Структура системы управления финансами банка.

Принцип системного управления предполагает наличие в банке целостной системы финансового менеджмента, сформированной на основе современной методологии и включающей в себя все необходимые элементы, позволяющие обеспечить комплексное воздействие на объект управления.

Общая методология формирования и эксплуатации управляющих систем подлежит изучению в рамках базового учебного курса “Основы менеджмента”. В настоящем подразделе кратко описывается система собственно финансового менеджмента, включающая три укрупненных блока - финансовую стратегию банка, блок обеспечения и блок операционных (управляющих) подсистем. Ниже представлена ее принципиальная схема:

Стратегия финансового менеджмента выступаеткак приоритетное направление общей стратегии развития банка, определяющая ключевые перспективные цели его основной деятельности и пути их практической реализации. Процесс ее формирования, условия и особенности реализации рассматриваются в УПП “Стратегический менеджмент в банке”. Следует лишь отметить, что именно в рамках финансовой стратегии должны быть определены перспективные приоритеты банка в части обеспечения глобальных целей его функционирования на рынке (относительный баланс ликвидности, надежности и рентабельности). Необходимыми ее элементами являются и базовые подходы, реализуемые в рамках каждой из пяти операционных подсистем:

· в части подсистемы управления пассивами - эмиссионная политика банка, а также вытекающие из его конкурентной стратегии приоритеты в работе на рынке депозитов, расчётно-кассовых услуг и межбанковских ссуд;

· в части подсистемы управления активами - политики управления ссудным и фондовым портфелями банка, а также приоритеты работы на рынке межбанковских ссуд в качестве кредитора и валютном рынке;

· в части подсистемы затратами – стратегические подходы к общему соотношению текущих и перспективных затрат, а также отдельных их элементов;

· в части подсистемы управления прибылью - дивидендная политики и приоритеты в финансировании процесса собственного развития;

· в части подсистемы управления банковскими рисками - вытекающие из рисковой стратегии банка приоритеты по номенклатуре совершаемых финансовых операций, а также источника покрытия возможного экономического ущерба.

Блок обеспечения является необходимой частью любой управляющей системы. Формируя исходные условия для эффективного управления, он включает в себя несколько направлений:

 

· нормативное обеспечение включает в себя комплект внешних и внутренних регламентов, используемых в процессе управления финансовым направлением деятельности банка (учитывая особо активную роль государства в регулировании данного направления работы кредитных организаций, этот вопрос является предметом специального рассмотрения в п.1.4 настоящего раздела);

· технологическое обеспечение как совокупность формализованных технологий проведения конкретных финансовых операций, наличие которых является, с одной стороны, основной предпосылкой высокого качества обслуживания клиентуры (т.е. хороших конкурентных позиций организации), а с другой - условием эффективности оперативного пооперационного управления (т.е. решения прикладных задач собственно финансового менеджмента);

· инструментальное обеспечение как совокупность прикладных методов управления, используемых в рамках системы;

· информационное обеспечение, включающее в себя формализованные каналы прохождения финансовой и чисто управленческой информации в рамках системы, а также базы данных, накапливаемые банком за всё время его функционирования на рынке и используемые в процессе формирования управленческих решений и финансового анализа;

· трудовое обеспечение как полностью укомплектованный штат финансовых менеджеров всех должностных уровней, участвующих в процессе эксплуатации системы (см. УПП “Персональный менеджмент в коммерческом банке”).

Операционные подсистемы финансового менеджментаопределяются как самостоятельные его элементы, каждый из которых направлен на решение формализованного перечня однотипных задач финансового развития банка. Отражая установленные ранее стратегические цели и приоритеты, управляющие подсистемы имеют своими объектами:

 

* подсистема управления пассивами - весь комплекс задач, связанных с формированием и последующим увеличением собственного капитала банка, а также размеров его пассивов, привлекаемых на рынках расчётно-кассовых, депозитных услуг и межбанковских ссуд;

* подсистема управления активами - задачи по наиболее эффективному размещению собственных и привлеченных средств на рынке ссудных капиталов (включая рынок межбанковских ссуд), фондовом и валютном рынках;

* подсистема управления затратами - задачи по оптимизации всей совокупности затрат банка, не связанных с непосредственным привлечением финансовых ресурсов;

* подсистема управления прибылью - задачи по обеспечению рационального баланса финансовых интересов самого банка как субъекта хозяйствования и его акционеров (или пайщиков);

* подсистема управления рисками - задачи по предотвращению банковских рисков и использованию наиболее выгодных (безубыточных) форм компенсации возможных потерь по наступившим рискам.

 

При формировании операционных подсистем необходимо соблюдать следующие методические ограничения:

 

· подсистемы не могут содержать элементов (методов, процедур и т.п.), практическое функционирование которых может объективно затруднить эксплуатацию смежных подсистем;

· общая структура каждой из подсистем должна соответствовать следующей типовой схеме: “определение цели (-ей) процесса - планирование и организация процесса - оперативное управление процессом - оценка результатов процесса путем сопоставления их с ранее запланированными целями”;

· обеспечение формализованного закрепления функций, связанных с эксплуатацией подсистем, за соответствующими руководителями и специалистами как штабных, так и коммерческихподразделений банка, включая и механизм личной ответственности за их выполнение.