Сущность банковского процента, его функции и виды.

Под процентом в банковском деле понимают часть прибыли, которую заемщик выплачивает кредитору за взятый в ссуду денежный капитал.

Процент выполняет следующие функции:

1. перераспределительная – перераспределяет часть доходов между субъектами хозяйствования и населением в пользу тех или других;

2. регулирующая – оказывает ре­гулирующее воздействие на производство путем распределения ссуд­ного фонда между отраслями, предприятиями и населением, а также используется в системе инструментов денежно-кредитной политики;

3. сохранение ссудного фонда– сохраняется не только первоначальный размер кредитных ресурсов, но и обеспе­чивается его увеличение за счет разности между процентами за раз­мещенные и привлеченные ресурсы.

На ве­личину процентной ставки влияют факторы:

1. Внешние факторы:

· состояние кредитного рынка;

· темпы инфляции;

· характер регулирования рынка кредитов со стороны центрального ­банка;

· налогообложение.

2. Внутренние факторы:

· оценка банком степени риска по вложениям средств;

· характер ссудозаемщика: размер, сроки пользования ссудой и т. п.

Центральный банк оказывает воздействие на уровень процентных ставок коммерческих банков, используя меры директивного и косвенного регулирования. К первым можно отнести ограничение верхнего уровня ставок, разницы между процентами по кредитам и депозитам (маржи). К инструментам косвенного воздействия относят уровень резервных требований центрального банка, условия предоставляемых коммерческим банкам кредитов, нормативы ликвидности.

Различают реальные и номинальные ставки процента. Реальными процентными ставками считаются номинальные ставки, скорректированные на темпы инфляции. Реальный процент отличается от номинального, поскольку покупательная способность денег претерпевает изменения.

При расчете нормы процента в каждой конкретной сделке коммерческий банк учитывает:

• уровень базовой процентной ставки;

• надбавку за риск с учетом условий кредитного договора.

Базовая процентная ставка (П_баз) определяется исходя из ориентировочной себестоимости кредитных вложений и заложенного уровней прибыльности ссудных операций банка на предстоящий период:

 

П_баз = С₁ +С₂ +П_м,

 

С₁ - средняя реальная цена всех кредитных ресурсов на планируемый период;

С₂ - отношение планируемых расходов по обеспечению функционирования банка к ожидаемому объему продуктивно размещенных средств;

П_м - планируемый уровень прибыльности ссудных операций банка с минимальным риском.

Депозитный процент.

Депозитный процент – плата банком за хранение денежных средств, ценных бумаг на счетах, депозитариях, т. е. по депозитным операциям. Это процент, выплачиваемый банком по привлеченным вкладам (депозитам) своим клиентам. В качестве кредиторов при депозитной опера­ции выступают клиенты банка, а в качестве заемщика – сам банк.

В качестве кредиторов при депозитной операции выступают клиенты банка (кредитного учреждения) - предприятия, организации, учреждения, другие банки, население, а в качестве кредитополучателя - банк (кредитное учреждение).

Депозитная процентная политика представляет собой ком­плекс мер, направленных на мобилизацию банками денежных средств юридических и физических лиц, а также государственного бюджета в форме вкладов (депозитов) с целью их последующего взаимовыгодного использова­ния.

Размер процента по депозитным операциям складывается под воздействием многих факторов:

· срока привлечения,

· размера и уровня инфляции,

· уровня ставки рефинансирования центрального банка,

· конъюнктуры кредитного рынка,

· характера и надежности клиента,

· уровня ставок налогов на доходы банка.

Депозитный процент может быть с фиксированной процентной ставкой, плавающей ставкой, комбинированной (процент + премия), по договоренности и др. Процент и плата за депозитную операцию могут не совпадать. Существуют договорные условия, официально фиксируемые в депозитном соглашении, - это депозитная процентная ставка и банковские комиссионные за ведение операций. Центральный банк вправе с целью стабилизации состояния на рынке кредитных ресурсов, проведения денежно-кредитной политики определять предельные размеры процентных ставок по депозитам и кредитам банков.

Цели депозитных операций сводятся к соблюдению коммерческих интересов банка и улучшению ликвидности его баланса.

Для вкладчиков одним из важнейших стимулов является уровень процента по депозитам. Процентные ставки по депозитным операциям банков должны учитывать реальные экономические процессы, происходящие в наличном обращении и безналичном платежном обороте, реагировать на тенденции изменения денежной массы, обладать соответствующей мобильностью.

При выполнении условий хранения денежных средств на срочном вкладе владельцу выплачиваются сумма вклада, сумма дохода по предъявлении договора, депозитного сертификата. При установлении новых процентных ставок банки учитывают рост индекса потребительских цен. Процентные ставки должны превышать рост индекса цен, что обеспечит сохранность сбережений населения.