Тема 7. Страхование и страховое дело.

(2 часа)

1.Развитие страхового рынка.

2.Организациооные формы страховой деятельности.

3.Сущность страхования.

 

Развитие страхового рынка

Страховой рынок — это особая социально-экономическая структура, сфера денежного обращения, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируются спрос и предложение на нее. Объективная основа осуществления и развития страхового рынка заключена в необходимости оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных, неблагоприятных обстоятельств. Иначе говоря, страховой рынок — это форма организации денежного обращения по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества.

Структура страхового рынка может быть представлена в институциональном и территориальном аспектах. В первом случае страховой рынок представлен совокупностью страховых организаций, которые принимают участие в оказании соответствующих услуг. Первичным звеном такого рынка выступают страховые компании, представляющие собой обособленную структуру, осуществляющую заключение договоров страхования и их обслуживание. Во втором случае страховой рынок может быть охарактеризован как международный страховой рынок, на котором представлены страховые компании разных стран, национальный государственный, региональный (местный) страховой рынок, охватывающий отдельный город, регион, область.

Основными участниками страхового рынка являются продавцы в виде страховых компаний, страховщиков, реализующих страховой продукт (страховую защиту), и покупатели в виде физических и юридических лиц, стра-хователей, приобретающих страховой продукт, и посредники в виде маклеров и страховых агентов.

Формирование и развитие страхового рынка во всех странах началось с появления такого товара, как страхование жизни, которое получило свое развитие к концу XIX в. В тот же период начинают возникать и компании по страхованию имущества, но они окрепли и выросли уже в XX в. Страхование ответственности относится к числу более поздних направлений страхового дела, страховых услуг, еще только проникающих на рынок. Это подтверждается тем фактом, что на зарубежном страховом рынке и мировом рынках лидируют компании по страхованию жизни. Так, страховой рынок США поделен между 5000 страховых компаний, занятых в основном операциями по страхованию жизни.

По своему организационно-правовому статусу компании являются либо акционерными, которых не много, либо товариществами взаимного страхования (mutuals), которые преобладают. Среди компаний США, входящих в список ведущих мировых компаний, следует назвать «Стейт фарм мьючуэл отомобил иншуренс компани», СИГНА, АИГ.

Впервые страховой рынок образовался в Англии, где теперь насчитывается более 840 компаний, в основном страхования жизни. Особой известностью обладает синдикат Ллойда. Среди крупнейших компаний выделяются «Ройял иншуренс компани LTD», «Меркантайл энд дженерал реиншуренс компани» (перестраховочная компания) и «Пруденшиал иншуренс компа-ни LTD».

В Германии страховой рынок поделен между 39 страховыми группами. Особенностью страхового бизнеса в Германии является его особо высокая доходность. Выделяется такая компания, как «Альянс АГ Холдинг».

Особый интерес представляет страховой рынок Японии, являющийся объектом жесткой правительственной регламентации (особенно в отношении ставок страховых премий), ограниченностью конкуренции, в силу отсутствия на страховом рынке брокеров. В результате реорганизации страхового рынка в 1947 г. действуют 20 компаний по страхованию жизни и 20 компаний общего страхования. Социальное страхование в Японии отсутствует. Наиболее крупными японскими страховыми компаниями являются компания по страхованию жизни «Ниппон лайф иншуренс компани», «Мейдзи мьючуэл лайф иншуренс», «Дайити мьючуэл лайф иншуренс компани».

Остановимся более подробно на становлении и формировании отечественного страхового рынка.

В России первые страховые компании появились задолго до 1917 г. После революции страховой рынок был монополизирован системой Госстраха. Основными направлениями его деятельности было социальное и имущественное страхование. Социальное страхование в Советской России было установлено в 1917 г. в виде страхования по безработице, страхования пенсий, страхования лиц, занятых наемным трудом.

