Страхование производственного риска

 

Хозяйственная деятельность без риска невозможна, и поэтому необходимость снижения вероятности риска заставляет принимать различные меры, которые направлены на снижение неопределенности (создание страхового фонда семян, кормов, финансовых ресурсов).

Действия по снижению вероятности риска, осуществляемые на уровне отдельного предприятия, можно назвать самострахованием. Например, в какой-то мере вероятность потери прибыли можно снизить путем диверсификации производства. Цель диверсификации заключается в нахождении оптимальных комбинаций различных видов деятельности с целью минимизации совокупности внутренних рисков. С этой целью предприятия стремятся создавать такие отрасли и подсобные предприятия, где производство мало зависит от годичных и сезонных колебаний погодных условий.

Однако радикально решает проблему неустойчивости доходности сельскохозяйственного производства специально организованная система страхования.

Страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).

Возникновение института страхования стало следствием естественного стремления минимизировать убытки и потери, которые происходят в результате случайных событий в процессе хозяйственной деятельности или в быту. Суть страхования состоит в том, что потребители услуги (страхователи) приобретают за определенную плату (страховой взнос) гарантию возмещения возможного ущерба за счет перераспределения объема ущерба немногих пострадавших среди всех страхователей, что, в конечном счете, приводит к устойчивому воспроизводству.

Страхование, как система экономических отношений, охватывает различные объекты и субъекты страховой ответственности и формы организации деятельности. Для упорядочения существующего разнообразия экономических отношений и создания единой и взаимосвязанной системы служит классификация страхования.

Классификация страхования отражает объекты страхования, где выделяются отрасли, подотрасли и виды страхования (табл. 20.2).

 

Таблица 20.2. Классификация страхования по объекту страхования

Отрасли	Подотрасли
Имущественное страхование	по формам собственности и категориям страхователей: государственное, частное, арендуемое имущество, имущество отдельных граждан на правах личной собственности; по объектам страхования: страхование автотранспорта, страхование недвижимости, строений, страхование урожая сельскохозяйственных культур, страхование сельскохозяйственных животных и др.
Социальное страхование	· страхование пособий, · страхование пенсий, · страхование льгот
Личное страхование	· страхование жизни, · страхование от несчастных случаев
Страхование ответственности	· страхование задолженности, · страхование на случай возмещения вреда (или страхование гражданской ответственности)
Страхование предпринимательских рисков	по сферам коммерческой деятельности: · производственная, · брокерская, · маклерская, · банковская, · биржевая, · другие

 

До 1991 г. страхование имущества сельскохозяйственных предприятий, урожая сельскохозяйственных культур и животных проводилось в обязательном порядке. В условиях рыночных отношений страхование может быть только добровольным.

Страховые компании предлагают свои услуги по страхованию следующих объектов:

– урожая сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);

– сельскохозяйственных животных, домашней птицы, кроликов, пушных зверей и семей пчел;

– зданий, сооружений, передаточных устройств, силовых и рабочих машин, транспортных средств, оборудования и т.д.

Наиболее широкий объем страховой ответственности действует по страхованию урожая сельхозкультур от гибели или повреждения в результате засухи, недостатка тепла, излишнего увлажнения, вымокания, выпревания, заморозка, вымерзания, града, ливня, бури, урагана, наводнения, селя и в результате других необычных для данной местности метеорологических или иных природных условий, а также болезней, вредителей растений и пожара. При этом объектом страхования является основная продукция культуры. По культурам, дающим несколько видов основной продукции, все они считаются застрахованными.

Событиями страхования сельскохозяйственных животных, домашней птицы и семей пчел считаются их гибель (падеж, вынужденный забой или уничтожение) в результате стихийных бедствий, инфекционных болезней и пожара.

При страховании сельскохозяйственным предприятием того или иного объекта заключается договор страхования между предприятием (страхователем) и страховой компанией (страховщиком). В процессе составления договора производится страховая оценка объекта страхования, то есть определение его действительной (страховой) стоимости на момент страхования.

Страховая оценка в имущественном страховании служит исходным показателем для последующих расчетов: определения страховой суммы, страхового взноса, страхового возмещения. Страховой суммой называется определенная договором страхования или установленная законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. При этом страховая сумма в имущественном страховании не может превышать страховой стоимости объекта страхования на момент заключения договора.

Страховое возмещение – сумма, которую выплачивает страховщик страхователю по имущественному страхованию, достаточная для покрытия его ущерба при наступлении страхового случая (события), оговоренного в договоре страхования. В сельском хозяйстве уровень возмещения потерь определен в размере 70 %.

