государственная налоговая служба и др.), не дающее формальных оснований для применения по отношению к нему каких-либо административных (отзыв или приостановление действия лицензии) или экономических (налоговые штрафы) санкций;

· необходимая степень взаимосвязи с другими направлениями банковского менеджмента (маркетинг, персональный менеджмент, управление безопасностью и т.п.);

 

При этом главным методическим требованием к результатам финансового менеджмента, прямо вытекающим из его стратегической цели, должно выступать обеспечение рационального паритета экономических интересов:

· клиентов банка в части надежности и доходности переданных ему средств;

· собственников (учредителей, акционеров) банка в части получаемого дохода;

· самого банка как хозяйствующего субъекта в части достаточности ресурсов, выделяемых на цели его развития.

 

В банковской сфере.

Одним из наиболее характерных признаков банковского сектора экономики выступает высокая степень детализации централизованного регулирования и контроля финансовой деятельности кредитных организаций со стороны государства. Необходимость подобного регулирования определяется работой банка преимущественно с заемными средствами. В результате объективно существует опасность нанесения финансового ущерба многочисленному контингенту юридических и физических лиц в случае не только прямого банкротства обслуживающего банка, но и временной потери им ликвидности. Для повышения финансовой надежности кредитных организаций Центральный банк Российской Федерации (далее по тексту - “ЦБ РФ” или “Банк России”) наделен обширными полномочиями по регулированию и контролю за их финансовой деятельностью. Это четко определено Законами РФ “О банках и банковской деятельности” и “О Центральном банке Российской Федерации”. Указанные функции регламентируются значительным перечнем подзаконных актов (инструкций ЦБ РФ), а также иных нормативно-методических материалов (инструктивные письма, разъяснения и т.п.). Однако наибольшую значимость с позиции организации финансового менеджмента имеет инструкция №1 “О порядке регулирования деятельности банков”, последняя редакция которой была произведена в соответствие с указанием руководства ЦБ РФ от 27.05.1999 г. № 567-У.

Настоящая инструкция является предметом специального изучения в качестве одного из базовых нормативных документов по курсу “Банковское дело”. В данном подразделе рассматриваются ее аспекты, связанные с установлением директивных нормативов, лежащих в основе механизма финансового планирования и контроля по конкретным направлениям финансового менеджмента. К их числу прежде всего относятся:

 

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1).

 

,

где: Н - норматив достаточности капитала;

К - собственные средства (капитал) банка;

А - сумма активов банка, взвешенные с учетом риска;

Р - общая величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;

Р - код 8987;

Р - величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

КРВ - величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам.

Минимально допустимое значение Н устанавливается, в зависимости от величины собственных средств (капитала) банка, в следующих размерах:

 

 

От 5,0 млн. евро и выше	Менее 5,0 млн. евро
с 01.02.1999 – 8 % с 01.01.2000 – 10 %	с 01.02.1990 – 9 % с 01.01.2000 – 11 %

3. Нормативы ликвидности (т.е. способности банка обеспечивать своевременное исполнение своих обязательств), рассчитываются в нескольких вариантах – мгновенной, текущей, долгосрочной и общей ликвидности, а также ликвидности по операциям с драгоценными металлами:

 

,

где: Н - норматив мгновенной ликвидности;

ЛА - высоколиквидные активы банка;

ОВ - обязательства до востребования.

 

Минимально допустимое значение Н устанавливается в размере 20 %

 

,

где: Н3 - норматив текущей ликвидности;

ЛА - сумма ликвидных активов банка;

ОВ -сумма обязательств до востребования

и на срок до 30 дней

Минимально допустимое значение Н3 устанавливается в размере

70 %

 

,

где: Н -норматив долгосрочной ликвидности;

К -кредиты, выданные банком, размещенныедепозиты, в том числе в драгоценных металлахв том числе в драгоценных металлах, с оставшимсясроком

до погашения свыше года;

К -собственный капитал банка;

ОД -обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года

 

Максимально допустимое значение Н устанавливается в размере

120 %

 

,

где: Н -норматив общей ликвидности;

ЛА - сумма ликвидных активов банка;

А -общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков средств на некоторых счетах;

Р -обязательные резервы кредитной организации.

