Порядок расчета в форме банковского перевода

1) экспортер после подписания контракта отгружает товары импортеру и пересылает последнему транспортные и другие необходимые документы

2) импортер после получения документов представляет в свой банк документ (поручение или заявление) на перевод средств в пользу экспортера

3) банк импортера переводит сумму платежа в банк экспортера вместе с платежными инструкциями

4) банк экспортера зачисляет полученную сумму на счет экспортера

Уполномоченные банки выполняют операции по выплате средств в пользу переводополучателей только в случае возмещения им банками-нерезидентами выплачиваемых сумм. Возмещение может производиться либо путем зачисления суммы перевода на счет уполномоченного банка в банке-нерезиденте (банке перевододателя или третьем банке), либо путем предоставления уполномоченному банку права списать сумму перевода с корреспондентского счета банка перевододателя, открытого в этом уполномоченном банке.

Достоинства расчетов в форме банковских переводов:

o быстрота осуществления платежа

o невысокая стоимость операции

 

Недостатки расчетов в форме банковского перевода:

o для экспортера существует риск неоплаты поставленного товара, если контрактом не предусмотрен авансовый платеж. Для снижения этого риска в качестве обеспечения платежа применяют банковскую гарантию (платежная гарантия)

o для импортера, если предусмотрен авансовый платеж, существует риск недопоставки ему товара после предварительной оплаты, или невозврата аванса при непоставке товара

Расчет с использованием документарного инкассо:

1) после заключения контракта между экспортером и импортером экспортер отгружает товары

2) после отгрузки экспортер предоставляет в банк инкассовое поручение вместе с транспортными и другими необходимыми документами в свой банк (банк-ремитент)

3) банк экспортера отсылает документы банку-корреспонденту в стране импортера (инкассирующему банку)

4) банк импортера получает платеж от импортера против предоставленных последнему документов

5) банк импортера переводит сумму платежа в банк-ремитент, где эта сумма зачисляется на счет экспортера

Инкассовое поручение содержит перечень документов, передаваемых импортеру, а также полные и точные инструкции для банка в отношении этих документов:

-выдать документы плательщику против платежа

-выдать документы плательщику против акцепта срочной тратты.

При инкассовой форме расчетов банки выступают только как посредники и не несут ответственности за неуплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов, за задержку или потерю в пути каких-либо сообщений, писем или документов, а так же за последствия, возникающие в результате форс-мажорных или иных причин.

Преимущества инкассовой формы расчетов:

■ для импортера — банки защищают его право на отгруженные товары до момента оплаты документов или акцепта тратт; документы, получаемые импортером для проверки, остаются в распоряжении банка вплоть до момента их оплаты (акцепта тратт); в случае же неоплаты (неакцепта) документы возвращаются экспортеру с указанием причин неплатежа (неакцепта)

■ для экспортера — эта форма дает ему гарантию, что товары не перейдут в распоряжение импортера до тех пор, пока он не совершит платеж, то есть товарораспорядительные документы выдаются импортеру только после оплаты или акцепта;

■ при этой форме расчетов происходит оплата действительно поставленных товаров

■ расходы по проведению инкассовых операций относительно невелики

Необходимо отметить, что инкассовая форма расчетов по сравнению с аккредитивной более выгодна для импортеров и менее — для экспортеров.

Недостатки инкассовой формы расчетов:

■ разрыв во времени (от нескольких недель до месяцев) между отгрузкой товара и получением платежа, что замедляет оборачиваемость средств экспортера

■ отсутствует надежность в оплате документов — импортер может отказаться от оплаты или оказаться неплатежеспособным к моменту прибытия документов в банк импортера (в этом случае экспортер несет потери, связанные с хранением груза, продажей третьему лицу, или его транспортировкой обратно в свою страну. Для снижения риска неплатежа применяются условия, видоизменяющие форму инкассо:

оплата импортером отгруженных товаров производится против телеграфного извещения банка страны экспортера о принятии на инкассо товарных документов и об их отсылке банку-корреспонденту в стране импортера

документы оплачиваются третьим лицом (обычно банком) за счет средств импортера, находящегося в депозите у этого лица, которое принимает на себя ответственность перед экспортером за своевременную и надлежащую оплату предъявленных ему товарных документов, соответствующих установленным условиям

наиболее часто встречающееся условия — предоставление импортером гарантии банка, выданной на имя экспортера или его банка, об оплате в пределах определенной суммы товарных документов на отгруженные импортеру товары, если последний по каким-либо причинам откажется их оплачивать.

Применение инкассовой формы расчетов целесообразно в следующих случаях:

· репутация импортера и его платежеспособность не вызывают сомнений

· в стране импортера не существуют ограничения на импорт

· ожидается стабильность политических, экономических и правовых условий в стране импортера

При акцептовании аккредитива бенефициар вместо платежа получает акцепт тратты, которая может быть выписана им на любой банк, участвующий в этой операции, на импортера или на какого-то другого, указанного в аккредитиве плательщика. Банком-плательщиком может быть банк-эмитент, вторичный банк, а также какой-либо третий банк. Ответственным за выкуп векселя аккредитива является банк-эмитент.

