Бюджетно-налоговая политика государства.

С государственным бюджетом связан такой инструмент макроэкономического регулирования, как фискальная политика. Под фискальной (бюджетно-налоговой) политикой понимают совокупность мер, предпринимаемых правительственными органами по изменению государственных расходов и налогообложения для достижения поставленных перед экономикой целей. Ее основными задачами являются:

1. обеспечение устойчивого экономического развития;

2. увеличение занятости;

3. снижение инфляции.

Бюджетно-налоговая политика в зависимости от механизмов ее реагирования на изменение экономической ситуации делится на дискреционную и недискреционную (политику встроенных стабилизаторов).

Под дискреционной фискальной политикой понимают сознательное манипулирование правительством государственными расходами и налогами. Рассмотрим влияние изменения тех и других на совокупный спрос, чистый национальный продукт, полагая, что:

1) государственные расходы не влияют ни на потребление, ни на инвестиции;

2) чистый экспорт равен нулю;

3) вся совокупность налогов сведена только к налогам на доходы населения;

4) налоговые поступления – величина постоянная;

5) фискальная политика влияет на совокупный спрос (совокупные расходы), но не на совокупное предложение.

С учетом этих допущений проанализируем воздействие государственных расходов на экономику.

Чтобы государственные расходы имели стимулирующее действие, они не должны финансироваться за счет налоговых поступлений. Увеличение налоговых ставок, наоборот, снизит стимулы к деловой активности, что приведет к сокращению объема чистого национального продукта. Поэтому рост государственных расходов, как правило, сопровождается бюджетным дефицитом.

В периоды подъема экономики, когда частные расходы достаточно велики, правительство уменьшает закупки товаров и услуг. Сокращение государственных расходов сопровождается снижением кривой совокупных расходов и обусловливает в несколько раз большее уменьшение объема ЧНП.

Таким образом, увеличивая свои расходы в период спада производства и сокращая их во время экономических подъемов, государство смягчает экономические кризисы, добивается более плавного роста объема национального производства.

Дискреционная фискальная политика предполагает также изменение налоговых ставок. Изменение налогов оказывает меньшее влияние на величину совокупных расходов, а следовательно, и на объем чистого национального продукта, чем изменение государственных расходов. Это объясняется тем, что, например, рост налогов частично компенсируется сокращением совокупных расходов, а частично – уменьшением сбережений, в то время как изменения государственных закупок влияют только на совокупные расходы. Увеличение или уменьшение налогов оказывает меньшее влияние на совокупные расходы, чем изменения государственных расходов.

На практике уровень государственных закупок, налогов может изменяться даже в случае, если правительство не принимает соответствующих решений. Это объясняется существованием встроенной стабильности, которая определяет недискреционную фискальную политику. Встроенная стабильность основана на тех механизмах, которые работают в режиме саморегулирования и автоматически реагируют на изменения состояния экономики. Их называют встроенными (автоматическими) стабилизаторами. К ним относят автоматические изменения налоговых поступлений и систему пособий по безработице и социальным выплатам.

Система пособий по безработице и социальные выплаты оказывают автоматическое антициклическое воздействие. Так, увеличение уровня занятости ведет к росту налогов, за счет которых финансируются пособия по безработице. При спаде производства увеличивается число безработных, что сокращает совокупный спрос. Однако одновременно растут и суммы выплат пособий по безработице. Это поддерживает потребление, замедляет падение спроса и, следовательно, противодействует нарастанию кризиса. В таком же автоматическом режиме функционируют и системы индексации доходов, социальных выплат. Существуют и другие формы встроенных стабилизаторов: программы помощи фермерам; сбережения корпораций; личные сбережения и т.д.

В зависимости от цели проводится стимулирующая или сдерживающая фискальная политика. В периоды спада производства необходимо увеличивать государственные расходы, снижать налоги или делать и то и другое, иначе говоря, проводить стимулирующую фискальную политику. В случае инфляции реализуют сдерживающую фискальную политику, которая включает уменьшение правительственных расходов, увеличение налогов или сочетание того и другого.