 

Минимально допустимое значение Н устанавливается в размере 20%

 

 

4. Норматив максимального размера риска на одного заемщика

или группу связанных заемщиков:

 

,

где: Н – расчетный норматив;

К – совокупная сумма требований банка к заемщику или группе взаимосвязанных заемщиков по кредитам (в том числе - межбанковским), размещенным депозитам (в том числе - межбанковским), учтенным векселям, займам, кредитам и депозитам в драгоценных металлах и суммы, не взысканные банком по своим гарантиям;

К - собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение Н устанавливается в размере 25%

5. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков:

,

где Н - расчетный норматив;

К - совокупная величина крупных кредитных К собственный капитал банка.

Примечание: в качестве крупного кредитного риска рассматривается сумма, превышающая 5 % собственных средств (капитала) банка.

Максимально допустимое значение Н устанавливается в размере 800 %

 

6. Норматив максимального размера риска на одного кредитора

(вкладчика):

 

,

где: Н - расчетный норматив;

О - совокупная сумма обязательств банка;

К - собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение Н устанавливаетсяв размере 25 %

7. Норматив максимального размера риска на одного заемщика - акционера (участника):

,

где: Н - расчетный норматив;

К - совокупная сумма требований банка в отношении одного акционера (пайщика), доля которого

превышает 5 % в зарегистрированном уставном

капитале банка;

К - собственный капитал банка.

Максимально допустимое значение Н устанавливаетсяв размере 20 %

Управление пассивами банка

 

Юридических лиц.

 

В современных условиях роль данного источника привлеченных средств существенно возросла прежде всего из-за нежелания клиентов использовать традиционную форму хранения временно свободных ресурсов на расчетных счетах. Требования финансового менеджмента определяют необходимость постоянного повышения доходности любых форм капитала предприятия, что не обеспечивается указанными выше счетами. Именно эта причина определила повышение удельного веса депозитов юридических лиц в общей сумме привлеченных средств зарубежных банков в период 1970-1990 гг. с 7-9% до 21-23% (в России это соотношение существенно выше).

 

Основные сегменты рынка депозитов юридических лиц:

 

· рынок долгосрочных (более года) депозитов;

· рынок среднесрочных (от одного месяца до года) депозитов;

· рынок краткосрочных (от двух недель до месяца) депозитов;

· рынок сверхкраткосрочных (от трех суток до двух недель) депозитов.

 

Альтернативные стратегические подходы по данному

направлению управления:

 

· приоритетная ориентация на повышение привлекательности данного банковского продукта за счет расширения номенклатуры дополнительных услуг в процессе обслуживания депозитного счета (при обеспечении минимально приемлемого уровня его доходности);

· приоритетная ориентация на обеспечение максимальной доходности вкладов.

Основные предпосылки эффективных финансовых результатов управления аналогичны предпосылкам в части сберегательных депозитов с учетом специфических потребностей юридических лиц в сервисных услугах.

Основные методы финансового менеджмента

по данному направлению:

 

· финансовое планирование поступления средств на рассматриваемые счета с учетом специфики конкретного клиента (сезонный характер производства, традиционные сроки отгрузки продукции и т.п.);

· корреспондированное управление средствами на расчетном и депозитных счетах клиента как наиболее перспективная форма обслуживания.

 

Отечественная специфика:

 

· приоритетная ориентация клиентуры на сверхкраткосрочные депозиты и депозиты до востребования;

· возможность использования неформальных связей руководства банка для получения права на обслуживание депозитных счетов наиболее привлекательных клиентов (корпоративных структур, органов государственного управления и т.п.).

 

в). Управление привлечением средств на расчетные счета клиентов.

 

Рассматриваемый продукт традиционно является наиболее выгодным для кредитных организаций в силу минимальных затрат по привлечению финансовых ресурсов - процентная ставка по этим счетам либо отсутствует, либо имеет символический характер. В современных условиях удельный вес данного источника постоянно падает из-за использования современных технологий управления финансовыми ресурсами предприятия, позволяющими минимизировать среднегодовой остаток средств на этих счетах. Из-за обострения межбанковской конкуренции кредитные организации в свою очередь вынуждены были внедрять новые технологии обслуживания клиентуры. В крупных городах с относительно современными коммуникациями связи, это проявляется путем внедрения компьютерных технологий, например, «клиент – банк». В регионах, где состояние данных коммуникаций не допускает или делает нерентабельным использование подобных технологий, наиболее перспективной формой обслуживания является скоординированное управление средствами клиента. В дополнение к расчетному ему автоматически открывается краткосрочный (от 3-х до 7-ми дней) депозитный счет, на который переводятся все финансовые поступления и, соответственно, обеспечивается их приемлемая доходность. Подобный вариант уменьшает абсолютную рентабельность единицы привлеченных средств, но позволяет улучшить суммарные финансовые результаты за счет повышения привлекательности конкретного банка для клиентуры, следовательно, и ее общего расширения.