Страховой взнос представляет собой плату за страхование, которую страхователь обязан внести страховщику в соответствии с договором или законом. Размер страхового взноса должен быть оптимальным с точки зрения баланса интересов страхователя и страховщика. С точки зрения страхователя страховой взнос является дополнительной статьей расходов. Поэтому страховой взнос должен быть адекватен страхуемому риску с точки зрения вероятности его наступления и размеру возможного ущерба в данных условиях.

С точки зрения страховщика минимальный размер страхового взноса определяется равенством нетто-поступлений и выплат страховых сумм без прибыли от страхования (условие безубыточности деятельности). Максимальный размер определяется наличием конкурентного спроса и величиной банковского процента по вкладам.

Страховой взнос вычисляется исходя из страхового тарифа и объемного показателя (единицы страховой суммы или объекта в целом) с учетом предусмотренных скидок и надбавок: страховой взнос = страховой тариф × объемный показатель – скидка + надбавка.

Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы страховой суммы или объекта в целом. Эта ставка определяется с помощью актуарных расчетов. Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавливаются в законодательном порядке.

 

 

Глава 21

АДАПТАЦИЯ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
К РЫНОЧНЫМ УСЛОВИЯМ ХОЗЯЙСТВОВАНИЯ

 

Выявлена сущность адаптации сельскохозяйственных товаропроизводителей к экономической среде. Проанализированы причины изменения приоритета фаз воспроизводства и эволюция экономического механизма хозяйствования. Дана характеристика внутренней и внешней экономической среды. Описан адаптационный процесс, и обоснованы показатели оценки адаптации предприятия к рыночным условиям хозяйствования. Проанализированы возможности и способы адаптации сельскохозяйственных предприятий к рыночным условиям.

 

 

21.1. Сущность адаптации сельскохозяйственных
товаропроизводителей к рыночным условиям хозяйствования

 

Термин "адаптация" употребляется при анализе состояния различных систем – биологических, социальных, систем управления предприятиями, – в частности автоматизированных систем управления [2, 3, 4, 6, 87].

Адаптация означает приспособление (от лат. adapto – приспособляю) объекта или субъекта к окружающей среде. Биологи изучают процесс приспособления строения и функций организмов и их органов к условиям среды.

Природные процессы протекают без участия человека, хозяйственная же деятельность, напротив, проявляется в различных формах отношений между участниками этой деятельности. Она включает в себя экономическую деятельность (отношения в сфере производства, распределения, обмена и потребления), юридическую деятельность (отношения в сфере правового регулирования экономических процессов), социальную деятельность (отношения в сфере создания условий труда и отдыха), экологическую деятельность (отношения в сфере охраны природной среды).

Экономические отношения по месту действия разделяются на внутренние и внешние. Внутренние отношения – это отношения на предприятии по поводу производства и продвижения продукции до тех пор, пока она не покинет пределы предприятия как юридическая единица. Внутри предприятия осуществляется не только процесс производства, но и распределение продукции (на товарную и нетоварную части), обмен продуктами труда (между структурными подразделениями, работниками), потребление продукции (производительное и личное). Отношения в рамках предприятия образуют внутреннюю экономическую среду предприятия.

Внешние отношения формируются за пределами предприятия как хозяйствующего субъекта и образуют внешнюю экономическую среду. Связь сельскохозяйственных товаропроизводителей с внешней экономической средой осуществляется в форме товарно-денежных отношений с партнерами по АПК, с финансово-кредитными учреждениями, с населением, с государственными органами управления. Характер отношений товаропроизводителей с внешней рыночной средой определяется тем, что в сфере обмена покупатели, предъявляя спрос на продукцию, по сути дела формируют заказ на нее, а уровень рыночных цен отражает баланс интересов потребителей и товаропроизводителей.

Особенность деятельности сельхозтоваропроизводителей состоит в том, что они должны приспосабливаться не только к внешней экономической среде, но и к природной среде. Использование природных ресурсов, и среди них земли в роли главного средства производства, обусловливает характер труда в сельском хозяйстве, который заключается в непосредственном взаимодействии с природой.

Способы приспособления к природной среде отработаны предшествующими поколениями людей и аккумулированы в технологии производства. Последовательность выполнения технологических операций, соблюдение агротехнических и зоотехнических требований остаются относительно стабильными с течением времени. Однако всегда существовала проблема влияния колебаний погодных условий на устойчивость развития экономики сельского хозяйства (проблема ритмичности процесса воспроизводства). Колебания погодных условий имеют определенную закономерность, которая может быть предсказана статистическими способами [31].