В основном в Советском Союзе преобладало обязательное страхование. Свойственные государственному страхованию консерватизм, бюрократизм, отсутствие гибкости не способствовали развитию добровольного страхования. Люди не осознавали в полной мере необходимости в страховании. Несмотря на рекламу и деятельность страховых агентов, договоров добровольного страхования заключалось немного, а такие виды, как страхование от несчастного случая, иногда переходили в разряд добровольно-обязательных.

Поворотным пунктом в развитии страхового рынка в России, его демократизации стал 1988 г. После принятия закона «О кооперации» появились страховые кооперативы, малые предприятия, затем и акционерные страховые компании. Практическое отсутствие законодательных ограничений, легкость регистрации страховых компаний, минимальный необходимый уставный капитал породили страховой бум. Страховые компании стали расти, как грибы после дождя. Появились десятки маломощных страховых компаний, а иногда и единоличные (созданные одним частным лицом) компании с капиталом величиной в 1,5—2 тыс. руб. Большинство компаний, имевших уставный капитал размером в 1 —2 млн руб., принимали на себя риск на несколько десятков миллионов.

Особенностью этого периода стала универсализация деятельности страховых компаний, значительное количество видов страхования (до 40—50 видов), появились такие «экзотические» виды, как страхование от похищения инопланетянами, страхование кошек, собак, разводов и т.д. Большинство созданных тогда страховых компаний, не выдержав конкуренции, закрывались либо просто исчезали.

Период с 1988 по 1992 г. стал, по существу, начальной, пробной стадией перехода к российскому рынку страховых услуг. Этот этап характеризовался, с одной стороны, указанными явлениями, а с другой — попыткой изучить страховой бизнес, научиться работать. Сказалось и то, что большое количество компаний было преобразовано из госстраховских структур.

Начало новому этапу положило принятие закона о страховании. К этому периоду сформировался минимально необходимый опыт работы в новых условиях, как у страховщиков, так и у страхователей. Возрастают объемы страхования, сокращаются виды страхования, исчезают «экзотические» виды, происходит объединение страховых компаний, и «уходят» с рынка мелкие компании, в результате чего сокращается количество компаний. В 1995 г. их осталось 2300, из которых 54% существовали менее года и только 5% — более двух лет. К 2002 г. их число сократилось до 1130. Увеличивается уставный капитал страховых обществ.

Но, несмотря на положительные сдвиги, в деятельности многих компаний продолжают наблюдаться негативные моменты: чрезмерная коммерциализация, высокие тарифы, отсутствие контроля за использованием средств и состоянием балансов (несмотря на аудиторские, налоговые проверки и проверки Госстрахнадзора), принятие на страхование рисков, не обеспеченных финансовой устойчивостью операций, низкое качество услуг.

Медленное формирование страхового рынка в России было обусловлено рядом обстоятельств. Крайне недостаточно количество квалифицированных, грамотных специалистов в области страхового дела. В нашей стране не было «школы страхования», т.е. факультетов, вузов, курсов, где бы готовили высококлассных специалистов по страхованию. Постепенно этот недостаток преодолевается, обучение страховому делу приобрело разнообразные формы, увеличивается количество специалистов.

Представляется низким минимальный уставный капитал страховых компаний, который, несмотря на повышение его уровня, все еще не создает предпосылок устойчивого расширения видов и форм страхования. Из-за этого, например, в России практически нет компаний, занимающихся страхованием профессиональной ответственности.

На российском страховом рынке установились очень высокие размеры тарифных ставок, что «отпугивает» потенциальных клиентов. Иногда тарифы достигают 30—40% страховой суммы.

На формировании страхового рынка сказываются слабость страхового маркетинга, консерватизм страхователей, не чувствующих острой необходимости в большинстве видов страхования, бюрократические барьеры в выдаче лицензий на страховую деятельность, налоговый пресс.