Аккредитивы на акцепт или оплату тратт открываются банком при расчетах с предоставлением экспортером коммерческого кредита импортеру. В таких аккредитивах предусматривается представление экспортером вместе с другими документами переводного векселя, выписанного на импортера, предъявителя, банк-эмитент или другой банк, указанный в этом аккредитиве.

При негоциировании аккредитива банк-эмитент обязуется принять выписанную на импортера тратту, предъявить ее импортеру для акцепта, а при наступлении срока уплаты по векселю произвести платеж, дебетуя счет импортера. В этом случае при возникновении у бенефициара финансовых трудностей предусматривается возможность покупки документов и тратт другим банком. Такая покупка может осуществляться:

■ вторичным банком, когда право на покупку тратты вместе с соответствующими аккредитивными документами предоставляется одному определенному банку

■ любым банком, которому бенефициар может предложить для покупки документов (свободная негоциация)

Соглашение, являющееся аккредитивом, обособленно от внешнеторгового контракта, в связи с чем при осуществлении платежей с использованием аккредитивов условия базовых договоров не являются для банков обязательными. При проведении этих операций участники расчетов имеют дело только с документами, поэтому внешнеторговый контракт должен содержать, как правило, полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих представлению по аккредитиву, а в инструкциях об открытии аккредитива и самом аккредитиве должно быть четко указано, против каких документов банку следует произвести платеж, акцепт или негоциацию. Перечень документов, которые необходимо представить бенефициару для получения платежа, определяет приказодатель аккредитива ¾ импортер.

Обязанностью банков, участвующих в расчетах, является тщательная проверка исполнения бенефициаром не условий базового договора, а условий аккредитива ¾ соответствие представленных им документов условиям аккредитива по внешним признакам, соблюдение сроков представления документов и т.д. При этом банки не несут ответственность за полноту, точность, подлинность и юридическую силу документов, а также за подлинность указанных в них сведений об экспортируемых товарах или их фактическом наличии, добросовестность, выполнение обязательств и репутацию грузоотправителей, грузополучателей, страховщиков товаров и любых других лиц. Банки вправе отказать бенефициару в приеме документов, если они не соответствуют требованиям аккредитива или представлены с нарушением каких-либо иных условий аккредитива.

Достоинства аккредитивной формы расчетов:

Ø хороший инструмент обеспечения расчетов и платежей при сделках между партнерами, недостаточно знающими друг друга и не имеющими достаточного доверия друг к другу

Ø защищает экспортера от риска неплатежеспособности импортера и его нежелания платить, так как получая аккредитив, экспортер получает платежное обязательство банка

Ø для импортера — платеж осуществляется только тогда, когда товар отправлен получателю и выполнены условия аккредитива

Ø для импортера — открывая аккредитив, импортер подтверждает свое прочное финансовое положение и может добиться более благоприятных платежных условий

Ø при аккредитиве устраняются задержки, которые могут произойти в посылаемых переводах банка

Недостатки аккредитивной формы расчетов:

Ø замедление оборачиваемости средств у импортера в связи с отвлечением средств на открытие аккредитива на весь срок его действия

Ø длительный документооборот

Ø более высокая банковская комиссия, чем по инкассовой операции

Риски:

импортера — он может получить поставку не в полном соответствии с договором по количеству и качеству товаров. Этот риск может быть снижен, если импортер потребует, чтобы под аккредитив предоставлялся инспекционный сертификат от какой-либо независимой аудиторской фирмы из страны экспортера

экспортера — несмотря на выполнение всех условий аккредитива, он может не получить выплат по аккредитиву, если открывающий его банк не в состоянии выплатить сумму в соответствии с документами (например в случае, когда в стране банка, открывающего аккредитив, возникли трудности с валютой). Для снижения этого риска аккредитив должен быть подтвержден одним из банков в стране экспортера

Порядок расчетов по открытому счету:

1) в контракте оговаривается срок, в течение которого должны быть оплачены поставленные товары

2) экспортер отгружает в адрес импортера товары и отсылает ему транспортные документы, одновременно записывая сумму отгрузки в своих книгах задолженности (в дебет открытого покупателю счета)

3) импортер (после получения документов?) в своих книгах делает такую же запись в кредит счета импортера

4) импортер оплачивает товары в установленные сроки в форме банковского перевода, чека или векселя с платежом по предъявлению

5) экспортер и импортер делают в своих книгах обратные надписи.

Достоинства расчетов по открытому счету:

§ являются для участников расчетов самой дешевой и относительно простой формой

Недостатки расчетов по открытому счету:

§ это наименее выгодная форма для экспортера, так как не содержит надежных гарантий оплаты поставленных товаров, поэтому практикуются при доверительных и длительных отношениях с импортером

§ замедляют оборачиваемость средств экспортера