При переходе к рыночной экономике для сельскохозяйственных товаропроизводителей к вечной проблеме приспособления к природной среде добавилась проблема приспособления к нетрадиционным условиям хозяйствования – к стремительно изменяющейся экономической среде, что вызвано заменой прежней экономической системы на качественно иную.

 

☼ Изменение приоритета фаз воспроизводства

 

Предприятие, стремящееся организовать внутренние экономические отношения с наивысшим эффектом, должно оптимизировать связь "внутренняя экономическая среда предприятия «внешняя экономическая среда". Экономическая среда, как внутренняя, так и внешняя, постоянно изменяется, иногда коренным образом. Так в 90-х годах ХХ в. в России изменилась направленность хозяйственной деятельности в связи с тем, что изменился приоритет отдельных фаз воспроизводственного цикла. При административно-командной системе приоритетное значение имела фаза производства, а распределение ресурсов и продукции осуществлялось централизованным путем – с помощью государственного плана продажи продукции и поставки материально-технических ресурсов. При централизованном установлении цен подавлялось действие закона стоимости в сфере обмена, и эта сфера имела подчиненное значение. При становлении рыночных отношений сфера обмена (рынок) стала выполнять стимулирующую и регулирующую роль по отношению к производству, потому что с появлением различных форм собственности и отменой централизованного планирования были созданы условия для более свободного проявления закона стоимости. Цены все в большей степени отражают общественно-необходимые затраты рабочего времени на производство товара. В процессе обмена не признаются затраты рабочего времени конкретного товаропроизводителя, превышающие общественно необходимые, и это заставляет товаропроизводителей снижать себестоимость единицы продукции, а ресурсы достаются тем, кто обеспечивает безубыточное производство.

 

☼ Характеристика внутренней экономической среды

 

Изменение роли сферы обмена способствовало формированию новой цели деятельности предприятий и отдельных предпринимателей: их целью стала максимизация прибыли. Экономические отношения внутри предприятия приобрели также рыночный характер, который проявляется во взаимоотношениях между тремя группами участников производства – собственниками средств производства, наемными рабочими, административно-управленческим персоналом (менеджерами). Экономический интерес собственников средств производства состоит в получении дохода от собственности, экономический интерес наемных рабочих и менеджеров – в получении заработной платы. Следует отметить двусмысленное положение работников на приватизированных сельскохозяйственных предприятиях, где земельные доли сданы в аренду своим же предприятиям. При такой форме хозяйствования собственники земли и основных средств являются одновременно и наемными рабочими, а в отдельных случаях и менеджерами. Их экономический интерес состоит в получении дохода от продажи своей рабочей силы и арендной платы (за сданную в аренду земельную долю). Однозначными собственниками на таких предприятиях являются пенсионеры, не работающие в хозяйстве, и работники социальной сферы. Сдав в аренду земельные доли своему же хозяйству, работающие собственники переложили ответственность за результаты использования земли на коллектив, интересы которого, в конечном счете, выражает (должен выражать) руководитель предприятия, который зависим от коллектива предприятия, так как им избирается. При таких внутрихозяйственных отношениях лишь система стимулирования труда может увязать личный и коллективный интересы, если оплата труда будет производиться с учетом конечных результатов производства (валового дохода).

 

☼ Адаптация – это поиск

 

Адаптация предприятий к рыночным условиям хозяйствования не означает пассивное восприятие изменений внешней экономической среды. В результате адаптации экономика предприятия должна обрести другое состояние, которое отвечало бы в большей степени, чем прежде, цели функционирования предприятия.

В хозяйственной деятельности сочетается рутина и поиск. Под рутиной понимается регулярная структура поведения, которая поддается предсказанию и ведет к повторяющимся схемам деятельности. Эти схемы вырабатываются персоналом предприятия и гарантируют быстроту и обоснованность в принятии решений. Рутинной следует признать последовательность выполнения технологических операций при возделывании сельскохозяйственных культур и обслуживании животных. Технологические операции выполняются согласно действию естественных законов: посев яровых культур – весной, а озимых – осенью, боронование с целью сохранения влаги – весной, уход за посевами – по мере развития культурных и сорных растений, борьба с болезнями и вредителями – в период их размножения и т.п. В сфере экономики также имеются рутинные операции – формирование ресурсов определенного назначения и в определенном соотношении между собой, осуществление затрат на производство в определенное время и в нужном количестве, продажа продукции с целью извлечения прибыли, сбор информации о состоянии производства и финансов и т.п.

Рутинные операции не отражают сущности процесса адаптации предприятия, потому что они существуют как ответ на уже сложившиеся и повторяющиеся во времени условия окружающей среды. Важно, чтобы такие условия внешней среды были структурно сопоставимы со схемой рутинных операций.