Преодоление этих негативных явлений связано с укреплением законодательной базы страхования. Приняты законы о медицинском страховании и о налогообложении от страховой деятельности, положение о деятельности Госстрахнадзора, осуществляющего контроль за деятельностью страховых компаний.

Появились в России и общественные организации страховщиков. С 1992 г. действует Союз страховщиков России.

Становление нового страхового рынка в России требует, несомненно, ряда лет, поэтому говорить о сложившемся, а тем более конкурентном страховом рынке преждевременно. Степень его развития в разных регионах различна, и требуется немало времени для более равномерного распределения страховых услуг по всей территории страны. Велика доля страховых компаний, находящихся в Москве (27% всех компаний). Уже наметилась тенденция борьбы за клиента, предоставление нетрадиционных видов услуг (например, страхование кредитных, инвестиционных рисков). Осуществлена разработка более привлекательных условий страхования, приняты меры по снижению тарифных ставок, сокращению времени возмещения ущерба. Появились вспомогательные рыночные структуры: посреднические, консультационные, брокерские. Страховые компании в целях уменьшения и выравнивания рисков стали осваивать перестрахование. Определенную помощь в этом оказывает и иностранный страховой бизнес.

2. Организационные формы страховой деятельности

Страхованию свойственны разнообразные формы организации. В первую очередь, выделяют акционерные компании, представляющие собой наиболее распространенную форму организации страхования. Капитал таких обществ образуется путем продажи акций либо своим сотрудникам и учредителям (компании закрытого типа), либо всем желающим (компании открытого типа).

Преимущество подобной страховой компании состоит в наличии определенного обезличенного капитала, являющегося в известной степени гарантией для страхователей. Кроме того, значительные размеры капитала акционерных обществ дают возможность расширить зону действия страховых компаний и обеспечить независимое страхование разных объектов, что позволяет в определенной степени снижать риск страхования. Возможность формирования широкой сети агентуры на местах облегчает для страхователя обслуживание его рисков. Страховым компаниям свойственна известная эластичность и приспособляемость к интересам страхователей.

Естественно, что акционерная форма организации имеет и отрицательные стороны. В частности, для таких форм характерно увеличение страховой премии в связи с высокими комиссионными расходами на содержание агентов, проявление строгого формализма в отношении страхователей, обладающих малым экономическим весом.

Акционерные страховые общества заняли ведущее положение не только за рубежом, но и в нашей стране. Среди отечественных страховых компаний преобладают акционерные общества закрытого типа, тогда как за рубежом страховые компании представлены в основном обществами открытого типа. Намечается тенденция перехода к открытому типу страховых обществ и в России.

Наряду с акционерными распространены взаимные страховые компании, общества. Это особая форма организации применяется исключительно в страховом деле. Взаимные страховые компании представляют собой объединение частных лиц, удовлетворяющих потребности в страховании своих членов. Отличительная особенность такой компании состоит в том, что каждый ее участник принимает на себя обязательство внесения определенного взноса в общий фонд.

Первоначально использовался метод распределения общей суммы взносов между участниками компании, т.е. причитающаяся к уплате сумма распределялась между всеми членами. Такое распределение, однако, присуще только простым видам страхования при небольших размерах капитала компании. При этом выплата страховой суммы производится после окончательного выяснения всех страховых случаев и получения взносов.

Более популярный способ распределения заключается в предварительном взимании платежей до момента наступления страхового случая. Такие платежи осуществляются в объеме определенной первоначальной суммы, которая затем увеличивается путем доплаты или уменьшается путем возврата излишней суммы. Возможно также внесение четко определенного, установленного, не меняющегося взноса.