 

Основные сегменты рынка:

 

· рынок корпоративных клиентов;

· рынок предприятий малого бизнеса;

· рынок государственных органов отраслевого (министерства, госкомитеты) и территориального управления.

 

Управление активами банка

В иностранную валюту.

Возможные цели:

· формирование собственного валютного резерва банка;

· использование игровых операций на валютном рынке в качестве одного из источников дохода банка;

· обеспечение потребностей в иностранной валюте для реализации иных финансовых операций банка (обслуживание внешнеэкономических операций клиентов, обменные операции для физических лиц).

Прикладные задачи:

 

· определение общего лимита вложений в иностранную валюту и его последующая корректировка в зависимости от изменений текущего финансового состояния банка;

· оперативный контроль за конъюнктурой соответствующего рынка (динамикой ситуации на внутрироссийских и зарубежных валютных биржах);

· определение пропорций между валютным резервом, вложениями в валюту для текущих финансовых операций и вложениями в игровые валютные операции;

· определение приоритетных валют для рассматриваемого направления деятельности (при формировании валютного резерва рекомендуется формировать его не менее, чем из пяти различных валют – двух, наиболее распространенных – доллары, марки, иены, и трех – наиболее устойчивых – австрийские шиллинги, швейцарские франки и т.п.).

 

3.4.3. Основы управления вложениями банка в недвижимость:

Основные цели:

 

· извлечение дохода от последующей перепродажи недвижимости;

· формирование дополнительного собственного резерва в наименее ликвидной, но при эффективном управлении хорошо защищенной от потерь форме.

Прикладные задачи:

 

· определение общего лимита данного резерва и его последующая корректировка в зависимости от изменений текущего финансового состояния банка;

· определение приоритетных видов недвижимости как объекта потенциальных вложений;

· оперативный контроль за конъюнктурой общенационального и регионального рынка недвижимости;

· определение формализованной методики оценки избранных банков видов недвижимости;

· определение приоритетных для банка схем приобретения и реализации недвижимости (самостоятельно, с участием постоянных или случайных посредников и т.п.).

 

Примечание: до законодательного признания права частной собственности на землю, российский рынок недвижимости будет иметь неполноценный характер

Банка

Финансовыми потоками банка

Выбор одного из рассматриваемых альтернативных подходов является ключевым моментом управления пассивами и активами банка. Именно он определяет номенклатуру используемых прикладных методов управления движением финансовых потоков как в стоимостном, так и во временном аспектах. Каждая из альтернатив имеет свои преимущества и недостатки с позиции краткосрочных и перспективных интересов банка. Это требует проведения сравнительного анализа, позволяющего сформулировать типовые методические рекомендации по их практическому применению.

а). Метод общего фонда средств предполагает по сути раздельное управление привлечением и размещением финансовых ресурсов с соблюдением лишь общеметодологических принципов финансового менеджмента. При использовании данного подхода все свободные средства банка аккумулируются как бы в едином финансовом фонде с их последующим размещением в режиме активных операций. Каких-либо специальных ограничений за исключением ранее установленного соотношения доходности и ликвидности конкретных типов операций при этом не устанавливается. Таким образом любой из коммерческих отделов банка может воспользоваться общим фондом средств для проведения своих активных операций при соответствии их установленным критериям.

 

Преимуществами метода выступают:

· методическая простота применения;

· оперативность управленческих решений;

· более низкий удельный вес неработающих активов.

Недостатками метода выступают:

 

· высокая вероятность ухудшения текущей ликвидности банка из-за несовпадения сроков привлечения и размещения средств (например, значительная часть средств привлечена в форме средств на расчетных счетах, краткосрочных депозитов и векселей, а размещена, в силу имеющегося спроса, на среднесрочной и долгосрочной основах);

· невозможность долгосрочного планирования структуры активов, которая при использовании данного подхода будет определяться лишь текущим спросом;

· наличие постоянных противоречий между отдельными отделами банка и их структурными подразделениями при недостатке средств для проведения конкретных активных операций;

· при отсутствии надежных источников привлечения дополнительных ресурсов - вероятность вынужденного отказа потенциальным клиентам из-за преждевременного истощения общего фонда средств.