 

 

Семинар

 

1. Равновесие на товарном рынке. Потребление и сбережение.

2. Инвестиции.

3. Государственные расходы и налоги.

4. Эффект мультипликатора.

5. бюджетно-налоговая политика.

 

Рекомендуемая литература:

 

10. Экономическая теория / Под ред. А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича: Учебник для вузов. – СПб: Изд. СПбГУЭФ, Изд. «Питер Паблишинг», 1997. стр. [270-280, 378-383, 284-287];

11. Экономическая теория (политэкономия): Учебник / Под общей ред. Заслуженных деятелей науки РФ, профессоров В.И. Видяпина, Г.П. Журавлевой. – М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2000. стр. [421-423];

12. Попов А.И. Экономическая теория. – СПб.: Питер, 2001. стр. [174-176];

13. Экономическая теория: Учеб. для студ. высш. учеб. заведений/ Под ред. В.Д. Камаева. – 7-е изд., перераб. и доп.- М.: Гуманит. изд.центр ВЛАДОС, 2001, стр. [281-295];

14. Макконнелл, К. Р. Экономикс. Принципы, проблемы и политика: В 2 т. Т.1 / К. Р. Макконнелл, С. Л. Брю; пер. с англ. Н. Н. Барышникова и др. - 13-е изд. - М.: ИНФРА-М, 2003. - XXVI, стр. [183-196].

15. Станковская И.К., Стрелец И.А. Экономическая теория для бизнес-школ: Учебник. – М.: Изд-во Эксмо, 2005, стр. [311-316];

16. Экономическая теория: Учебник / Н.И. Базылев, А.В.Бондарь, С.П. Гурко и др.; Под ред. Н.И. Базылева, С.П. Гурко. – Мн.: БГЭУ, 1996 г., стр. [390-395];

17. Агапова Т.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп./ Под общей ред. проф., д.э.н. А. В. Сидоровича. – М.: МГУ им. М.В. Ломоносова, изд. «Дело и Сервис», 1999 г., [110-123];

18. http://gumanitarist.narod.ru.

 

Тест к теме 13

1. Что представляет собой потребление?

а) индивидуальное и совместное использование потребительских благ, направленное на удовлетворение материальных и духовных потребностей людей

б) только индивидуальное использование потребительских благ, направленное на удовлетворение потребностей людей

в) это та сумма денег, которая сберегается населением на последующее приобретение материальных благ и услуг

г) только совместное использование потребительских благ, направленное на удовлетворение потребностей людей

 

2. Предельная склонность к потреблению равна нулю – что это означает?

а) все приращение дохода будет израсходовано на потребление

б) увеличение дохода будет разделено между потреблением и сбережением поровну

в) все приращение дохода будет сберегаться, так как сбережение есть та часть дохода, которая не потребляется

г) ничего не означает

 

3. Предельная склонность к сбережению равна единице – что это означает?

а) все приращение дохода будет израсходовано на потребление

б) увеличение дохода будет разделено между потреблением и сбережением поровну

в) все приращение дохода будет сберегаться, так как сбережение есть та часть дохода, которая не потребляется

г) ничего не означает

 

4. Какое из следующих определений сбережения является неверным?

а) сбережения – это отсроченное потребление или та часть дохода, которая в настоящее время не потребляется

б) сбережение – это процесс, который связан с обеспечением в будущем производственных и потребительских нужд

в) сбережение – это экономический процесс, не связанный с инвестированием

г) сбережения делаются как фирмами, так и домашними хозяйствами

 

5. К инвестициям не относится …

а) строительство производственных зданий, сооружений, приобретение нового оборудования, технологий

б) дополнительные закупки сырья для последующего производственного потребления

в) затраты, связанные с повышением производительности труда работников и их квалификации, с улучшением условий труда

г) купля акций и облигаций

 

6. Какие инвестиции включают затраты, связанные с возмещением изношенного капитала (амортизация), и прирост капитальных вложений на расширение производства?