Третью организационную форму страхования представляют государственные страховые компании, создающиеся государством и опирающиеся на государственный капитал. Такие формы в современной экономике встречаются довольно редко, в основном при неразвитости страхового рынка либо там, где необходимо оказание дополнительных, не пользующихся популярностью у страховых компаний страховых услуг. Примером такой государственной компании в России советского периода был Госстрах. Чаще всего, говоря о государственных страховых компаниях, имеют в виду компании, имеющие в своей основе определенную долю государственного капитала (от контрольного пакета до небольшого пакета акций). Такие компании считаются более устойчивыми, надежными в сравнении с негосударственными. Они в определенной мере смелее частных, так как имеют значительный капитал и осуществляют, как правило, более дешевое страхование благодаря государственной поддержке. Обычно занимаются в первую очередь обязательными видами страхования, прочие виды страхования являются побочными видами деятельности.

Существуют в страховом деле единоличные предприниматели, которые в основном выступают в роли маклеров, самостоятельных посредников, размещающих договоры страхования клиентов у страховых компаний. Особенностью их деятельности является отсутствие прямых, скрепленных договором связей со страховой компанией. В каждом отдельном случае маклер ищет клиентов и договаривается индивидуально со страховой компанией, в отличие от страхового агента, имеющего непосредственные связи с компанией, «работающего на компанию».

Еще одной формой организации страхового дела являются случайные общества (соглашения) в виде группы предприятий, лиц, объединяющихся в целях страхования определенных видов риска. Примером могут служить торговые компании, компании Ллойдов (Англия, США), в которых объединяются ряд лиц на каждый отдельный страховой случай для принятия риска на определенную сумму.

3. Сущность страхования

Страхование представляет собой неотъемлемый элемент экономики, в первую очередь рыночной, где оно представлено страховым рынком. Страхование и эффективное функционирование экономики тесно связаны, взаимообусловлены. Назначение страхования состоит не только в самозащите предприятий и населения от стихийных бедствий, но и в защите экономических субъектов от неблагоприятных изменений конъюнктуры, от ущерба, нанесенного непредвиденным изменением законодательства, условий предпринимательской деятельности.

Наряду с защитно-предохранительной функцией страхование образует особую сферу финансовой деятельности, связанную с перераспределением денежных средств. Страховые компании лидируют в сборе (привлечении) денежных средств экономических агентов, которые они размещают в прибыльные активы, такие как депозиты, ценные бумаги, ипотеки. В силу этого страхование правомерно считается звеном финансовой системы, о которой говорилось ранее.

Итак, что же такое страхование? Сформулировать общепринятое исчерпывающее определение страхования не удается, несмотря на кажущуюся очевидность, даже банальность сути страхования. «Плати деньги, взнос и. если у тебя что-то случилось, получишь компенсацию ущерба» — такова простейшая формула страхования. Воплощение этой формулы в научную оболочку приводит к заключению, что страхование представляет собой единый институт, в основе которого лежит общий принцип борьбы со случайными опасностями. Таково одно из наиболее простых определений, используемых в теории экономики страхования. Страхование представляет собой настолько многогранную сферу деятельности, что до сих пор нет однозначного суждения по поводу сути, функций и целей страхования.

В частности, ряд теоретиков (Вагнер, Кроет) понимали под страхованием (страховой организацией) такое хозяйственное учреждение, которое устраняет или по крайней мере смягчает вредные последствия отдельных, случайных, непредвиденных событий, распределяя обусловленные ими расходы, потери на ряд лиц, которым угрожала опасность, но не наступила. Эти лица и принимают на себя основную часть убытков от вредных последствий наступивших событий. Страхование имеет целью выровнять вредные последствия неблагоприятных событий в хозяйственной жизни.

В целом страхование можно рассматривать с трех сторон: с экономической, юридической и технической, в зависимости от принимаемых приоритетов. С экономической точки зрения страхование — это защита своего капитала или труда, если речь идет о личном страховании, от непредвиденных, непредсказуемых вредных последствий, производимая страхующими организациями — страховщиками за определенную плату в виде страховых взносов.

