Управление структурой активов.

 

Под структурой активов банка понимается плановое или фактическое соотношение их базовых элементов, т.е. денежных средств, размещенных в режиме конкретных финансовых операций или как определенные формы финансовых резервов.

Типовая структура активов банка включает в себя следующие элементы, в соответствие с действующей инструкцией №1 ЦБ РФ ранжированные, в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения, на несколько групп:

1-ая группа:

· средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России;

· обязательные резервы, перечисленные в Банк России;

· средства банков, депонированные для расчетов чеками;

· вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешних валютных займов, не обремененные обязательствами;

· касса и приравненные к ней средства, драгоценные металлы в хранилищах и в пути;

· счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России;

· средства на накопительных счетах при выпуске акций;

· счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов.

2-ая группа:

· ссуды, гарантированные Правительством РФ;

· ссуды под залог государственных ценных бумаг РФ;

· ссуды под залог драгоценных металлов в слитках;

· средства в расчетных центрах ОРЦБ;

· средства участников расчетных центров ОРЦБ, депонируемые для завершения расчетов по операциям ОРЦБ.

3-я группа:

· вложения в долговые обязательства субъектов РФ и местных органов власти;

· средства на расчетных счетах в банках-нерезидентах стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) в свободно конвертируемой валюте;

· кредиты, предоставленные банкам-нерезидентам стран - членов ОЭСР;

· ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти;

· ссуды клиентам, предоставленные банками со 100%-ным участием иностранных инвестиций, под гарантии полученные от материнских банков стран- членов ОЭСР;

· средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах в банках стран - членах ОЭСР.

4-ая группа:

· средства на счетах в банках-резидентах РФ;

· средства на счетах в банках-нерезидентах стран - не членов ОЭСР, исключая страны ближнего зарубежья;

· ценные бумаги для перепродажи;

· средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран - не членов ОЭСР.

5-ая группа:

· все прочие активы банка.

 

Каждый из них выступает в качестве объекта управления и, соответственно, предмета функциональной специализации конкретных структурных подразделений кредитной организации. Общая методология и прикладные задачи управления этими операциями рассматривается в рамках курса “Банковское дело”, некоторые из них дополнительно изучаются и более специальными дисциплинами (“Операции банка с ценными бумагами”, “Валютное кредитование” и т.п.).

Стратегической целью управления структурой активов является обеспечение такого соотношения между их элементами, которое признаётся специалистами банка оптимальным с позиции ожидаемой доходности и ликвидности. Естественно, что практически невозможно четко определить подобное соотношение в равной степени оптимальное для любой кредитной организации. На выбор банка будут оказывать прямое влияние ряд внешних и внутренних факторов, к наиболее значимым из которых относятся:

· текущие резервные требования со стороны ЦБ РФ;

· общая конъюнктура национального финансового рынка в целом и его сегментов, на которых работает конкретный банк;

· стратегия развития хозяйственного портфеля и риск-менеджмента, избранная высшим руководством банка;

· возможности банка по привлечению элитных клиентов;

· финансовая мощность банка, определяющая его возможности по формированию первичных и вторичных резервов;

· возможности банка по прямому страхованию, а также хеджированию активных операций;

· факторы чисто управленческого характера (используемые технологии, квалификация персонала, информационное обеспечение и т.п.).