Привлеченные средства как объект управления.

 

Специфической особенностью функционирования кредитной организации как финансового института является необходимость постоянного привлечения денежных средств из различных источников постоянного и разового характера.

Привлеченные средства определяются как совокупность финансовых ресурсов, а также иных ценностей, переданных банку на различных не противоречащих закону основаниях и используемых в процессе собственной финансово-хозяйственной деятельности.

В отличие от других хозяйствующих субъектов, использующих заемные средства в основном для восполнения временного недостатка собственных оборотных средств или реализации капиталоемких инвестиционных программ, банк выступает на рынке ссудных капиталов в качестве распорядителя, т.е. финансового посредника. Реализуя указанную функцию, он аккумулирует временно свободные финансовые ресурсы государства, юридических и физических лиц, которые не дополняют, а многократно увеличивают его собственный капитал, следовательно, и суммарную финансовую мощность банка. Таким образом, конкурентные позиции кредитной организации прямо зависят от ее способности привлечь максимально возможные (в части отдельных элементов - допустимые по действующему законодательству) денежные средства на соответствующих сегментах рынка. Эта стратегическая цель определяет важность данного направления финансовой деятельности банка, соответственно и прикладных задач финансового менеджмента.

 

В общем виде, структура привлеченных средств банка может быть представлена следующим образом:

а). Задолженность кредитным организациям:

 

· Центральному Банку (обеспеченная и необеспеченная, включая овердрафт);

· коммерческим банкам;

· международным финансовым организациям;

· иным финансовым институтам (страховым компаниям, сберегательным учреждениям и т.п.).

б). Средства клиентов и партнеров банка:

 

· сберегательные депозиты до востребования, включая лицевые и чековые счета физических лиц;

· сберегательные срочные депозиты;

· расчетные счета юридических лиц;

· срочные депозиты юридических лиц;

· счета банков-корреспондентов.

в). Средства, привлеченные в процессе эмиссии долговых ценных бумаг:

 

· облигационные займы;

· вексельные займы.

г). Кредиторская задолженность банка:

 

· текущая (фактически накапливаемые, но еще невыплаченные проценты по займам, ссудам и вкладам, а также коммерческий кредит от поставщиков ресурсов);

· просроченная.

 

Привлечённые средства банка могут выступать в форме:

 

· денежных средств (ссуды, депозиты, средства на расчетных и иных счетах и т.п.);

· ценных бумаг различной степени ликвидности, в том числе переданных банку в трастовое управление;

· товарно-материальных ценностей и нематериальных активов (например, полученных и еще не оплаченных материальных и информационных ресурсов).

Функции привлеченных средств:

· мобилизующая или аккумулирующая, связанная с необходимостью постоянного увеличения финансовой мощности банка(полный капитал кредитной организации, используемый ею с учетом обязательных резервов в процессе уставной деятельности как сумма собственного и привлеченного капиталов);

· оперативная, связанная с необходимостью срочного восполнения временного недостатка средств для поддержания нормативного уровня текущей ликвидности или проведения конкретной финансовой операции (реализуется чаще всего в процессе привлечения средств на рынке краткосрочных межбанковских ссуд).

Источники привлеченных средств определены их структурой и связаны с возникновением финансовых обязательств банка перед следующими категориями кредиторов:

 

· государством в лице ЦБ РФ в части прямых кредитов и иными органами исполнительной власти, выступающих в роли клиентов банка при открытия ими расчетных или депозитных счетов;

· сторонними кредитными организациями и иными финансовыми институтами (в том числе - международными) в части корреспондентских, расчетных и депозитных счетов, а также полученных межбанковских ссуд;

· юридическими лицами - владельцами расчетных и депозитных счетов;

· физическими лицами - в части сберегательных депозитов, а также владельцами текущих (лицевых, чековых и т.п.) счетов;

· всеми категориями юридических (включая государственные структуры) и физических лиц - держателей долговых ценных бумаг, ранее эмитированных банком.