С юридической точки зрения страхование — это договор, где одна сторона (страхователь) обязуется уплатить установленный взнос (страховую премию), а другая сторона (страховщик) обязуется безвозмездно возместить ущерб в пределах установленной суммы.

С технической точки зрения страхование есть форма организации взимания сборов с последующим их распределением между ограниченным кругом участников. Размеры этих сборов определяются в соответствии с размером возможного ущерба и вероятностью наступления этого ущерба, а распределение этих сборов производится только между потерпевшими ущерб.

Страхование как таковое зародилось достаточно давно. Первые его формы существования можно встретить уже в Древнем Риме в форме страхования жизни. В XIII в. страхование жизни осуществлялось похоронными кассами, которые ежемесячно взимали взносы, а в случае смерти клиента уплачивали наследнику по завещанию определенную сумму на погребение. Право на получение этой суммы терялось при самоубийстве и неуплате взносов. Особое значение в страховании имели военные коллегии, которые также ежемесячно взимали взносы, но круг их страховой ответственности был гораздо шире. Страховые выплаты помимо смерти распространялись на увольнение из армии, повышение по службе, для переезда в другой легион.

Дальнейшее развитие страхование получило в средние века в Германии среди купеческих гильдий. Они создали страхование в форме коллективной организации; появились первые общества взаимного страхования, средства которых создавались путем определенного взноса членов общества. Ответственность обществ страхования состояла в обеспечении вдов и сирот. В то же время страховые организации и их деятельность не носили коммерческого характера.

Первые коммерческие страховые компании появились в морском страховании в XIV в. в Италии. Страховые операции носили характер сделки между страховщиком и страхователем (купцом, владельцем судна), в соот-ветствии с которой страховщик передавал определенную сумму купцу в виде займа с условием, что он ее теряет, если произойдет авария. В противном случае купец возвращает страховщику сумму вместе с вознаграждением.

Позже страховые отношения меняют свой характер. Появляется договор, тождественный нынешнему страховому договору, возникают (первоначально в Генуе) отдельные торговые фирмы для заключения при посредстве мактеров договоров страхования с многочисленными купцами.

Маклеры обычно заключали сделки на бирже, куда стекались все сведс ния о возможных опасностях и качестве кораблей. Здесь же совершалась щ оценка рисков, которая и обусловливала цену сделки, создавался страховой тариф. В то же время появляется страховой полис в виде документально оформленного страхового свидетельства.

В Италии же зародилось и понятие капитализации процента, составляющее основной фундамент современного страхования и заключающееся Е возможности использования денежных средств для получения дополнительного дохода, часть которого страховщик передает страхователю. Дальнейшим шагом на пути осуществления идей капитализации явились государственные займы — тонтин, состоящие в выплате пожизненной рентк (с учетом возраста) лицам, предоставившим государству определенную сумму в виде займа.

Качественные изменения в методах страхования жизни произошли вследствие развития теории вероятности и появления таблиц смертности, что заложило фундамент для научной организации страхования. В XVII—XVIII вз возникают общества страхования жизни, функционирующие на научных основах.

Развитие экономики в XVIII—XX вв. породило еще большую потребность как в страховании жизни, особенно от несчастных случаев, инвалидное болезни, так и в страховании имущества на случай пожара, взрыва и других подобных явлений.

Вторая половина XIX в. характеризуется развитием социального страхования и широким проникновением, участием государства в страховании. Возникает обязательное рабочее страхование, народное страхование. Появляется первый опыт огосударствления всего страхования, что характерно, в перв\тс очередь, для Италии и Уругвая.

Широкое распространение получило страхование и в России. После революции государство монополизировало страхование, запретив его частные, коммерческие формы. Отдельные формы страхования приобрели обязательный, принудительный характер.