а) чистые инвестиции

б) валовые инвестиции

в) автономные инвестиции

г) индуцированные инвестиции

д) все ответы верны

 

7. Капиталовложения, направленные на образование новых производственных мощностей, причиной создания которых является увеличение спроса на материальные блага и услуги – это…

а) индуцированные инвестиции

б) чистые инвестиции

в) автономные инвестиции

г) валовые инвестиции

д) нет верного ответа

 

8. Что не входит в бюджетные расходы в странах с рыночной экономикой?

а) затраты на социальные услуги

б) затраты на хозяйственные нужды

в) расходы на вооружение и материальное обеспечение внешней политики

г) административно-управленческие расходы

д) платежи по долгу частных коммерческих организаций организациям других стран

 

9. Что является объектом налога?

а) лицо, которое по закону обязано платить налог

б) лицо, которое фактически уплачивает налог

в) доход или имущество, с которого исчисляется налог

г) величина налога на единицу обложения

 

10. Налоги на определенные товары и услуги – это … налоги

а) косвенные

б) прямые

в) регрессивный налог

г) подоходный

д) поимущественный

 

Задачи к теме 13

1. Какое из приведенных утверждений Вы отнесли бы к мнению представителей а)кейнсианства, б) неоклассиков, в) ни к одному из них:

1) сбережения — это функция дохода.

2) сбережения — это функция процента.

3) инвестиции — это функция дохода.

4) инвестиции — это функция процента.

5) цены и номинальная заработная плата гибки.

6) цены и номинальная заработная плата негибки

Ответ:

А) 1, 4, 6

Б) 2, 4, 5

В) 3

 

2. ВНП страны X составляет 200 млрд.долл. Предельная склонность к потреблению—0,75. Если правительство страны поставило задачу достичь ВНП на уровне 400 млрд.долл., каковы должны быть инвестиции?

Ответ: 50 млрд.долл

Тема 14. Макроэкономическое равновесие на денежном рынке. Банковская система и денежно-кредитная политика. (4 часа)

1. Деньги и их функции.

2. Равновесие на денежном рынке.

3. Денежный мультипликатор.

 

Деньги и их функции.

Деньги представляют собой отельную, самостоятельную категорию рыночной экономики. Они стихийно, помимо воли и сознания людей, выделились на роль средства всеобщей обмениваемости товарного мира. Деньги – это особый, общественно признанный товар - всеобщий эквивалент. Наиболее полно сущность денег проявляется в их функциях. Взгляды на функции денег были разными во все времена. В марксистской теории денег и основанной на ней традиционной трактовке функций денег в российской экономической науке за деньгами признано выполнение следующих функций:

 

1) меры стоимости;

2) средства обращения;

3) средства платежа;

4) средства образования сокровищ, накоплений и сбережений;

5) мировых денег.

Деньги как мера стоимости. Деньги, выполняя функцию меры стоимости, позволяют выразить стоимость товаров в денежных единицах. Иначе говоря, суть данной функции заключается в измерении стоимости, или общественной ценности, товаров. Использование денег в этой функции позволяет организовывать учет затрат труда, сопоставлять выручку от реализации продукции с издержками на ее производство.

Следовательно, назначение денег в данной функции состоит в том, что они используются в процессе ценообразования.

На стадии формирования товарных отношений деньги сыграли роль средства, приравнивающего к общему эквиваленту другие товары, сделав их соизмеримыми не просто как продукты человеческого труда, а в качестве части одного и того же денежного материала — золота или серебра. В результате товары стали соотноситься в постоянной пропорции, т.е. возник масштаб цен как определенный вес золота или серебра, зафиксированный в качестве единицы измерения.

Важная особенность функции денег как меры стоимости заключается в том, что они ее выполняют как мысленно представляемые, или идеальные (счетные), деньги.

Для правильного выполнения деньгами функции меры стоимости необходимы определенные условия: устойчивость денег; соблюдение основных экономических пропорций, обеспечивающих оптимальное развитие экономики (пропорций между накоплением и потреблением, отраслями хозяйства и т.д.); рыночный характер процесса ценообразования.