·

Исходя из этих факторов, практическое использование рассматриваемого подхода может быть рекомендовано лишь крупным банкам, располагающим стабильными источниками привлечения дополнительного капитала и действующим в условиях относительно стабильной экономической среды.

Примечание: вплоть до настоящего времени данный подход используется большинством российских банков, что объясняется не сознательным нарушением ими методологии финансового менеджмента и учетом ситуации на отечественном финансовом рынке, а именно ориентированностью его на кратко-срочные операции (средства, привлеченные банком на короткий срок, аналогично и размещаются).

б). Метод конверсии средств предполагает их предварительную дифференциацию на несколько финансовых фондов, так называемых центров “прибыльности-ликвидности”, основным критерием которой выступает срок привлечения соответствующих ресурсов. Созданные по этому принципу фонды могут выступать источниками лишь определенного перечня активных операций. Так, например, средства, привлеченные банком на расчетные счета и депозиты до востребования могут использоваться лишь для приобретения краткосрочных ценных бумаг и краткосрочных ссуд. Для инвестиционных же кредитов могут быть использованы лишь ресурсы, привлеченные банком на долгосрочной основе.

 

Преимуществами метода выступают:

 

· обеспечение постоянной текущей ликвидности банка за счет скоординированности сроков привлечения и размещения финансовых ресурсов;

· возможность долгосрочного планирования структуры активов в целом и по их базовым элементам;

· строгое соблюдение принципа приоритетности корпоративных финансовых интересов банка по отношению к интересам функциональных структурных подразделений.

 

Недостатками метода выступают:

 

· высокая вероятность неполного размещения средств отдельных центров “прибыльности - ликвидности”, особенно привлеченных банком на краткосрочной основе;

· большая степень сложности организации управления, прежде всего - текущего финансового планирования;

· вероятность вынужденного отказа от высокодоходных и в принципе достаточно надежных активных операций при временном отсутствии средств у соответствующего центра и невозможности задействовать дополнительные источники (например, межбанковские ссуды и т.п.).

 

Несмотря на перечисленные недостатки, практическое использование рассматриваемого метода рекомендуется для любых кредитных организаций, действующих в условиях нестабильной макросреды, и особенно - для мелких и средних банков, традиционно испытывающих затруднения с “гарантированными” источниками привлечения дополнительных финансовых ресурсов.

в). Метод научного управления предполагает использование в процессе планирования пассивных и активных операций банка специальных компьютерных моделей, позволяющих просчитывать конкретные управленческие решения на многовариантной основе с учетом сложившейся ситуации. Рассматриваемый метод выступает как один из ключевых элементов автоматизированного управления движением финансовых потоков в банке и при профессиональном его использовании обеспечивает наиболее эффективные результаты.

 

 

Преимуществами метода являются:

 

· практическое использование возможностей современных компьютерных технологий в банковском деле (по данному направлению оно обеспечивает не просто ускорение соответствующих операций, но принципиально новое качество управления - традиционные методы объективно не позволяют учитывать то количество ситуационных параметров и сопоставлять то количество альтернативных вариантов, которые включает в расчет компьютер);

· высокая оперативность формирования управленческих решений на автоматизированной основе.

 

 

Недостатками метода выступают:

 

· высокая чувствительность подобных моделей к сверхнормативному (по отношению к числу, определенному их разработчиками) количеству изменений расчетных параметров внешней для банка среды, что практически неизбежно на кризисной стадии развития финансово-кредитной системы (основной фактор, препятствующий использование данного метода в отечественных условиях);

· высокая стоимость разработки и внедрения подобных моделей, включая и затраты на подготовку и содержание контингента достаточно компетентных пользователей.

Практическое использование рассматриваемого метода рекомендуется для крупнейших банковских корпораций и финансовых холдингов, имеющих не только мощный финансовый потенциал, но и доступ к закрытым для более мелких структур источникам экономической и политической информации. В современных же отечественных условиях компьютерное моделирование объективно ограничивается лишь операциями на уже относительно стабилизированных рынках банковских продуктов.