XX в. внес свою лепту в развитие страхования. Появились новые виды (отрасли) страхования, как-то: страхование ответственности, гражданской и профессиональной. Изменения затрагивают и сферу имущественного и личного страхования населения, соотношение долгосрочных и краткосрочных договоров страхования, сочетание рисковых и сберегательных условий страхования, уровень банковского процента на резерв взносов по договорам страхования жизни. Возрастает предложение страхования услуг (страхование от краж, от угона транспортных средств, страхование строительно-монтажные рисков). Происходят изменения и в организационном плане, появляет. тенденция к укрупнению страховых компаний, формированию страховых кооперативов. Приоритет отдается добровольным формам страхования, хотя доля обязательного остается еще значительной (например, медицинское).

В рыночной экономике страхование выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и обеспечения благосостояния населения, а с другой — коммерческой деятельностью, приносящей прибыль.

В целях успешного функционирования деятельность любой страховой компании основывается на определенных принципах, называемых условиями страхуемости. Среди этих принципов обычно выделяют необходимость денежных накоплений, которые служат гарантийным фондом для возмещения ущерба. Чем выше денежные накопления, включающие в себя уставный капитал компании, запасной капитал, страховые фонды, тем выше устойчивость и рейтинг страховой компании. Условия страхования характеризуют и отдельные признаки страхового дела, например страхование возможно, только если страхуемые процессы носят случайный характер (нельзя на Севере застраховаться зимой от снегопада). В то же время возникновение их должно быть возможным (например, пожар), не носить массового характера (например, землетрясение), так как в противном случае страховая компания не имела бы возможность функционировать и получать прибыль. Страхуемые процессы, явления не должны постоянно происходить в одной и той же местности (например, наводнение, смывающее ежегодно стоящие у реки дома). Поскольку высокий уровень страховых выплат приведет компанию к разорению, страхованием таких случаев занимается обычно государство.

Страховой случай (событие) должен произойти после заключения договора о страховании. Страхование считается неправомочным, когда вначале совершилась, скажем, кража имущества, а после этого заключен договор стра-хования этого (похищенного) имущества, на основании которого страховая компания возмещает ущерб. Для выравнивания риска и увеличения устойчивости деятельности страховых компаний рекомендуется привлекать как можно больше клиентов, в частности, с разными видами ответственности. Это снижает риск потерь страховщика и дает возможность более точно рассчитать такой риск, используя закон больших чисел.

Практическое применение сформулированных принципов создает предпосылки устойчивого существования страховых компаний и получения ими прибыли.

Источниками прибыли страховщика выступают доходы от собственно страховой деятельности, получаемые в результате отклонения реальной убыточности от средней, рассчитываемой за много лет убыточности. Такие доходы носят название технической прибыли. Она положительна, если реальная убыточность ниже средней, и отрицательна (убыток), если убыточность реальная выше средней. В силу того что страховые компании аккумулируют большие суммы денежных средств, они их инвестируют, вкладывают в банки, приобретают ценные бумаги. Прибыль от таких инвестиций носит название банковской прибыли. Общая сумма прибыли, которую получает страховая компания, носит название коммерческой прибыли и определяется как сумма технической и банковской прибыли.

По форме страхование подразделяется на обязательное и добровольное. Обязательное страхование предполагает осуществление страхования не в соответствии с желанием, а в силу существующего закона. Примером является обязательное медицинское страхование, страхование пассажиров. Особенность обязательного страхования заключена в отсутствии договора страхования. Основными элементами такого договора обычно являются определение предмета страхования и рода опасности (например, страхование от угона автомобиля), размер ответственности страховщика (страховая сумма), размер страховой премии и срок действия. Но и обязательное страхование предусматривает наличие полиса — документа, выдаваемого страхователю и заключающего в себе основные элементы договора и правила страхования.