Понятия рутины и поиска позволяют выделить две разновидности экономической деятельности предприятия – деятельность, повторяющую традиционные (рутинные) экономические отношения по поводу производства, распределения, обмена и потребления, и адаптационную деятельность, направленную на изменение характера экономических отношений, в результате чего устраняются противоречия между состоянием внутренней и внешней экономической среды.

Изложенные выше соображения дают основание определить адаптацию предприятия к рыночным условиям хозяйствования как определенное направление экономической деятельности предприятия, заключающееся в поиске и реализации мероприятий, адекватных изменениям в сфере обмена (конъюнктуры рынка) и направлениям государственной экономической политики, с целью получения прибыли, достаточной для простого или расширенного воспроизводства.

 

Адаптационный процесс

Процесс адаптации выражается в корректировке экономической деятельности предприятия в ответ на сигналы, а именно, на поступающий поток информации от внешней и внутренней экономической среды.

Наиболее значимым сигналом внутренней экономической среды предприятия является динамика себестоимости единицы продукции, которая отражает результат отношений в сфере производства. Сигналом внешней экономической среды является информация об изменении цен на ресурсы, продукцию, об изменении направлений государственной экономической политики, ставок рефинансирования и условий предоставления кредита, сведений о конкурентах, об условиях налогообложения, об инвестиционном климате, активности инвестиционных фондов и страховых компаний, бюджетном финансировании и др.

В рыночных условиях хозяйствования, когда спрос потребителей определяет ассортимент товарной продукции, наиболее значимым для предприятия является такой сигнал, как уровень и динамика цен. Изучение уровня цен требует организации на предприятии маркетинговых исследований, результаты которых позволят разработать план адаптации предприятия. Специалисты должны анализировать сегменты работы предприятий-конкурентов, факторы спроса и предложения, осуществлять рекламную деятельность и т.д.

Вторым по значимости сигналом является наличие государственной программы поддержки и регулирования агропромышленного производства, без этого сельхозтоваропроизводители не могут в полной мере приспособиться к рыночным условиям хозяйствования.

Направление внешней экономической политики государства – еще один из сигналов для предприятия. Существенное значение имеет сигнал об учетной ставке процента, так как уровень ставки рефинансирования определяет доступность кредитов.

На некоторые сигналы предприятие реагирует немедленно, в ответ на другие оно не в состоянии сделать это быстро, поэтому образуется временной лаг – период времени между принятием управленческого решения и получением результата. Особенность процесса адаптации сельхозтоваропроизводителей к экономической среде состоит в замедленной реакции на изменения (рис. 21.1).

Обозначения: A – начало изменения условий окружающей среды, В – предприятие ощутило изменения условий окружающей среды, С – предприятие начинает разработку адаптационного поведения, D – начало реализации адаптационного поведения, E – результат адаптации.

 

Рис. 21.1. Адаптационный процесс предприятия во времени

 

Общее время отклика на сигнал экономической среды длится с момента возникновения диспропорции между поведением предприятия и средой до момента, когда:

- мероприятия по адаптации принесут достаточный эффект предприятию;

- станет очевидна неэффективность выполняемых мероприятий по адаптации и будет принято решение об их окончании;

- будет необходим пересмотр плана адаптационного поведения из-за его низкой эффективности.

Первые два исхода означают соответственно успех или неудачу адекватного ответа предприятия на изменения во внешней экономической среде, третий означает переход используемого плана адаптации в новое качество, с более существенным учетом состояния производственных отношений на предприятии. Именно таким образом за годы перехода к рыночной экономике сельхозтоваропроизводители реагировали на изменения окружающей экономической среды так.

В 1992 г. после либерализации цен и население, и предприятия не могли некоторое время адекватно реагировать на резко изменившуюся экономическую ситуацию. Прошло некоторое время, и сельхозпредприятия стали сокращать поголовье сельскохозяйственных животных и изменять структуру посевных площадей. В то же время поголовье животных в личном подсобном хозяйстве возрастало.

Время общего отклика можно разбить на два периода: первый период – время на оценку характера сигналов со стороны окружающей среды; второй период – разработка мер по адекватной реакции на эти сигналы и реализация разработанных мероприятий. На рис. 21.1 период времени, необходимый для выработки ответа на сигнал, показан в виде отрезка ВС. После точки D начинается реализация разработанных мер, завершающаяся достижением определенного результата адаптации, оценка которого происходит в точке E.