Деньги как средство обращения. Деньги в данной функции выступают в качестве посредника при обмене товаров. Первоначально происходил непосредственный обмен товара на товар (Т — Т). Появление денег означало изменение формы обмена: товар сначала продается за деньги, а затем на вырученные деньги товаропроизводитель покупает необходимые ему товары (Т — Д — Т).

В товарном обращении, когда деньги играют роль посредника, акты купли-продажи обособляются, становятся самостоятельными, не совпадают во времени и в пространстве. Деньги как средство обращения преодолевают индивидуальные, временные и пространственные границы непосредственного обмена (Т — Т).

Особенность функции денег как средства обращения заключается в том, что, во-первых, эту функцию выполняют реальные деньги; во-вторых, поскольку в данной функции деньги выступают как мимолетный посредник при обмене товаров, возникает возможность замены денежного товара знаками стоимости: бумажными и кредитными деньгами.

О правильном функционировании денег как средства обращения можно судить по тому, насколько беспрепятственно совершается процесс превращения товаров в деньги и денег в товары.

Деньги как средство платежа. Платежным средством в товарном обращении деньги становятся в тех случаях, когда товар покупается без немедленной оплаты в данный момент либо когда платеж между покупателем и продавцом товара осуществляется с помощью посредника.

В первом случае возникает особая форма реализации товара — в кредит. В результате такой сделки один товаропроизводитель становится кредитором, другой — должником. Последний, получив товар, дает письменное долговое обязательство (обычно вексель), удостоверяющее, что он (покупатель) обязуется в определенный срок уплатить денежную сумму. При погашении долгового обязательства деньги и выполняют функцию средства платежа.

Во втором случае, когда платеж между покупателем и продавцом товара осуществляется через посредника, в роли которого обычно выступают кредитные учреждения, это тоже приводит к разрыву во времени и в пространстве между движением денег и движением товара, что и является характерной чертой функционирования денег в качестве платежного средства в товарном обращении.

Деньги широко выступают как средство платежа и вне сферы товарного обращения, при обслуживании платежей нетоварного характера. К нетоварным платежам относятся обязательства по оплате труда, налоговые и аналогичные им обязательства, долговые обязательства по денежным ссудам, страховые обязательства, платежи, связанные с движением ценных бумаг, и пр.

Функция денег как средства платежа обусловливает возникновение кредитных денег.

Для правильного функционирования денег как средства платежа необходимы следующие условия: устойчивость денег; соблюдение основных экономических пропорций в народном хозяйстве, обеспечивающих нормальный кругооборот доходов всех субъектов экономической системы; нормальное функционирование финансово-кредитной системы.

Деньги как средство образования сокровищ, накоплений и сбережений. Если производитель, продав свой товар, в течение длительного времени не покупает другой товар, то деньги, изъятые из обращения с целью сбережения, выполняют функцию средства образования сокровищ, т.е. сохранения стоимости.

Сокровища - это накопление драгоценных металлов в виде монет, слитков, ювелирных и других изделий, принадлежащих государству или частным лицам. Рыночная система создает возможности и стимулы для превращения сокровищ в капитал, приносящий прибыль, отчасти непосредственно, но главным образом через кредитную систему, в том числе фондовую биржу.

Для правильного выполнения деньгами данной функции особое значение имеет устойчивость денег. В периоды высокой инфляции деньги как средство накопления теряют свою привлекательность, несмотря на высокую ликвидность. В условиях гиперинфляции население обычно покупает иностранную валюту и таким образом хранит свои сбережения.

Функция мировых денег. Функция мировых денег осуществляется в рамках международных экономических отношений, когда деньги используются для определения мировых цен на товары и услуги, когда международное расчетное и платежное средство, а также для формирования валютных резервов отдельных государств и международных финансовых институтов. Главная особенность мировых денег состоит в том, что свои функции они выполняют вне единого национального хозяйственного пространства и за пределами юрисдикции какого-то одного государства.