Необходимость в обязательном страховании обусловлена активной ролью государства в защите интересов широких масс населения, примером чему служит социальное страхование (по безработице, страхование пенсий). Государство, будучи не в силах за счет собственных средств покрывать убытки от значительных стихийных бедствий, прибегает к обязательному страхованию, например, в сейсмонеустойчивых районах, в сельской местности, где ущерб, наносимый стихийными бедствиями, велик. Иначе говоря, часть расходов на возмещение страхового ущерба перекладывается на жителей в виде страховых премий. Обязательное страхование обходится людям, организациям дешевле добровольного ввиду его массового характера, обобщения риска, усреднения платежей, автоматического проведения страхования, что позволяет достичь экономии накладных расходов, затрат на комиссионное вознаграждение агентам.

В обязательном страховании выделяют окладное (абсолютно-обязательное), включающее такие виды, как страхование пассажиров, сельскохозяйственных построек, скота, и неокладное (условно-обязательное), предметом которого выступает имущество, принадлежащее государству или местным органам власти и сданное в аренду.

Обязательное страхование предполагает возможность получения полиса не только в одной страховой компании (монопольное обязательное страхование), но и во многих компаниях, входящих в систему обязательного страхования (например, медицинское страхование, которое осуществляется рядом компаний, входящих в систему обязательного медицинского страхования). Монопольное обязательное страхование в Советском Союзе осуществлял Госстрах.

Добровольное страхование — форма страхования, при которой страхователь самостоятельно решает вопрос о том, что страховать и у кого (в какой компании) страховать. В этом случае отношения страхователя и страховщика закрепляются страховым договором, в соответствии с которым одна сторона уплачивает страховую премию (взносы), а другая сторона возмещает убытки. На основании подписанного договора страхователю выдается страховой полис. Добровольному страхованию присуща обширная сфера видов и объектов страхования. Оно чаще всего осуществляется частными страховыми компаниями, в силу чего дороже государственного, так как помимо дополнительных накладных расходов и затрат на комиссионное вознаграждение включает также прибыль компаний. В то же время оно менее устойчиво, поскольку опирается лишь на денежные накопления компании. В условиях монополизма добровольное страхование может осуществляться и государством. В этом случае оно имеет ряд преимуществ вследствие того, что располагает большим капиталом и может принимать на страхование более крупные риски. По форме организации страхования выделяют групповое (коллективное) страхование, при котором договор заключается коллективом либо предпринимателем от лица всех своих работников, и индивидуальное, когда договор со страховой компанией заключается только одним юридическим или физическим лицом.

При заключении договора страхования обе стороны волнует вопрос о возмещении убытка и о том, в какой сумме он будет возмещен. Максимальной суммой возмещения выступает сумма, на которую страхователь застраховал свою жизнь либо имущество. Такая сумма носит название страховой суммы и является пределом ответственности страховщика, а также базой исчисления страховой премии.

Страховая сумма не может быть любой. Она ограничена сверху страховой стоимостью объекта, определяемой при заключении сделки по средним, действующим в данной местности и в данное время ценам. Различают полное страхование объекта, при котором страховая сумма назначается равной страховой стоимости, и частичное страхование объекта, при котором страховая сумма меньше страховой стоимости. Страхование на сумму, большую страховой стоимости, не допустимо, так как оно ведет к обогащению страхователя. Такое страхование наказуемо, за исключением страховой оценки перевозимых грузов. В этом случае считается приемлемым превышение страховой суммы над стоимостью, так как в страховую сумму включаются и расходы по перевозке товара, и потенциальная прибыль.

Возможны ситуации, когда страхователь заключил два или несколько договоров на один объект страхования. Такое страхование называют двойным. Двойное страхование может производиться в нескольких компаниях, если общая страховая сумма меньше или равна страховой стоимости. Случается, что общая страховая сумма оказывается выше страховой стоимости непреднамеренно, без злого умысла страхователя. В подобной ситуации страхователю возмещается только страховая сумма. Если же оказывается, что двойное страхование преднамеренно проводилось страхователем, то это может стать основанием для невыплаты страхового возмещения.