Управление доходами банка

 

Любая кредитная организация, функционируя на рынке как коммерческая структура, ставит своей стратегической целью рентабельность собственной деятельности, что обеспечивает ей возможности:

 

· увеличения собственного капитала (уровень дивидендов как основной инструмент для привлечения новых акционеров);

· темпов перспективного развития, финансирование которого осуществляется преимущественно из чистой прибыли;

· повышения имиджа в глазах потенциальных клиентов.

 

Выступая в качестве основного фондообразующего показателя, прибыль банка является важнейшим объектом финансового менеджмента на всех его уровнях. При этом управляемый процесс дифференцируется на два последовательных этапа - формирование прибыли и ее последующее использование (распределение). Таким образом первым из объектов подсистемы определяется не сама прибыль, а текущие затраты банка, связанные с ее получением.

 

Заключение

Финансовый менеджмент, как приоритетное направление управления, в современных отечественных условиях получает мощный стимул к развитию. На ранней стадии формирования негосударственной банковской сферы кредитные организации могли не уделять достаточного внимания системному управлению своей деятельностью, приоритетно ориентируясь на ограниченное число сверхрентабельных и чаще всего малорисковых операций на фондовом и валютном рынках. По мере стабилизации ситуации на финансовых рынках с одновременным усилением их конкурентности, а также ужесточения политики ЦБ РФ, требования к эффективности финансовой стратегии и оперативного управления существенно активизировались. В этих условиях даже крупные банки-монополисты уже не могут игнорировать исторически сложившуюся методологию регулирования движения финансовых потоков и проведения соответствующих операций. Естественно, что при этом должна в полном объеме учитываться и еще сохраняющаяся специфика переходного периода, в том числе и факторов “внутрибанковского” характера. С учетом этих требований можно сформулировать наиболее перспективные направления совершенствования финансового менеджмента:

 

· повышение требований к обоснованности и конкретности финансовой стратегии, отражающей не только желаемые цели, но и реальные возможности банка;

· последовательное накопление собственного капитала, прежде всего в целях улучшения конкурентных позиций в части масштаба проведения пассивных операций;

· переход к управлению активами банка на основе метода конверсии средств, обеспечивающего постоянное поддержание его ликвидности;

· активизация направления, связанного с оказанием платных услуг, учитывая не только уровень рентабельности, но и относительно низкую пока конкурентность рынка;

· повышение продуктивности и одновременное снижение степени риска финансовых операций прежде всего за счет внедрения формализованных технологий их проведения, снижающих негативное влияние так называемого “человеческого фактора”;

· превращение финансового анализа в оперативный инструмент управления, направленный на удовлетворение прежде всего собственных потребностей банка в информационном обеспечении управленческих решений;

· последовательное внедрение прогрессивных методов финансового управления, основанных на компьютерных технологиях.

Рекомендуемая литература

1. Банковский портфель - 2. (Книга банковского финансиста.) М.: “СОМИНТЭК”,1994.

2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. “Денежное обращение, кредит и банки” М.: “Финстатинформ”, 1995.

3. МакНотон Д. “Банки на развивающихся рынках” т.1-2, М.: “Финансы и статистика”, 1994.

4. Масленченков Ю. Технолгия и организация работы банка: теория и практика – М.: ООО Издательско - Консалтинговая Компания «ДеКА», 1998.

5. Бухвальд Б. “Техника банковского дела” М.: “ДИС”, 1994.

6. Лаптырев Д.А. и др. “Планирование финансовой деятельности банка: необходимость, возможность, эффективность” М.: “АСА”, 1995.

7. Роуз П. “Банковский менеджмент. Предоставление финансовых услуг” М.:”Дело”, 1995.

8. Черкасов В.Е. “Финансовый анализ в коммерческом банке”М.: “Инфра-М”, 1995.

9. Четыркин Е.М. “Методы финансовых и коммерческих расчетов” М.: “Дело”, 1992.

10. Усоскин В.М. “Современный коммерческий банк. Управление и операции” М.: “ВАЗАР-ФЕРРО”, 1994.

[1] см. п. 1.1.3 - экономический норматив Н7

Статистики и информатики

Московский международный институт эконометрики,
информатики, финансов и права

А.Р. Алавердов

ФИНАНСОВЫЙ МЕНЕДЖМЕНТ В ФИНАНСОВО-КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