Характеристика отдельных банковских операций.

Депозитными являются операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования. Объектами депозитных операций являются депозиты. Это экономические отношения по поводу перераспределения средств клиента во временное пользование банка. По своему экономическому содержанию депозиты принято подразделять на следующие группы:

· условные депозиты – средства для финансирования капитальных вложений хранятся на счетах от момента их открытия до начала финансирования или кредитования;

· срочные депозиты – это средства, привлекаемые банками на определенный срок;

· депозиты до востребования – средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента;

· сберегательные вклады населения – промежуточное между срочными депозитами и депозитами до востребования (срочные, срочные с дополнительными взносами, выигрышные, денежно-выигрышные, молодежно-премиальные, условные, на предъявителя, на текущие счета до востребования, сберегательные сертификаты, пластиковые карточки).

Депозитный сертификат или сберегательный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Эмиссионные операции – это размещение паев или ценных бумаг банка. Ценная бумага – это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении.

Различают первичный рынок ценных бумаг, где происходит эмиссия и первичное размещение ценных бумаг, и вторичный, где производится купля-продажа (обращение) ранее выпущенных ценных бумаг.

Ценные бумаги можно классифицировать по следующим основным признакам:

1. Тип выражения в ценной бумаге прав и отношений (долговые ценные бумаги и долевые ценные бумаги). Долговые ценные бумаги выражают отношения займа и представляют собой долговые обязательства, гарантирующие их владельцам возврат денег в установленный срок с оговоренной ставкой процентов. К ним относятся облигации, векселя и депозитные и сберегательные сертификаты.

Облигация – это ценная бумага, удостоверяющая внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающая обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный срок с уплатой фиксированного процента.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя.

Долевые ценные бумаги выражают отношения совладения и предоставляют их владельцу право долевого участия как в собственности, так и в прибыли эмитента. Долевыми ценными бумагами являются акции.

Акция – это ценная бумага, свидетельствующая о внесении средств на развитие акционерного общества и дающая право ее владельцу на получение части прибыли (дивиденда) данного общества. С точки зрения начисления дивидендов акции бывают обыкновенные (простые) и привилегированные.

Обыкновенная акция дает право на участие в управлении акционерным обществом (одна акция – один голос при решении вопросов на собрании акционеров) и распределении чистой прибыли общества после пополнения резервов и выплаты дивидендов по привилегированным акциям.

Привилегированные акции не дают право на участие в управлении, но приносят постоянный (фиксированный) дивиденд и имеют преимущество перед обыкновенными акциями при распределении прибыли и ликвидации общества. Привилегированные акции могут выпускаться в виде конвертируемых акций, которые по желанию владельца могут обмениваться на обыкновенные акции или облигации того же эмитента в соответствии с условиями конверсионной привилегии (условия определяются при подготовке выпуска конвертируемых акций).

Расчет суммы дивидендов по акциям производится следующим образом:

Д_а = = ,

где А – количество акций, ед.;

N_а - номинальная цена одной акции;

У_д – уровень дивидендов по акциям,%;

С_а – суммарная номинальная стоимость акций.

2. По сроку обращения ценные бумаги делятся на краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные долговые ценные бумаги и «бессрочные» долевые ценные бумаги.

3. По статусу лица, выпустившего ценную бумагу, различают государственные, муниципальные и частные (корпоративные) ценные бумаги.

4. По форме существования различают ценные бумаги в виде отпечатанных на бумаге бланков и в виде записей на счетах.

5. По способу реализации имущественных прав владельцев различают ценные бумаги на предъявителя, именные и ордерные (предполагают возможность их передачи новому владельцу).

6. По процедуре выпуска ценные бумаги делятся на эмиссионные и неэмиссионные. Эмиссионные выпускаются единовременно в большом количестве и имеют в рамках одного выпуска одинаковые свойства. Неэмиссионные – выпускаются отдельными экземплярами.

Активные операции. Ссудные операции – это операции по предоставлению кредитов заемщикам. Они могут быть связаны с учетом (покупкой) векселей либо принятием их в залог (учетно-ссудные операции).

Расчетные операции – операции по зачислению и списанию средств по счетам клиентов.

Кассовые операции – операции по приему и выдаче наличных денежных средств.

Инвестиционные и фондовые операции – операции по инвести­рованию банком своих средств в ценные бумаги, в том числе акции, облигации, векселя.

Валютные операции – это операции с иностранной валютой в на­личной и безналичной форме, конверсионные операции.

Гарантийные операции – операции по выдаче банком гарантий (поручительств) уплаты долга клиента третьему лицу.