Выполнение обязательств связано с величиной, масштабом ущерба, нанесенного застрахованному объекту. При полном уничтожении объекта выплачивается страховая сумма. Если объекту нанесен частичный ущерб, урегулирование возмещения происходит в соответствии с системой интересов в страховании. Такая система включает пропорциональное страхование, систему первого риска, систему предельного риска, франшизу.

Пропорциональное покрытие риска предусматривает возмещение в соответствии с пропорцией между страховой суммой и страховой стоимостью. Страховая выплата определяется путем умножения ущерба на отношение страховой суммы к страховой стоимости. Например, страховая сумма равна 2000 денежных единиц, страховая стоимость составляет 4000 денежных единиц, а ущерб составил 1000 единиц, тогда страхователь получит 1000 х 2000/4000 = = 500 денежных единиц. Эта система является наиболее простой и общедоступной.

В целях покрытия всех частичных ущербов применяется система покрытия первого риска. В этом случае устанавливаемая страховая сумма означает, что всякий убыток, если он меньше страховой суммы, возмещается полностью, а если превышает страховую сумму, то возмещается размер страховой суммы. Например, если страховая сумма составляет 2000 денежных единиц, а ущерб составил 1000 единиц, то в этом случае страхователь получит 1000 единиц в виде страхового возмещения. Если же ущерб составил 2500 единиц, то возмещение составит 2000 единиц.

Система страхования предельного риска предполагает наступление ответственности страховщика, когда убыток превысил определенную норму. Например, когда урожай застрахован на уровне 25 ц с гектара, а оказался равным 20ц с гектара, то страховщик возместит разность, т.е. 25 — 20 = 5 ц с гектара.

Наиболее распространена система транспортного страхования, именуемая франшизой. Франшиза представляет собой оговорку о неответственности страховщика при малых суммах ущерба. В этом случае делается оговорка вида «свободно от 2% повреждения». При большей величине ущерб возмещается полностью (условная франшиза) или за вычетом порогового процента (безусловная франшиза). Так, если при транспортировке груза был поцарапан теплоход, и сумма ущерба составила 0,1 % страховой суммы, то ущерб не будет возмещен страховщиком, так как он недостаточно велик.

Страхование основано на расчетах, которые носят название актуарных Актуарные расчеты — это процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта. С их помощью определяется стоимость страховых услуг. В более обобщенной форме актуарные расчеты можно представить как систему математических и статистических закономерностей, регламентирующих взаимоотношения между страхователем и страховщиком.

Основы актуарных расчетов были заложены в XVII в. Основными задачами их выступают исследование и группировка рисков, исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причиненного ущерба, математическое обоснование расходов на ведение дела, необходимости резервных фондов.

Виды страхования

Наблюдаемое многообразие объектов, подлежащих страхованию, различия в объеме страховой ответственности и категориях страхователей приводят к необходимости классификации страхования, разделения его на виды

Выделяются три основных направления страхования: страхование жизни (личное), страхование имущества, страхование ответственности. Эти направления, в свою очередь, представлены разнообразными видами страхования.

Страхование жизни подразделяется на страхование на случай смерти (пожизненное), страхование на «дожитие», смешанное страхование, страхование пенсий, страхование от несчастных случаев.

Страхование на случай смерти предполагает, что за страховую премию, вносимую страхователем в течение всей его жизни или до какого-либо определенного времени, страховщик обязуется при наступлении смертного случая, когда бы он ни произошел, уплатить установленную заранее страховую сумму. Целесообразность такого страхования стала обоснованной с появлением таблицы смертности. Зная среднюю величину продолжительности жизни для каждого возраста, можно определить размер премии за страхование, достаточной для того, чтобы в случае смерти уплатить определенную сумму. Кроме того, необходимо учитывать и процент, который страховщик желает, рассчитывает получить по этой премии как процент на капитал.

Из данных таблиц смертности страховщик получает сведения о том, сколько ему приде<