 

21.3. Показатели адаптации предприятия к рыночным
условиям хозяйствования

 

Критерием успеха адаптационной деятельности предприятия, как и конечным результатом экономической деятельности в целом, выступает прибыль. Если выручки недостаточно для возмещения затрат, то неизбежно уменьшение основных и оборотных средств, что является признаком начала деградации предприятия. Деградация предприятия начинается в тот момент, когда сокращается количество основных и оборотных средств или основные средства используются сверх нормативного срока службы, в результате уменьшается выход продукции и возрастает сумма убытка. Для того чтобы не допустить деградации предприятия, необходимо осуществлять хотя бы простое воспроизводство. Для осуществления простого воспроизводства необходима сумма выручки, достаточная для возмещения затрат на производство (с учетом разницы в ценах на ресурсы), и, кроме того, должна быть некоторая прибыль, которая необходима для покрытия затрат на содержание социально-культурных объектов, уплаты штрафов, санкций и других расходов, не относимых на себестоимость и выручку.

Таким образом, для убыточных предприятий процесс адаптации означает движение из состояния деградации или простого воспроизводства к прибыльному производству.

Наличие прибыли свидетельствует о том, что предприятие в какой-то мере приспособилось к внешней экономической среде. В связи с колебанием погодных условий такой вывод будет более объективным, если используются данные хотя бы за последние три года. Дело в том, что процесс адаптации характеризуется не только с качественной точки зрения, но имеет количественную оценку, которую характеризует адаптированность. Признаком адаптированности предприятия является устойчивое получение прибыли, достаточной для осуществления хотя бы простого воспроизводства. Устойчивое получение прибыли означает получение ее на протяжении определенного промежутка времени.

Нельзя признать предприятие адаптированным, если после убытка получена прибыль вследствие воздействия каких-либо случайных причин экономического характера, например благоприятных погодных условий.

Сумму прибыли необходимо сопоставлять со всеми возможностями для ее получения, которые отражаются в активе бухгалтерского баланса. Поделив сумму прибыли на внеоборотные и оборотные активы, получим уровень рентабельности активов, который отражает все стороны производственной и финансовой деятельности коммерческой организации (в нашем случае сельскохозяйственного предприятия).

Формирование показателя рентабельности активов начинается в сфере производства и заканчивается в сфере обмена получением финансовых результатов. Для всесторонней оценки процесса адаптации предприятия данный показатель необходимо дополнить показателями, отражающими финансовую независимость предприятия, что характеризует устойчивость предприятия в долгосрочном периоде; его ликвидность, которая принимается во внимание при оценке инвестиционной привлекательности предприятия; оборачиваемость оборотных средств, что служит для оценки возможности получения высокой доходности и устойчивости предприятия в краткосрочном периоде.

 

☼ Выводы на основе анализа динамики рентабельности активов

 

Снижение рентабельности активов означает движение предприятия в сторону деградации и может быть объяснено двумя группами факторов. Первая группа факторов формируется во внешней экономической среде.

1. Большая сумма просроченной кредиторской и дебиторской задолженности – фактор дефицита денег.

2. Сужение сферы товарно-денежных отношений и частичная замена их бартерными сделками – фактор снижения роли денег в качестве платежного средства. Развитие бартера, а также уменьшение объема безналичных расчетов – это симптомы ухода экономики в "тень".

3. Уменьшение количества и ухудшение качества применяемых материально-технических ресурсов, невозможность их возобновления – фактор обеспеченности ресурсами. Основные средства не заменяются новыми, уменьшается количество применяемых основных и оборотных средств.

4. Монополизм перерабатывающих, обслуживающих и ресурсопроизводящих предприятий, который всегда способствует формированию диспаритета цен, – фактор неэквивалентности обмена.

Вторая группа факторов формируется на уровне предприятий, то есть во внутренней экономической среде.

1. Слабая заинтересованность рядовых работников в достижении максимально возможных конечных результатов работы предприятия – фактор сочетания индивидуального интереса с коллективным.

2. Разобщенность целей структурных подразделений сельскохозяйственного предприятия – фактор сочетания группового интереса с коллективным.

3. Несоответствие качества работы административно-управленческого персонала и финансово-экономической службы предприятия в изменившейся экономической ситуации – фактор образования или уровня квалификации кадров.

4. Неспособность принимать на себя риск, использовать и комбинировать наилучшим образом различные ресурсы – фактор отсутствия предпринимательских способностей.

Экономическая деятельность по адаптации предприятия осуществляется и корректируется с помощью набора способов воздействия на экономику предприятия, которые в сумме образуют экономический механизм. Экономический механизм при переходе к рыночной экономике претерпел изменения.